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汽车4S店内控管理的常见问题及对策【摘要】汽车4S店内控管理是一项重要的工作，但在实际操作中常常出现一些问题。
员工违规行为、库存管理不当以及资金管理不到位是最常见的内控问题。
针对这些问题，建议建立完善的内部监督机制来约束员工行为，实施精细化库存管理以确保库存的准确性和有效性，同时建立资金监管体系来规范资金的使用和流动。
对于汽车4S店内控管理存在的问题，应该及时制定有效的对策来加以解决。
展望未来，希望借助科技手段，提升内控管理的效率和水平，为汽车4S店的持续发展提供有力支持。
通过不断改进和完善内控管理，可以有效提升企业的竞争力和盈利能力。
【关键词】汽车4S店内控管理、员工违规行为、库存管理、资金管理、内部监督机制、精细化库存管理、资金监管体系、总结分析、展望未来1. 引言1.1 背景介绍汽车4S店作为汽车销售和售后服务的重要载体，承担着提供汽车销售、维修、配件和保险等一站式服务的职责，是汽车行业中不可或缺的一部分。
随着我国汽车经济的快速发展，汽车4S店随处可见，市场竞争日益激烈。
随着汽车4S店规模的不断扩大和业务范围的逐渐增加，内部控制管理问题也逐渐凸显出来。
员工违规行为、库存管理不当、资金管理不到位等问题成为影响汽车4S店经营效益和声誉的主要因素。
为了更好地规范和管理汽车4S店的内部控制环境，提高经营效益和服务质量，建立健全的内部控制机制对于汽车4S店的可持续发展至关重要。
本文将重点围绕汽车4S店内控管理存在的常见问题展开讨论，并提出相应的解决对策，旨在为汽车4S店的管理者提供参考和借鉴，促进汽车4S店的可持续发展。
1.2 研究意义：汽车4S店作为汽车销售和服务的主要渠道，其内控管理的质量对于企业的发展至关重要。
在实际操作中，很多汽车4S店存在着各种内控管理问题，这不仅会影响企业的经营效率和盈利能力，还会损害企业的声誉和信誉。
研究汽车4S店内控管理存在的常见问题及对策具有重要的理论和实践意义。
对于汽车4S店内控管理存在的问题，探索其根源和原因，有助于深入了解企业内部管理机制的薄弱环节，为企业的整体管理提供有益的借鉴和启示。
汽车4S店内控管理的常见问题及对策1. 引言1.1 概述汽车4S店内控管理的重要性汽车4S店内控管理是汽车销售企业管理的重要组成部分，直接关系到企业的经营效率、业绩和声誉。
内控管理主要是指对企业各项活动进行计划、组织、指挥和控制，以达到实现企业目标的有效运作。
在汽车4S店内控管理中，常见的问题包括内部员工管理不善、库存管理混乱和资金管理不规范。
这些问题的存在会导致企业内部秩序混乱，效率低下，甚至可能引发安全风险和损失。
加强内控管理是汽车4S店经营成功的关键。
通过建立员工考核机制、优化库存管理流程和加强资金监控和预算管理，可以有效解决上述常见问题，提升企业内部管理水平和运营效率。
只有建立科学的管理制度和规范操作流程，持续监督和改进内控措施，才能确保汽车4S店的长期稳定发展。
汽车4S店管理层应关注内控管理问题，不断完善内部管理机制，提升企业的竞争力和持续发展能力。
2. 正文2.1 常见问题：内部员工管理不善内部员工管理不善是汽车4S店内控管理中常见的问题之一。
这种情况往往会导致员工素质不高、工作效率低下、团队合作不够等一系列负面影响。
具体表现包括员工拖延、偷懒、工作不负责任、不服从管理等现象。
造成内部员工管理不善的原因可能有很多，例如管理层对员工的培训不足、激励机制不完善、沟通不畅等。
员工自身素质和工作态度也是影响内部员工管理的重要因素。
针对这一问题，汽车4S店可以采取一系列对策来改善内部员工管理。
建立完善的员工考核机制，明确员工目标和责任，激励员工积极工作。
加强员工培训和管理人员的沟通技巧，建立和谐团队氛围。
规范员工行为规范，加强对员工行为的监督和奖惩机制。
