固有风险评估参考表

固有风险评价——特尔斐法(一)一、固有风险的含义和特点各国审计准则对固有风险的定义是十分类似的，归纳起来有两个要点：（1）假设不存在相关控制；（2）账户或交易类别发生重大错弊的可能性。

固有风险具有如下特点：1、审计师无法改变固有风险，只能对风险程度进行评估。

2、影响特定账户或交易类别固有风险的因素较多，且影响程度各不相同。

因此对于固有风险的衡量，主要依赖于审计师的经验判断，而没能可行的工具方法。

准则制定者目前所做的只是尽可能全面的列示影响固有风险的因素。

3、各个账户或交易类别的固有风险是不同的，需要逐一评价。

比如现金、有价证券的固有风险，通常比固定资产高。

二、影响固有风险的因素影响固有风险评估的因素可以分为两类：一类称作普遍性的因素（pervasivefactors），对账户和交易类别产生广泛的影响；另一类称作特有因素（specificfactors）。

只对某些账户和交易产生影响。

两类因素的构成分别如下：1、普遍性因素管理者的诚实度，及其对会计报告的态度。

不诚实的管理者通常有倾向操纵财务报告，以达到增加个人报酬或者减少企业所得税等目的。

管理者是否面对不寻常的压力。

比如编制财务报告的期限紧张、市场份额和各种财务指标很难达到、以及达不到贷款条款的压力等。

客户在同行业中的竞争地位和业绩。

客户财务状况，包括持续经营能力。

财务人员的能力素质和会计系统特点。

2、特有因素资产安全性（是否有被盗用和损失的可能性）。

这里不考虑相关的控制，而仅仅考虑固有性质。

比如现金及有价证券流动性好，容易被盗。

在确定账户余额时是否需要选择会计方法、进行会计估计或判断。

是否存在非常规的交易，或者复杂交易，以至需要其他专家的工作。

期末时点附近的交易量是否过多。

账户构成的特征。

比如应收账款大多数是当期的还是前期的，账龄长的应收款容易存在错弊。

以前年度该账户或交易类别发现的重大错弊。

客户所处行业的性质。

行业区别主要影响存货、应收账款以及固定资产等项目的固有风险，而对现金、应付账款等项目影响较少。

空分车间空压站、氮精制安全风险评估标准
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备注：1.本表采用总分100分评分制。

