小企业会计财务报表样式

进账日报表
年月日
月份：年月页次：第页/共页
年月单位：元
短期投资月报表
编号：日前：年月日
长期投资月报表
编号：日前：年月日
企业融资成本分析表
单位：元
预算编制单位：单位：元
损益表
年月
企业预计损失情况表
单位负责人：财务负责人；制表人：固定资产累计折旧明细表
年月日至年月日单位：元
简单的月份应收账款明细表月份应收账款明细表
主营业务收入明细表
编制： 时间： 年 月 单位：元
盘点盈亏报告表
经营部门：
年 月 日
编
固定资产增加单财产编号：
经办人：
制单：
类别：年月日
经理：经办人：。

三、财务报表小企业的财务报表应当包括资产负债表、利润表和附注。

小企业也可以编制现金流量表。

（一）财务报表种类和格式编号报表名称编报期会小企01表资产负债表月报会小企02表利润表月报会小企03表现金流量表年报（二）小企业资产负债表格式及编制说明资产负债表会小企01表编制单位: 年月日单位:元资产行期末年初负债行期末年初流动资产：流动负债：货币资金1短期借款24短期投资2应付账款25应收票据3预收账款26应收账款4应付职工薪酬27预付账款5应交税费28应收股利6应付利息29应收利息7应付利润30其他应收款8其他应付款31存货9其他流动负债32其他流动资产10流动负债合计33流动资产合计11非流动资产：非流动负债：长期债券投资12长期借款34长期股权投资13递延收益35固定资产原价14其他非流动负债36减：累计折旧15非流动负债合计37固定资产账面价值16负债合计38固定资产清理17所有者权益（或股东权益）：生产性生物资产18实收资本（或股本）39无形资产19资本公积40长期待摊费用20盈余公积41其他非流动资产21未分配利润42非流动资产合22所有者权益（或股东权益）合计43计44资产总计23负债和所有者权益（或股东权益）总计（资产负债表编制说明）1．本表反映小企业一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。