通过以上对策的实施，汽车4S店可以有效解决内部员工管理不善的问题，提高员工素质和工作效率，为店铺的长期发展打下良好基础。
2.2 常见问题：库存管理混乱库存管理是汽车4S店内控管理中常见的问题之一，混乱的库存管理会导致产品积压、货物过期、资金闲置等一系列问题。
汽车4S店内部控制存在的问题与对策探讨当下人们购买汽车成为常态，大多数人喜欢去4S店享受服务，4S店也为许多汽车爱好者提供各项专门服务。
但是很多店存在着大大小小的问题，这些问题阻碍了其发展，解决的关键在于加强内部控制管理。
本文对汽车4S店存在的内控问题进行了探讨，能够为4S店的健康持续发展提供帮助。
一、汽车4S店内控管理特点及问题研究的必要性（一）汽车4S店内控管理的特点内控管理既有优点也有对应的缺点，它是一种自律行为，是企业为了实现经济目标、防范风险，对内部机构职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行的规范，但是不足的是实施不好的话会导致部门间关系恶化，员工凝聚力下降。
（二）汽车4S店内控管理的必要性经济的飞速发展使得汽车4S店如雨后春笋般呈现，为了4S店能够持续健康发展，就需要对其管理方式和服务水平中的不足进行完善。
所以有效的内控管理是管理层思考的第一步，其有助于企业内部各个部门之间对于利益有所争议的时候进行平衡；有助于店内管理者遇到风险的时候快速查找原因进而提供相应能够风险的途径，有助于内部风险防范。
二、汽车4S店内控管理的常见问题分析（一）业务管控力度不足汽车4S店的收益主要是在整车销售、售后服务等业务项目中，在这些项目的某些环节中会出现管控力度不足的情况，例如：店内车辆的价格可能因为店长的想法而有所波动，而一旦某一商品的销售定价不能统一，那么随之而来的就可能是整体销售价格混乱，公司既损失了利益还损伤了名声；销售人员对于客户的跟进不到位，导致客户流失，这也是店内销售业绩不好的原因之一；客户购买车辆之后的售后处理中审批维修折扣规范化处理等；在事故车处理方面的环节中，理赔专员的擅自解决等。
（二）财务管控薄弱4S店的财务工作最为需要加以规范的就是财务基础工作。
就财务管控来讲能够遇到常见问题做了如下总结：当4S店有整车售出时，开具发票时的不当操作，会计并未对其进行纠正、未定期进行往来账款的核对，均会导致返利预估错误；财务部门的监督作用没有发挥出来；没有按照实际经营情况进行有效预算；不规范的费用审批流程以及不按照流程进行费用处理等，这些都会都到财务管控薄弱。
企业内部控制存在的问题及其改进建议作者：顾雨林来源：《经济技术协作信息》 2018年第30期一、企业内部控制存在的主要问题（一）企业管理层对内部控制的不重视当前，企业生产经营活动的经营权和所有权未能有效分离，企业竞争不断加剧，企业管理层和经理层往往只重视业务发展和企业利润，而忽视企业内部控制，甚至不惜一切代价地抢占市场与机遇，追求短期经营成果，而不重视内部控制制度建设，这就导致企业内部控制很难有效开展。
（二）企业风险管控严重缺失按照COSO委员会的《企业风险管理—整合框架》，企业风险管理应从目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等方面加强风险管控。
当前，经济增长速度放缓、企业下行压力增大、国家产业与经济结构不断优化，企业要生存、要发展壮大就必须应对各种风险。
风险的应对需要对风险做出评估，估计可能存在的风险并提出相应的解决方案。
企业既没有预防措施，也没有必要的风险管控程序，等风险事项出现时为时已晚。
主要领导人对企业决策的绝对控制往往自己凌驾于企业制度之上，这更加大了企业风险。
（三）企业财务人员内部控制认知及专业胜任能力偏低一些企业财务人员薪酬偏低，企业较难招聘到高素质与技能的财务人员，员工激励机制不健全，较难留住优秀的财务人员。