A级，总得分60分以下;B级,总得分60-74分；C级，总得分75-90分；D级，总得分90分以上。

2.计算公式：企业自评评估得分=100分-企业固有危险程度扣分-设备设施扣分+企业管理水平得分。

3.企业最终安全风险等级由自评评估得分对应等级与直接判定条件、动态判定条件相结合确定。

4．重大危险源根据国家标准《危险化学品重大危险源辨识》（GB 18218-2009）判定。

5.火灾危险性风险按照《建筑设计防火规范》（GB50016）规定判别。

6.剧毒化学品根据《危险化学品目录（2015版）》判别。

7.极度危害物质根据《职业性接触毒物危害程度分级》（GBZ230-2010）判别。

—6—。

1企业文化管理机制 1.1企业文化管理适用431269战略控制有效0.214从未审计10无00226暂不关注2.1战略规划适用431269战略控制有效0.214从未审计10无00226暂不关注2.2战略制订与决策适用441680战略控制有效0.216从未审计10无00228暂不关注2.3战略执行适用441680战略控制有效0.2162017年3无00221暂不关注2.4创新管理适用341269市场控制良好0.428从未审计10无00240暂不关注2.5企业社会责任管理适用33960战略控制有效0.212从未审计10无00224暂不关注2.6企业可持续发展管理适用341269战略控制有效0.214从未审计10无00226暂不关注3对外投资管理机制 3.1对外投资管理机制不适用080FALSE0FALSE FALSE00暂不关注4.1研发管理不适用080FALSE0FALSE FALSE00暂不关注4.2知识产权与技术专利管理不适用057FALSE0FALSE FALSE00暂不关注5.1产品需求管理适用341269市场控制良好0.428从未审计10无00240暂不关注5.2产品开发伙伴管理适用341269市场控制良好0.428从未审计10无00240暂不关注5.3产品开发管理适用441680市场中等控制0.648从未审计10无00260适当关注5.4产品业务定价管理适用431269市场控制良好0.428从未审计10无00240暂不关注5.5产品业务商用管理适用341269市场控制良好0.428从未审计10无00240暂不关注5.6产品质量管理适用441680市场中等控制0.648从未审计10无00260适当关注5.7产品退出管理适用341269市场控制良好0.428从未审计10无00240暂不关注6.1适用341269市场控制良好0.428从未审计10无00240暂不关注6.2适用441680市场控制良好0.4322017年3需关注10238暂不关注6.3适用33960市场控制良好0.4242017年3需关注10230暂不关注6.4适用441680市场控制良好0.4322017年3需关注10238暂不关注6.5适用441680市场中等控制0.6482017年3需关注10254适当关注6.6适用441680市场控制良好0.4322017年3需关注10238暂不关注7.1品牌设计适用33960市场控制良好0.424从未审计10无00236暂不关注7.2品牌维护适用341269市场控制良好0.428从未审计10无00240暂不关注7.3市场调研和信息收集适用431269市场控制良好0.428从未审计10无00240暂不关注7.4营销策划适用542089市场控制较差0.872从未审计10无001092重点关注7.5广告宣传管理适用542089市场中等控制0.654从未审计10无001074适当关注7.6促销活动管理适用452089市场中等控制0.654从未审计10无00266适当关注7.7适用441680市场控制良好0.4322016年以前7满意00443适当关注7.8适用441680市场控制良好0.4322017年3满意00237暂不关注7.9适用441680市场控制良好0.4322016年5满意00239暂不关注7.10适用441680市场控制良好0.4322017年3满意00237暂不关注7.11实体渠道管理适用441680市场控制良好0.4322016年5满意00441适当关注7.12电子渠道管理适用441680市场控制良好0.4322016年5满意00239暂不关注7.13适用452089市场中等控制0.6542016年以前7满意00465适当关注7.14适用441680市场控制良好0.4322017年3满意00237暂不关注7.15营销资源管理适用441680市场控制良好0.4322017年3满意00237暂不关注8.1适用441680市场控制良好0.4322016年以前7需关注10242适当关注8.2适用441680市场控制良好0.4322016年以前7需关注10242适当关注8.3适用441680市场控制良好0.432从未审计10无00244适当关注8.4客服热线管理适用33960市场控制良好0.424从未审计10无00236暂不关注8.5客户投诉处理适用441680市场控制良好0.4322016年以前7需关注10242适当关注8.6客户关系管理适用341269市场控制良好0.4282016年以前7需关注10238暂不关注8.7客户收费管理适用441680市场控制良好0.4322016年以前7需关注10242适当关注8.8客户信息安全管理适用452089市场中等控制0.654从未审计10无00266适当关注8.9服务质量管理适用441680市场控制良好0.432从未审计10无00244适当关注8.10客户积分管理适用341269市场控制良好0.4282016年以前7需关注10440暂不关注9.1适用431269运营控制有效0.214从未审计10满意00226暂不关注9.2平台数据一致性管理适用452089运营控制较差0.8722016年以前7需关注10282重点关注9.3适用431269运营控制有效0.214从未审计10无00226暂不关注9.4适用341269运营控制良好0.4282016年以前7可接受20239暂不关注9.5适用33960运营控制有效0.212从未审计10无00224暂不关注9.6适用341269运营控制有效0.214从未审计10无00226暂不关注9.7客户信用管理适用431269运营控制有效0.2142016年以前7需关注10224暂不关注9.8反欺诈管理适用33960运营控制有效0.2122017年3无00217暂不关注9.9适用452089市场控制较差0.8722017年3可接受20885重点关注9.10收入分析管理适用341269运营控制有效0.214从未审计10无00226暂不关注10.1投资规划管理适用531577战略控制有效0.2152016年以前7需关注10225暂不关注10.2固定资产投资计划管理适用531577战略控制有效0.2152016年以前7需关注10225暂不关注10.3工程立项管理适用542089运营控制有效0.2182016年以前7需关注10228暂不关注10.4工程设计管理适用531577运营控制有效0.2152016年以前7需关注10225暂不关注10.5工程施工管理适用542089运营中等控制0.6542016年以前7需关注101072适当关注4研发管理机制核心业务流程5产品管理流程67市场推广及销售流程8客户服务流程9收入保障流程10投资规划及建设流程策略管理机制2企业策略管理机制第 