2．本表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字列。

3．本表“期末余额”各项目的内容和列法：（1）“货币资金”项目，反映小企业库存现金、银行存款的合计数。

本项目应根据“库存现金”和“银行存款”科目的期末余额合计列。

（2）“短期投资”项目，反映小企业购入的各种能随变现、并准备随变现的、持有间不超过1年（含1年）的股票、债券和基金的余额。

本项目应根据“短期投资”科目的期末余额列。

（3）“应收票据”项目，反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。

年度财务分析表盖章单位：
利润表纵向趋势分析表
进账日报表
职工薪酬分析表
月份：年月页次：第页/共页
销售费用分析表
管理费用分析表
商品进销存月报表
短期投资月报表
长期投资月报表
企业融资成本分析表
年度利润预算表
预算编制单位: 单位：元
员工薪金预算表
损益表
年月
编制单位：单位：元
单位负责人：财会负责人：复核：制表: 企业预计损失情况表
: 固定资产累计折旧明细表
日至年月日单位：元
简单的月份应收账款明细表
月份应收账款明细表
主管： 会计： 制表:
主营业务收入明细表
时间：
编制:
13欢迎下载
年月
盘点盈亏报告表
经营部门:
年月曰
固定资产增加单财产编号：年月日
经办人:
制单：
月份财务分析表
月份收款状况表
类别: 年月日
经理：经办人:
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资 产 负 债 表纳税人识别号：纳税人识别号： 纳税人名称：纳税人名称：会小企01表 填报时间：填报时间： 税款所属期：税款所属期： 单位：元单位：元((列至角分列至角分))资 产 行次 期末余额期末余额年初余额年初余额负债和所有者权益负债和所有者权益 行次 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动资产：流动资产： 流动负债：流动负债： 货币资金货币资金 1 100000.00短期借款短期借款 31 短期投资短期投资 2 应付票据应付票据 32 应收票据应收票据 3 应付账款应付账款 33 应收账款应收账款 4 预收账款预收账款 34 预付账款预付账款 5 应付职工薪酬应付职工薪酬 35 应收股利应收股利 6 应交税费应交税费 36 应收利息应收利息 7 应付利息应付利息 37 其他应收款其他应收款 8 应付利润应付利润 38 存货存货9 其他应付款其他应付款 39 其中：原材料其中：原材料 10 其他流动负债其他流动负债 40 在产品在产品 11 流动负债合计流动负债合计 41 库存商品库存商品 12 非流动负债：非流动负债： 周转材料周转材料 13 长期借款长期借款 42 其他流动资产其他流动资产 14长期应付款长期应付款 43流动资产合计流动资产合计 15 100000.00递延收益递延收益 44 非流动资产：非流动资产： 其他非流动负债其他非流动负债 45 长期债券投资长期债券投资 16 非流动负债合计非流动负债合计 46 长期股权投资长期股权投资 17 负债合计负债合计 47 固定资产原价固定资产原价 18 减：累计折旧减：累计折旧 19 固定资产账面价值固定资产账面价值 20 在建工程在建工程 21 工程物资工程物资 22 固定资产清理固定资产清理 23生产性生物资产生产性生物资产 24 所有者权益（或股东权益）：益）：无形资产无形资产 25 实收资本（或股本）实收资本（或股本） 48 100000.00 开发支出开发支出 26 资本公积资本公积 49 长期待摊费用长期待摊费用 27 盈余公积盈余公积 50 其他非流动资产其他非流动资产 28 未分配利润未分配利润51非流动资产合计非流动资产合计29所有者权益（或股东权益）合计益）合计52100000.00资产总计资产总计 30 100000.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计东权益）总计53 100000.00纳税人识别号：纳税人识别号： 纳税人名称：纳税人名称：会小企02表 填报时间：填报时间： 税款所属期：税款所属期： 单位：元单位：元((列至角分列至角分)) 项 目 行次 本年累计金额本年累计金额本月金额本月金额一、营业收入一、营业收入 1 0 0 减：营业成本减：营业成本 2 0 0 营业税金及附加营业税金及附加 3 0 0 其中：消费税其中：消费税 4 0 0 营业税营业税5 0 0 城市维护建设税城市维护建设税6 0 0 资源税资源税7 0 0 土地增值税土地增值税8 0 0 城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税 9 0 0 教育费附加、矿产资源补偿费、排污费教育费附加、矿产资源补偿费、排污费 10 0 0 销售费用销售费用11 0 0 其中：商品维修费其中：商品维修费 12广告费和业务宣传费广告费和业务宣传费 13 0 0 管理费用管理费用 14 0 0 其中：开办费其中：开办费 15 0 0 业务招待费业务招待费 16 0 0 研究费用研究费用 17 0 0 财务费用财务费用18 0 0 其中：利息费用（收入以“其中：利息费用（收入以“--”号填列）”号填列） 19 0 0 加：投资收益（损失以“加：投资收益（损失以“--”号填列）”号填列） 20 0 0 二、营业利润（亏损以“二、营业利润（亏损以“--”号填列）”号填列） 21 0 0 加：营业外收入加：营业外收入 22 0 0 其中：政府补助其中：政府补助 23 0 0 减：营业外支出减：营业外支出 24 0 0 其中：坏账损失其中：坏账损失25 0 0 无法收回的长期债券投资损失无法收回的长期债券投资损失 26 0 0 无法收回的长期股权投资损失无法收回的长期股权投资损失 27 0 0 自然灾害等不可抗力因素造成的损失自然灾害等不可抗力因素造成的损失 28 0 0 税收滞纳金税收滞纳金29 0 0 三、利润总额（亏损总额以“三、利润总额（亏损总额以“--”号填列）”号填列） 30 0 0 减：所得税费用减：所得税费用31 0 0 四、净利润（净亏损以“四、净利润（净亏损以“--”号填列）”号填列）32纳税人识别号：纳税人识别号： 纳税人名称：纳税人名称：会小企02表 填报时间：填报时间： 税款所属期：税款所属期： 单位：元单位：元((列至角分列至角分)) 项 目 行次 本年累计金额本年累计金额 上年金额上年金额 一、营业收入一、营业收入 1 减：营业成本减：营业成本 2 营业税金及附加营业税金及附加 3 其中：消费税其中：消费税 4 营业税营业税5 城市维护建设税城市维护建设税6 资源税资源税7 土地增值税土地增值税8 城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税 9 教育费附加、矿产资源补偿费、排污费教育费附加、矿产资源补偿费、排污费 10 销售费用销售费用11 其中：商品维修费其中：商品维修费 12 广告费和业务宣传费广告费和业务宣传费 13 管理费用管理费用 14 其中：开办费其中：开办费 15 业务招待费业务招待费 16 研究费用研究费用 17 财务费用财务费用18 其中：利息费用（收入以“其中：利息费用（收入以“--”号填列）”号填列） 19 加：投资收益（损失以“加：投资收益（损失以“--”号填列）”号填列） 20 二、营业利润（亏损以“二、营业利润（亏损以“--”号填列）”号填列） 21 加：营业外收入加：营业外收入 22 其中：政府补助其中：政府补助 23 减：营业外支出减：营业外支出 24 其中：坏账损失其中：坏账损失25 无法收回的长期债券投资损失无法收回的长期债券投资损失 26 无法收回的长期股权投资损失无法收回的长期股权投资损失 27 自然灾害等不可抗力因素造成的损失自然灾害等不可抗力因素造成的损失 28 税收滞纳金税收滞纳金29 三、利润总额（亏损总额以“三、利润总额（亏损总额以“--”号填列）”号填列） 30 减：所得税费用减：所得税费用31 