现在一些重要岗位都由非财务专业的管理层的关系成员担任，他们占据着企业财务管理的关键领导岗位，却没有相应的财务决策和领导的专业技能和水平，财务人员风险管控能力有限，加上一般会计人员业务水平也有限，企业管理层自身管理人员风险控制意识淡薄，也不愿意为财会人员提供学习的机会。
（四）企业财务岗位设置不完善内部控制的有效运行需要相应的岗位职责能够有效发挥，由于一般企业机构都存在精减机构和人员，如有的企业没有专门的会计档案保管等，这种岗位设置过于简单或者不合理，严重影响了内部控制的监督效果。
有的管理层只看重资源成本，在岗位设计上尽可能地减少人员，一人多岗情况较为普遍，一些不相容职务没有进行适当分离，缺乏相应制衡机制，存在不相容职务仍未分离的情形。
汽车4S店内控管理的常见问题及对策汽车4S店是指由汽车厂商授权经营销售、售后服务、配件销售和金融服务等业务的综合性汽车销售与服务机构。
作为汽车行业的重要一环，4S店需要实行严格的内控管理来保证经营合规性和效率性。
然而，在实际经营过程中，4S店常常面临着一些内控管理方面的问题。
本文将针对这些问题展开探讨，并提出一些对策。
一、管理层对内控管理不重视管理层对内控管理的重视程度直接影响着内控管理的执行效果。
如果管理层对内控管理不够重视，容易导致员工对内控管理失去信心，从而形成“纸上谈兵”的现象，使得企业内控管理无法有效的发挥作用。
解决方法：管理层应该建立健全的内部控制制度，建立起内部控制意识，促进内部控制的有效实施。
在内控管理的过程中，要进行上下沟通，加强员工之间的沟通和协调，以达到管理与执行的统一，从而提高内控管理的执行效果。
二、员工对于内控管理的理解差异大员工对于内控制度的理解和认识不同，容易导致内控失去效果。
同时，如果员工对于内控管理制度的培训不足，也容易导致员工对内控制度的误解，从而使得内控失去效果。
解决方法：建立内部控制培训制度，加强对内部控制制度的宣传，加强员工对制度的认知和理解，提高员工的执行效率，同时加强对违规行为的处罚力度，树立正确的内控观念，形成良好的内部控制氛围。
三、内部控制审计不到位内控管理过程中，内部控制审计的失误或缺失也会导致内部控制管理措施失去效果或者效率较低的现象出现。
解决方法：建立完善的内部控制审计制度，加强对内部控制审计人员的培训，确保审计的全面性和准确性，及时发现和纠正潜在的问题，从而保证内部控制的有效性。
四、信息技术支持不足在内部控制管理过程中，信息系统的支持和保障也是重要的环节。
如果信息系统不能提供准确、及时、完整的各类信息，那么内部控制管理的效果就将大打折扣。
解决方法：建立完善的信息系统支持制度，促进信息系统的优化和升级，加强员工对信息系统的培训，进一步扩展信息系统的应用范围，提供更加智能、更加灵活、更加快捷的信息支持，提高内部控制管理的效率和质量。
企业内部控制存在的问题及对策分析企业内部控制是为了保证企业的财务信息准确、完整和可靠，防止错误、失误、盗窃、浪费和滥用资源的发生，提高企业经营效率和风险管理能力的一种管理方式。
在实际运作中，企业内部控制也存在着一些问题。
下面将从几个方面分析企业内部控制存在问题的原因，并提出相应的对策。
企业内部控制存在问题的原因之一是人员管理不够严格。
企业的内部控制是依靠人员来执行的，如果人员管理不严格，就会出现疏于履职、不尽职、不敬业等情况，导致内控措施无法有效执行。
为了解决这个问题，企业应该加强对员工的培训和教育，提高员工的素质和业务水平，使其能够更好地履行职责，确保内部控制工作的顺利进行。
企业内部控制存在问题的原因之二是制度设计不合理。
企业内部控制的制度设计是确保内部控制工作的有效进行的基础。
如果制度设计不合理，就会导致一些环节的疏漏和缺陷，无法发挥应有的作用。
为了解决这个问题，企业应该进行制度的全面审查和改进，完善各项规章制度，确保内部控制的有效性和执行力。
企业内部控制存在问题的原因之三是技术设备不足。