1 页，共 3 页10.6工程验收管理适用542089运营控制较差0.8722016年以前7需关注101090重点关注10.7工程物资管理适用542089运营控制较差0.8722018年0需关注10881重点关注10.8在建工程核算适用542089运营中等控制0.6542016年以前7需关注10264适当关注10.9工程建设后评估适用531577运营中等控制0.6462016年以前7需关注10256适当关注11.1供应链战略与规划制定适用431269战略控制有效0.214从未审计10无00226暂不关注11.2集中采购目录管理适用431269战略控制有效0.2142016年以前7满意00223暂不关注11.3采购需求管理适用441680市场中等控制0.6482016年以前7满意00661适当关注11.4采购计划和方案管理适用431269市场控制有效0.2142016年以前7满意00223暂不关注11.5招标采购适用542089运营中等控制0.6542016年以前7满意00869适当关注11.6非招标采购适用542089运营控制较差0.8722016年以前7需关注10888重点关注11.7采购合同管理适用542089法律控制较差0.8722016年以前7需关注10888重点关注11.8采购执行管理适用531577运营控制有效0.2152016年以前7需关注10225暂不关注11.9采购产品质量管理适用531577运营控制有效0.2152016年以前7满意00224暂不关注11.10供应商考核管理适用431269运营控制有效0.2142016年以前7满意00223暂不关注11.11仓储物流管理适用542089运营控制较差0.8722016年以前7需关注101090重点关注12.1适用441680运营控制有效0.2162016年以前7满意00225暂不关注12.2适用441680运营控制有效0.2162016年以前7满意00225暂不关注12.3适用531577运营控制有效0.2152016年以前7满意00224暂不关注12.4适用531577运营控制有效0.2152016年以前7满意00224暂不关注12.5性能管理适用33960运营控制有效0.2122016年以前7满意00221暂不关注12.6适用33960运营控制有效0.2122016年以前7满意00221暂不关注12.7适用542089运营控制较差0.8722016年以前7满意001089重点关注12.8适用542089运营中等控制0.6542017年3满意00461适当关注12.9适用542089运营中等控制0.6542017年3可接受20261适当关注12.10适用542089运营控制较差0.8722018年0需关注10881重点关注12.11应急与事件管理适用431269运营控制有效0.2142016年以前7满意00223暂不关注12.12适用542089运营控制有效0.2182016年以前7满意00429暂不关注12.13适用441680运营中等控制0.6482016年以前7满意00257适当关注12.14适用42857运营控制有效0.2112016年以前7满意00220暂不关注12.15适用542089运营控制有效0.2182016年以前7满意00227暂不关注12.16适用431269运营控制有效0.2142016年以前7满意00223暂不关注12.17适用542089运营控制较差0.8722018年0需关注10881重点关注12.18适用542089运营控制较差0.8722018年0需关注10275适当关注12.19适用531577运营控制良好0.4312018年0需关注10234暂不关注12.20适用431269运营控制有效0.2142016年以前7满意00223暂不关注13.1策略管理适用42857运营控制有效0.2112016年以前7满意00220暂不关注13.2合规管理适用42857运营控制有效0.2112016年以前7满意00220暂不关注13.3人员管理适用431269运营控制有效0.2142016年以前7可接受20225暂不关注13.4组织与职位管理适用531577运营控制有效0.2152016年以前7满意00224暂不关注13.5绩效管理适用431269运营控制有效0.2142016年以前7满意00223暂不关注13.6薪酬及福利管理适用521063运营控制有效0.2132018年0需关注10216暂不关注13.7培训与发展管理适用42857运营控制有效0.2112016年以前7满意00220暂不关注14.1预算管理适用431269财务控制有效0.2142016年以前7满意00223暂不关注14.2资金管理适用531577财务控制有效0.2152016年以前7满意00224暂不关注14.3存货管理适用431269财务控制有效0.2142016年以前7可接受20427暂不关注14.4固定资产管理适用441680财务控制有效0.2162016年以前7满意00629暂不关注14.5无形资产管理适用431269财务控制有效0.2142016年以前7满意00223暂不关注14.6成本费用管理适用542089财务控制良好0.4362016年以前7满意00447适当关注14.7税务管理适用531577财务控制有效0.2152016年以前7满意00224暂不关注14.8会计核算适用521063财务控制有效0.2132016年以前7满意00222暂不关注14.9财务报告适用521063财务控制有效0.2132016年以前7满意00222暂不关注14.10财务分析适用42857财务控制有效0.2112016年以前7满意00220暂不关注14.11财务信息披露适用521063财务控制有效0.2132016年以前7满意00222暂不关注14.12关联交易适用42857财务控制有效0.2112016年以前7满意00220暂不关注14.13经营业绩管理适用531577财务控制有效0.2152018年0满意00217暂不关注14.14会计检查适用42857财务控制有效0.2112016年以前7满意00220暂不关注14.15“小金库”防控管理适用542089财务控制有效0.2182016年以前7满意00227暂不关注14.16财务档案管理适用42857财务控制有效0.211从未审计10无00223暂不关注14.17利润分配管理适用42857财务控制有效0.211从未审计10无00223暂不关注15.1信息技术战略规划管理适用521063运营控制有效0.2132016年以前7需关注10223暂不关注15.2系统开发管理适用431269运营控制有效0.2142018年0满意00216暂不关注15.3系统变更管理适用341269运营控制有效0.2142016年以前7满意00223暂不关注15.4版本发布管理适用33960运营控制有效0.2122016年以前7满意00221暂不关注资源管理机制13人力资源管理机制14财务管理机制制11采购及物流管理流程12第 2 页，共 3 页第 3 页，共 3 页。