四、净利润（净亏损以“四、净利润（净亏损以“--”号填列）”号填列）32纳税人识别号：纳税人识别号： 纳税人名称：纳税人名称：会小企03表 填报时间：填报时间： 税款所属期：税款所属期： 单位：元单位：元((列至角分列至角分)) 项 目行次行次 本年累计金额本年累计金额 本月金额本月金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 1 收到其他与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金2 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金购买原材料、商品、接受劳务支付的现金3 支付的职工薪酬支付的职工薪酬4 支付的税费支付的税费5 支付其他与经营活动有关的现金支付其他与经营活动有关的现金6 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额7 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金8取得投资收益收到的现金取得投资收益收到的现金9 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额净额10 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金11购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金无形资产和其他非流动资产支付的现金 12投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 13 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金取得借款收到的现金 14 吸收投资者投资收到的现金吸收投资者投资收到的现金 15 偿还借款本金支付的现金偿还借款本金支付的现金 16 偿还借款利息支付的现金偿还借款利息支付的现金 17 分配利润支付的现金分配利润支付的现金18 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 19 四、现金净增加额四、现金净增加额 20 加：期初现金余额加：期初现金余额 21 五、期末现金余额五、期末现金余额22纳税人识别号：纳税人识别号： 纳税人名称：纳税人名称：会小企03表 填报时间：填报时间： 税款所属期：税款所属期： 单位：元单位：元((列至角分列至角分)) 项 目行次行次 本年累计金额本年累计金额 上年金额上年金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 1 收到其他与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金2 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金购买原材料、商品、接受劳务支付的现金3 支付的职工薪酬支付的职工薪酬4 支付的税费支付的税费5 支付其他与经营活动有关的现金支付其他与经营活动有关的现金6 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额7 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金8取得投资收益收到的现金取得投资收益收到的现金9 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额净额10 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金11购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金无形资产和其他非流动资产支付的现金 12投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 13 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金取得借款收到的现金 14 吸收投资者投资收到的现金吸收投资者投资收到的现金 15 偿还借款本金支付的现金偿还借款本金支付的现金 16 偿还借款利息支付的现金偿还借款利息支付的现金 17 分配利润支付的现金分配利润支付的现金18 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 19 四、现金净增加额四、现金净增加额 20 加：期初现金余额加：期初现金余额 21 五、期末现金余额五、期末现金余额22附注（1）短期投资的披露格式如下：项 目 期末账面余额期末账面余额 期末市价期末市价 期末账面余额与市价的差额差额 1．股票．股票 2．债券．债券 3．基金．基金 4．其他．其他合 计（2）应收账款按账龄结构披露的格式如下：账龄结构账龄结构期末账面余额期末账面余额 年初账面余额年初账面余额 1年以内（含1年）年） 1年至2年（含2年）年） 2年至3年（含3年）年） 3年以上年以上 合 计（3）存货的披露格式如下：存货种类存货种类 期末账面余额期末账面余额 期末市价期末市价 期末账面余额与市价的差额差额 1．原材料．原材料 2．在产品．在产品 3．半成品．半成品 4．产成品．产成品 5．库存商品．库存商品 6．周转材料．周转材料 7．委托加工物资．委托加工物资 8．消耗性生物资产．消耗性生物资产 9．在途物资．在途物资 1010．其他．其他．其他 合 计（4）固定资产的披露格式如下：项 目原 价 累计折旧累计折旧 期末账面价值期末账面价值 1．房屋、建筑物．房屋、建筑物 2．机器．机器 3．机械．机械 4．运输工具．运输工具 5．设备．设备 6．器具．器具 7．工具．工具 ………… 合 计（5）应付职工薪酬的披露格式如下：应付职工薪酬明细表会小企01表附表1编制单位：编制单位： 年 月 单位：元单位：元项 目 期末账面余额期末账面余额 年初账面余额年初账面余额 1．职工工资．职工工资2．奖金、津贴和补贴．奖金、津贴和补贴 3．职工福利费．职工福利费 4．社会保险费．社会保险费 5．住房公积金．住房公积金 6．工会经费．工会经费 7．职工教育经费．职工教育经费 8．非货币性福利．非货币性福利 9．辞退福利．辞退福利 1010．其他．其他．其他合 计（6）应交税费的披露格式如下：应交税费明细表会小企01表附表2编制单位：编制单位： 年 月 单位：元单位：元项 目 期末账面余额期末账面余额 年初账面余额年初账面余额 1．增值税．增值税 2．消费税．消费税 3．营业税．营业税4．城市维护建设税．城市维护建设税 5．企业所得税．企业所得税 6．资源税．资源税 7．土地增值税．土地增值税 8．城镇土地使用税．城镇土地使用税9．房产税．房产税 1010．车船税．车船税．车船税 1111．教育费附加．教育费附加．教育费附加 1212．矿产资源补偿费．矿产资源补偿费．矿产资源补偿费 1313．排污费．排污费．排污费1414．代扣代缴的个人所得税．代扣代缴的个人所得税．代扣代缴的个人所得税1515．其他．其他．其他 合 计（7）利润分配的说明利润分配表会小企01表附表3编制单位：编制单位： 年度年度 单位：元单位：元项 目 行次行次 本年金额本年金额 上年金额上年金额 一、净利润一、净利润1 加：年初未分配利润加：年初未分配利润2 其他转入其他转入3 二、可供分配的利润二、可供分配的利润4 减：提取法定盈余公积减：提取法定盈余公积5 提取任意盈余公积提取任意盈余公积6 提取职工奖励及福利基金提取职工奖励及福利基金* *7 提取储备基金提取储备基金* *8 提取企业发展基金提取企业发展基金* * 9利润归还投资利润归还投资** **10 三、可供投资者分配的利润三、可供投资者分配的利润 11 减：应付利润减：应付利润 12 四、未分配利润四、未分配利润13。