随着科技的不断发展和应用，企业内部控制的技术手段也在不断更新和改进。
如果企业的技术设备不足，无法满足内控措施的要求，就会影响内部控制工作的质量。
为了解决这个问题，企业应该加大对技术设备的投入和更新，采用先进的信息技术来支持和改进内部控制工作。
企业内部控制存在的问题主要有人员管理不够严格、制度设计不合理、技术设备不足和缺乏有效的监督机制等方面。
为了解决这些问题，企业应该加强对员工的培训和教育，完善制度设计，加大对技术设备的投入，建立健全的监督机制，从而提高企业内部控制的效果和水平。
企业内部控制存在的问题及解决办法一、问题分析企业内部控制是企业管理的一项重要内容，它包括管理层对公司进行的管理、监督、核心业务流程的设计与实施，以及对重要风险的识别、评估和控制等一系列活动。
健全的内部控制有利于提高公司的管理效率，保障公司的财务报告的准确性，促进公司的可持续发展。
然而在实际落地中，企业内部控制往往会出现一些问题。
具体来说，企业内部控制存在的问题主要包括以下几个方面：1. 管理层对内部控制的认识不足。
由于管理层对内部控制的理解不深，对内部控制的重要性和作用认识不足，容易导致在管理决策中轻视内部控制，降低其履行内部控制义务的积极性。
2. 内部控制流程不完善。
一些企业内部控制流程设计不够科学合理，存在漏洞和短板，无法有效地抵御各种风险，容易导致企业损失。
3. 内部控制执行不到位。
由于一些企业中对内部控制的重视程度不够，内部控制执行不到位，导致内部控制措施失效，甚至产生颠覆性的问题。
4. 内部控制监督不力。
一些企业内部监督机制薄弱，监督措施简单粗暴，无法充分保障内部控制的有效性。
以上问题存在不仅会影响企业自身的稳健经营，也会对投资者和社会带来一定的负面影响。
二、解决办法为了解决企业内部控制存在的问题，我们可以从以下几个方面进行改进：1. 提高管理层对内部控制的认识。
管理层应该提高对内部控制的重视程度，加强对内部控制的理解和认识，充分认识到内部控制对公司稳健经营的重要性。
可以通过培训、解决实际问题等方式，加强管理层对内部控制的认识。
2. 完善内部控制流程。
企业应该对内部控制流程进行全面的审视和改进，确保内部控制流程设计的合理、科学和严格。
可以借鉴国际上通用的内部控制框架，从企业实际情况出发，合理设计和改进内部控制流程。
4. 加强内部控制监督。
企业应该加强对内部控制的监督，建立严密的内部监督机制和流程，对内部控制的有效性进行监督检查，确保内部控制的有效性。
企业内部控制存在的问题需要引起公司高层的关注和重视。
汽车4S店内控管理的常见问题及对策汽车4S店是指销售、维修、配件和信息服务于一体的汽车销售维修专业店，一般由汽车厂商认定的专业维修服务中心。
在汽车4S店的管理中，内控管理是非常重要的环节，它关系到整个店铺的经营秩序、内部成员的素质以及客户的满意度。
由于种种原因，汽车4S 店内控管理总是存在一些常见问题，影响着店铺的正常运营。
下面将从不同角度列举这些问题，并提出相应的对策。
一、概念不清，责任不明问题：有些汽车4S店对内控管理的概念和重要性认识不够清晰，部分员工对内控意识淡薄，责任不明确。
导致工作失误变成常态，管理混乱，影响公司形象。
对策：汽车4S店应该加强对内控管理的宣传和教育，让每个员工都明确内控管理的重要性和自己的责任。
并建立明确的内部管理制度，明确每个员工的岗位职责和权限，确保工作顺利进行。
二、信息不畅，沟通不畅问题：有些汽车4S店部门之间信息交流不畅，导致信息不对称，工作推诿现象严重，甚至出现重大失误。
对策：汽车4S店应该建立完善的信息化管理系统，确保各个部门之间的信息畅通。
同时加强内部沟通，鼓励员工之间多交流，及时解决问题，避免信息不畅带来的管理隐患。
三、内部盲目竞争，员工心态不平衡问题：有些汽车4S店内部存在盲目竞争，员工之间相互攀比，心态不平衡，导致员工团队合作欠佳，工作效率低下。