关于开展固有风险评估和风险应对措施识别工作的通知各单位：根据风险清单编制工作的要求，风险识别工作已完成，在此基础上总经办牵头组织开展固有风险评估和风险应对措施识别工作。

现将具体工作通知如下：一、固有风险评估各单位在风险识别的基础上，针对本业务识别出的三级别风险，从风险发生可能性和风险影响程度两个方面进行评估，并综合得出本业务的风险评估结果。

1、风险发生可能性评级：从发生的概率进行评估。

“固有风险可能性评级标准”（固有风险可能性评级标准参见附表1：固有风险可能性评级标准），为三级风险评估所采用的风险发生可能性评级标准。

各单位可以参考此表，结合实际（如历史总结或未来预测）对三级风险发生的可能性进行评级。

2、风险影响程度评级：风险影响程度根据不同性质风险从财务损失、营运影响、合规目标影响、HSE影响、声誉影响五个维度选取适用的一个或多个维度进行评估，若不同维度评级结果不同，取影响程度最大的评级结果为最终结果。

“风险影响程度评估标准”（参见附表2：风险影响程度评估标准）为公司三级风险评估所采用的风险影响程度评级标准，各单位可以参考此表对三级风险的影响程度进行评级。

3、固有风险评级结果：综合考虑风险发生可能性评级和风险影响程度对固有风险进行评级。

“固有风险评级矩阵”（固有风险评级矩阵参见附表3：固有风险评级矩阵）为三级风险评估所采用的确定固有风险评估结果的对应关系，各单位可以参考此表确定三级风险的评估结果。

二、识别风险应对措施各单位根据《风险清单汇总（初稿）》中识别的适用于本部门业务流程和公司层面控制的风险，对风险应对措施进行识别，具体识别方式如下：1、有控制点控制的，对控制点进行识别。

2、没有控制点控制的，收集相关的控制制度或文档。

3、没有控制制度或文档的，描述现行的做法。

请各单位根据上述要求完成《固有风险评估和风险应对措施识别表》附表4，经部门领导签字确认后于4月14日将纸质版和电子版报总经办，总经办在此基础上进行汇总，形成完整的风险清单。