利润表纳税人识别号：会小企02表年 月1．本表反映小企业在一定会计期间内利润（亏损）的实现情况。

2．本表“本年累计金额”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生额。

本表“本月金额”栏反映各项目的本月实际发生额；在编报年度财务报表时，应将“本月金额”栏改为“上年金额”栏，填列上年全年实际发生额。

3．本表各项目的内容及其填列方法：（1）“营业收入”项目，反映小企业销售商品和提供劳务所实现的收入总额。

本项目应根据“主营业务收入”科目和“其他业务收入”科目的发生额合计填列。

（2）“营业成本”项目，反映小企业所销售商品的成本和所提供劳务的成本。

本项目应根据“主营业务成本”科目和“其他业务成本”科目的发生额合计填列。

（3）“营业税金及附加”项目，反映小企业开展日常生产活动应负担的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税和教育费附加、矿产资源补偿费、排污费等。

本项目应根据“营业税金及附加”科目的发生额填列。

（4）“销售费用”项目，反映小企业销售商品或提供劳务过程中发生的费用。

本项目应根据“销售费用”科目的发生额填列。

（5）“管理费用”项目，反映小企业为组织和管理生产经营发生的其他费用。

本项目应根据“管理费用”科目的发生额填列。

（6）“财务费用”项目，反映小企业为筹集生产经营所需资金发生的筹资费用。

本项目应根据“财务费用”科目的发生额填列。

（7）“投资收益”项目，反映小企业股权投资取得的现金股利（或利润）、债券投资取得的利息收入和处置股权投资和债券投资取得的处置价款扣除成本或账面余额、相关税费后的净额。

本项目应根据“投资收益”科目的发生额填列；如为投资损失，以“－”号填列。

（8）“营业利润”项目，反映小企业当期开展日常生产经营活动实现的利润。

本项目应根据营业收入扣除营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用和财务费用，加上投资收益后的金额填列。

如为亏损，以“－”号填列。