对策：汽车4S店应该加强内部文化建设，培养员工的团队合作意识，建立公平竞争的激励机制，倡导员工之间的互助共赢，营造良好的工作氛围。
四、财务管理不规范，风险控制不到位问题：有些汽车4S店对财务管理不够规范，财务流水不清晰，风险控制不到位，容易产生财务风险。
对策：汽车4S店应该建立健全的财务管理制度，严格执行财务规章制度，加强内部审计工作，及时发现和解决财务风险，确保财务安全。
五、服务质量不高，客户满意度低问题：有些汽车4S店对服务质量不够重视，导致客户满意度低，影响公司的口碑和销售业绩。
对策：汽车4S店应该着力提升服务质量，加强员工的服务意识和技能培训，建立完善的客户投诉处理机制，及时解决客户的问题，提升客户满意度。
企业内部控制存在的问题及应对方法分析企业内部控制是企业管理体系的重要组成部分，目的在于规范企业内部的各项业务活动，以达到保护企业财产、提高经济效益、保障企业持续发展的目的。
然而，实际工作中，企业内部控制存在着诸多问题，需及时加以解决和改进。
1. 内控制度不够健全。
很多企业的内控制度存在不完善或者缺失的问题，从而导致企业的治理结构不够完备，控制风险的能力受到限制。
2. 内部控制程序存在漏洞。
在企业的各个环节中，内部控制程序中存在着许多漏洞，例如职责分工不够清晰，审批流程不够严谨，进出货物审批不够规范等，这些问题都会影响企业内部的有效运作。
3. 人员素质需进一步提高。
企业内部的控制人员素质是影响内部控制有效性的重要因素，如果相关人员缺乏专业的知识和技能，就难以保证控制方案的科学性、有效性和可执行性。
4. 控制制度执行力度不够强。
企业制定的内部控制制度存在缺乏执行力度的问题，各部门内部的配合协调不够充分，往往导致内控制度并未得到充分的执行，存在漏洞的环节得以暴露。
1. 加强内控制度建设。
企业应该制定一个健全、完善的内部控制制度，强化流程的规范性和监控性，确保公司运行的安全性、稳定性。
2. 优化内部控制程序。
应对内控制程序中存在的漏洞和不足，企业要定期地对现有的程序进行优化、升级，并不断加强员工的培训和管理，使得内部控制流程能够紧密地贴合实际业务的需求。
3. 健全内部控制人才培养。
企业要加强对内部控制人才的培养，提高员工的素质水平和专业技能，让他们对企业的内部控制有更深的理解和认识，从而能够适应企业内部控制的发展需求。
4. 强化内部控制制度的执行力度。
企业应该建立内部控制制度执行情况的监督评估体系，对制度执行过程进行监督和考核，针对执行过程中的问题及时改进和提升，提高内部控制制度的执行力度。
综上所述，企业内部控制对于保障企业的安全稳定和可持续发展具有重要意义。
对于内部控制存在的问题，企业应该及时制定优化方案和措施，通过加强内部控制制度、优化内控制度程序、健全内部控制人才培养和提高内部控制制度的执行力度等方法，不断改进和完善企业内部控制，确保企业的长足发展。
企业内部控制存在的问题及解决办法企业内部控制是指企业为了保护自身利益、规范经营行为、降低经营风险所采取的一系列防范措施、规定和管理制度。
其目的是确保企业内部的决策、运作和信息的准确性和合法性，并据此提高经营效率和盈利水平。
然而，在实际的经营过程中，我们常常会遇到以下问题：一、内部控制制度不健全许多企业在实施内部控制制度时，只注重表面形式而忽略了实质。
这样的内部控制制度往往缺乏完整的覆盖面、科学的制度设计以及合理的内部控制制度考核机制，不能有效控制企业的风险。
解决方法：建立全面、科学、合理的内部控制制度。
企业应根据自身特点、行业特点、经营环境特点，考虑各个方面的风险和管理问题，并制定相应的制度。
二、人员素质不高企业内部控制制度的实施需要有一支高素质的内部控制团队。
但是现实中，许多企业内部控制人员缺乏专业知识和实践经验，无法有效开展内部控制工作。
加强内部控制人员的培训和提高。
企业应积极组织内部培训和外部学习，提高内部控制人员全面素质，确保他们能够胜任自己的工作。
三、岗位分工不清内部控制工作需要较为明确的工作岗位划分，各岗位之间的职责与权限以及工作内容应该明确规定，但是现实中，许多企业的岗位分工并不清晰，导致内部控制制度的监管和管理效率下降。
建立清晰、明确的岗位责任制度。
企业需要明确各个岗位的职责和权限，建立和完善内部控制的职责与权限界定机制，并监督执行。
四、审核制度不完善内部控制审核制度是企业内部控制的重要组成部分，能够有效发现问题并及时跟进。
然而，许多企业的审核制度不健全，没有建立完善的审核报告和风险评估机制。
建立完善的审核机制。
内部控制审核应该建立全面、系统的审核制度，涵盖企业的各个方面。
对于问题的发现，要建立及时跟进和整改机制。
针对当前市场存在的商业诈骗、财务管理等风险问题，企业需要建立健全的内部监管机制，使企业的经营活动得到有效控制和监督。
建立健全的内部监管机制。
企业应该建立专门的监管机构，加强对企业内部经营活动的监督和控制，及时发现和纠正问题。
一汽轿车企业内部控制的问题及对策作者：宁前包苏日古嘎来源：《环球市场》2018年第16期摘要：随着我国汽车行业不断的发展，汽车企业经营管理工作难度逐渐的增加，其中内部控制对于汽车企业而言至关重要。
本文结合了一汽轿车内部控制工作进行了研究，通过对内部控制理论分析基础之上，对一汽轿车内部控制的现状进行了分析，进而分析一汽轿车内部控制过程中所存在的问题及成因，最后提出了具体的建议，希望通过本文的研究能为一汽轿车内部控制工作给予一定的帮助。
关键词：一汽轿车；内部控制；问题；对策一、理论概述（一）内部控制内涵内部控制是就单位内部而言，如果一个单位想要平稳运行，推动经营目标的执行和实现，就需要围绕单位的实际情况，通过一系列的措施办法来进行有针对性的调整、控制以及规划。
只有这样，单位才能确保资产以及会计信息等的安全与可靠，并使单位的经营活动做到高效高质。
（二）内部控制相关理论关于内部控制的界定问题，可以参考《内部控制：一种协调制度要素及其对管理当局和独立注册会计师的重要性》这份报告。
该定义是由美国会计师协会首次提出的，且具有权威性。
在这个定义中，内部控制不仅包括企业内的协调办法，也包括组织机构设计。
做好内部控制不仅可以有效保证企业的财产以及信息安全，也有助于帮助企业实现更高效的经营，不断完善自身的管理政策。
二、一汽轿车内部控制存在问题及成因分析（一）一汽轿车企业简介在中国轿车制造业领域，一汽轿车可以说是第一个股份制上市公司。
1997年6月，一汽轿车分别在长春高新技术产业开发区、深交所成立和上市。
该公司自上市之后，获得了飞速地发展。
截至今年2月，该公司的在职员工已经超过了8000人，总股本和注册资本分别达到了16.275亿股和16.275亿元，发动机、变速箱、整车产能分别达到了54.5万台、15.5万台以及40万辆，占地面积超过200万平方米，建筑面积也已经接近了100万平方米。
（二）一汽轿车内部控制情况1.内部控制主要机构及职能一汽轿车的内部控制架构主要有以下四个方面构成。
第一，股东大会。
它是公司内部最高的权力机构，董事会和监事会都需要对其负责。
第二，监事会。
公司的运营状况等都由其进行监督。
第三，董事会。
董事会主要承担着公司的决策部分，总经理需要对其负责。
第四，经管会。
包括产品战略、保密、成本、采购委员会等。
可以说，前三者之间的关系是密不可分的，它们虽然权责明确，但仍然受彼此制衡，存在一种相辅相成的关系。
2.内部职能分工一汽轿车内部根据职能的不同，共划分出18个部门，主要可以分为生产车间、销售、技术以及服务四大类部门。
第一，生产车间。
具体包括公司中的一工厂、二工厂、产品部、红旗制造部等，那些拥有较高质量的半成品都由生产车间制造而成，并负责将这些半成品组装成车。
第二，销售部门。
主要包括一汽轿车股份有限公司以及一汽马自达汽车销售有限公司。
由生产车间产出的马自达等品牌的车辆，主要经过销售部门来售向国内市场，不断努力扩大市场份额，增强品牌的影响力。
可以说，销售部门是该公司获得利润的主要负责部门。
第三，技术部门。
生产车间如果想要生产出高质的产品，必须要有技术作为支撑，以此来克服生产、研发等各个阶段可能出现的问题。
该公司的技术部、质量保证部等都属于技术部门。
第四，服务部门。
该公司的服务部门既包括直接服务，也包括间接服务。
直接服务部门可以为生产车间、销售部门的一系列工作提供后勤保障，具体包括规划、综合管理部、人力资源部等。
间接服务部门可以为企业提供智力服务，帮助企业对员工进行录用以及培训等，具体包括工会、党委工作部。
三、一汽轿车内部控制存在的问题及成因分析（一）一汽轿车内部控制存在的主要问题1.未将内部控制制度贯穿业务活动全过程内部控制评价需要对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督这五个方面进行评价，但是从《一汽轿车股份有限公司2017年度内部控制自我评价报告》中可以看出，一汽轿车并没有将内部控制制度纳入业务活动全过程，从表1中可以看出，一汽轿车在内部环境、信息与沟通、风险评估上的确采取了控制活动，一共是3个方面，21项活动，但是经营模式未包含在风险评估中，所以，可以断定，一汽轿车并没有将内部控制贯穿整个业务过程。
2.内部控制标准修改不及时纵观2017年一汽轿车遵循的内部控制标准，主要包括《企业内部控制基本规范》、《中央企业全面风险管理指引》等文件。
这些文件基本由国资委、财政部发布。
不过，这些内部控制标准普遍存在着一个问题，即无法做到与时俱进。
如下表所示，以财务报告的重要缺陷为例，一汽轿车对于错报金额占上年度的营收比例区间为1%-3%，而我国新推出的汽车制造业内部控制标准，这个比例至少在1%-3.5%，因此，可以看出，一汽轿车内控标准并没有与时俱进，没有及时的修改（见表2）。
3.内部控制活动缺乏规划和体系该公司的综合管理部主要承担了公司的内部控制工作，技术部则主要承担了公司汽车技术方面的工作。
不过，这种管理主要体现在机械和生产现场环节，产品在研发等过程中的内部控制却存在空白。
从该公司的研究经费用途可以看出，该公司的产品研发在很大程度上都需要一汽集团的帮助。
可以说，一汽轿车的内部控制并没有做到体系化和系统化，仍然处于制度建设层面，且缺乏可行性，不能有效解决工作中可能出现的问题。
（二）一汽轿车内部控制存在问题的成因1.一汽轿车监事会以及监事产生方式不科学上市公司的监事需要具有相对的独立性，不应当收到内部权利部门和高层管理人员的干扰，但是一汽轿车的监事成员都产生于公司的内部，且大多是听命于董事长、总经理的中层及以上领导。
这种成员构成方式将会极大影响到监事会的工作效果，监事会实际上被那些被监督者操纵着，已经形同虚设。
正常情况下，为保证监事会能够真正发挥作用，在选拔监事会成员时应该从公司外部来考虑，如从政府监管部门中选择代表等。
只有这样，才能确保监事会具有绝对独立性，不受公司内部高层管理者的影响。
一汽轿车的监事会有5名监事，通过对这5个人的履历情况可以看到，这些人都是身兼多职，而且基本都是公司内部选聘为监事，因此，独立性不强。
2.一汽轿车部门之间信息传递缺乏有效性第一，该公司除了销售和财务两个部门提交了内部报告，其他部门都没有和上层形成良好的互动，缺乏有效的沟通。
部门报告的内容也缺乏参考性和大局观，拟写报告时往往缺乏对公司整体规划和发展方向的考虑。
第二，一家企业如果想要在激烈的市场竞争中获得一席之地，就应该在信息获取、管理方面做出充分的努力，确保信息的时效性、准确性、透明性。
一汽轿车在这方面仍然有不足之处，没有形成一个真正的信息交流平台，也并没有一个对信息进行整理、分享的机制。
对于大部分人来说只能看到自身有关的信息，而多个部门的信息只有少数高层才能看到。
第三，该公司除了内部报告传递流程不够完善之外，内部审批也存在问题。
企业在推动内部报告分享的同时，也要不断优化报告的传递流程，并根据报告的重要程度进行相应的处置。
3.法人治理结构不完善，内部审核部门难以充分履行职责该公司虽然已经在制度上设有内部控制管理体系，但在执行和约束方面却缺少实际的作为，往往缺乏完善的风险控制、评价体系。
一汽轿车的高层管理人员虽然在制度上做出了努力，但对于内部控制缺乏深刻的认识。
一旦出现了相关问题，往往找不到明确的责任负责人，管理人员互相推脱，不愿意承担起自己的责任。
这似乎已经成为部分老国企的通病。
长此以往，将会对企业的发展产生非常不利的影响，造成资产流失问题，逐渐失去市场份额。
四、一汽轿车内部控制问题的对策（一）改进监事的产生和监事会职能发挥机制1.改进监事会监督方式一汽轿车监事会的工作思路仍然不够开拓，工作方式较为陈旧。
除了听取报告之外，监事会应该不断革新出新的工作方法，优化工作模式，以取得更好的工作效果。
监事会可以深入基层，了解员工所想，切身体会到工人的需求，以便对公司的业务及时进行完善和补充。
除此之外，监事会可以充分利用自身的技能，在考虑到国家政策、行业规定的基础上，定期分析公司内部的报表以及关键决策等，督促公司能够合法、合规的从事经营活动。
在工作方式的选择上，监事会可以充分借鉴座谈会的方式，积极听取他人意见，找到公司制度层面上的缺陷并提出有针对性的举措。
2改进监事产生方式前文已经提到，监事会的成员基本都来源于公司内部。
从该公司的股权状况来看，主要控股方都是母公司和基金投资机构，这种监事成员产生方式和控股状况很容易削弱监事会的工作效果，使其丧失独立性，难以发挥出应有的作用。
在这种情况下，必须要改变监事会成员的产生方式，从上级母公司、外部监督部门、职工以及投资者中分别选出一些代表来组成监事会成员，使其保证多样化。
这种产生方式不仅可以保证监事会的独立性，又可以照顾到投资者和职工的需求，能在最大程度上发挥监事会的监督作用。
（二）加强内部职能部门信息传递的有效性1.要畅通信息来源渠道传统媒介在向人们传递信息时，往往处于一种单向传播的状态。
接收者一般不能选择自己想要获得的信息，具有一定的被动性，且缺乏信息的互动和反馈。
不过，以互联网为代表的新媒体则改变了这一现状。
接收者不再只是被动的接收者，而可以结合自己的意愿来主动选择想要接收的信息，并可以及时给出反馈。
信息的状态也愈加呈现出海量性和时效性的特点。
内部职能部门在传递信息时应该充分利用新媒体的优势。
2.要积极收集外部信息企业内部的信息收集工作，不仅需要专门信息机构的配合，还需要公司中其它职能部门的共同努力。
对于专门的信息机构来说，由于他们有专门的工作人员来负责信息的收集，所以可以在很大程度上区分各类外部信息，并将其传达给公司成员。
对于其他职能部门来说，他们在收集本部门相关信息方面具有着更大的优势，且具有更高的相关信息敏感度。
3.要对信息及时加工整理在收集完信息之后，必须要通过对信息的整理和加工来发挥出信息的价值，使其做到充分利用，转化成生产力。
首先，要建有信息整理机制，及时完成对信息的整理、汇总、加工等工作。
其次，要开设信息发布平台，经加工形成文本的信息要通过该平台获得授权，以便及时上报或发布。
4.形成信息反馈机制经整理、加工后的信息具有着非常大的借鉴价值，有助于推动信息反馈机制的形成。
对于管理层来说，可以通过召开会议来充分吸收这些信息，帮助其对当下市场环境及行业发展拥有更加清晰的认识，以便及时调整企业的发展目标和战略。
对于企业的员工来说，在从事工作计划修改以及人员增减等工作的过程中，这些信息都具有参考价值。
如果利用好这些信息，将会在很大程度上提高工作效率，帮助企业创造更大的利润，占得更高的市场份额。
（三）强化公司治理体系建设1.改革公司的激励机制通常情况来说，公司中的董事长、总经理等高层的任期都有明确的限制，一般不超过三年。
不过，也存在着连任的现象。