审计工作风险评估报告一、引言审计工作在企业管理和监督中起着至关重要的作用，然而，由于各种因素的影响，审计工作也面临着诸多风险。

为了有效地识别、评估和应对这些风险，提高审计工作的质量和效率，我们进行了本次审计工作风险评估。

二、审计工作风险的类型（一）固有风险固有风险是指在不考虑内部控制的情况下，被审计单位的业务活动或财务报表本身存在错误或舞弊的可能性。

例如，某些行业的业务性质复杂、交易频繁，容易导致财务数据的错误记录；或者被审计单位的管理层缺乏诚信，可能存在故意舞弊的行为。

（二）控制风险控制风险是指被审计单位内部控制制度未能有效防止或发现错误或舞弊的可能性。

如果被审计单位的内部控制存在缺陷，如职责划分不清、授权审批制度不完善等，就会增加控制风险。

（三）检查风险检查风险是指审计人员在实施审计程序后未能发现被审计单位存在的错误或舞弊的可能性。

这与审计人员的专业能力、审计方法的选择、审计程序的执行等因素密切相关。

三、影响审计工作风险的因素（一）被审计单位的规模和复杂程度大型企业通常业务范围广泛、组织结构复杂，财务数据量庞大，这增加了审计的难度和风险。

相比之下，小型企业的业务相对简单，但可能存在内部控制薄弱的问题。

（二）行业特点和经营环境不同行业面临的风险和监管要求各不相同。

例如，金融行业受到严格的监管，风险较高；而传统制造业的风险可能更多集中在成本控制和市场竞争方面。

经营环境的不稳定，如经济衰退、政策变化等，也会对被审计单位的财务状况产生影响，从而增加审计风险。

（三）内部控制的有效性健全有效的内部控制可以降低审计风险。

如果被审计单位的内部控制存在缺陷，审计人员需要更多的审计程序来获取充分适当的审计证据，从而增加了审计成本和风险。

（四）审计人员的专业素质和经验审计人员的专业知识、技能和经验直接影响审计工作的质量和风险。

缺乏足够的专业知识和经验，可能导致审计人员未能发现重要的审计线索，或者对审计证据的判断出现偏差。

审计风险由固有风险、控制风险、检查风险构成。

评估审计风险，首先在编制审计方案时确定可以接受的审计风险水平，一般为5%，也可确定为3%、1%，但不可能为0。

其次通过对被审计单位的调查了解评估固有风险水平，在审前调查后，审计人员根据被审计单位领导及财务人员的诚信和能力、财务人员的变动及其素质、业务性质、会计期间（特别是期末）的异常变动和复杂的会计处理、以前年度的审计结果等情况确定评估固有风险水平。

实际工作中一般分为高、中、低三个档次，固有风险水平分别为60%、50%、40%，也就是即使在各种情况较好，出现重要错误可能性较小情况下，固有风险的水平也应高于40%，相反只要有某种迹象表明可能存在重大错弊，就应当将固有风险确定为100%。

再次通过对内部控制的测评，根据被审计单位相关的内部控制是否建立、经济业务以及相关控制手续的执行是否及时和有效、业务活动的记录是否完整、关键点控制是否存在、控制目标是否满足、控制系统是否有效运行、各项控制是否发挥作用等因素评估控制风险水平。

控制风险在实际工作中一般分为低（内控健全有效）、中（缺少某些控制环节或有少量的控制失效）、高（内控失效）、零（不可依赖）四个档次，控制风险水平分别为20%、50%、80%和100%。

应当注意的是，内部控制与内部控制制度不同，内部控制是管理的过程，而内部控制制度则是书面或约定的管理制度。

最后利用风险模型计算检查风险水平，检查风险的计算公式为：检查风险=审计风险/（固有风险×控制风险）。

如：某政府投资建设项目审计的审计风险评估1、本次审计项目可接受的审计风险水平的确定为5%.2、固有风险评估固有风险的总体评估：通过对被审计单位的审前调查了解，按照稳健性原则，将固有风险水平确定为中，即50％。

3、控制风险评估控制风险水平综合评估：根据对被审计单位相关的内部控制的符合性测试，由于缺少一些控制环节，初步确定控制风险为中，即50％。

4、审计检查风险的确定按照风险模型计算公式计算检查风险，检查风险=审计风险/（固有风险×控制风险）=5%/(50%×50%)=20%,即要求的检查保证程度为80％，说明在今后的审计实施过程中，由于存在较大样本和较多证据，应以余额测试为主。

安全风险分级管控评估报告模板XXX安全风险分级管控评估报告审核人员：XXX批准人员：XXX日期：XXXX年XX月XX日风险分级管控评估报告评估人员：姓名部门职务I。

前言为了有效指导本公司开展安全生产风险分级管控工作，降低或削减、控制风险，杜绝和减少各种隐患和生产安全事故的发生，提高公司整体安全管理水平，根据《XXX关于印发上海市企业安全风险分级管控实施指南的通知》沪应急行规【2019】2号，《上海市企业安全风险分级管控实施指南》解读，《XXX关于做好上海市风险隐患双重预防管理系统试运行工作的通知》沪应急执法【2019】37号等文件的要求，XXX组织相关人员编制了《XXXX公司安全风险分级管控评估报告》。

在此次危险有害因素辨识、风险分级管控过程中，我们承诺提供的相关信息与数据是真实可信的，对本报告的真实性和完整性负责。

II。

企业概述1.1 公司简介XXX是一家XXX成立于xxxx年，总部位于xxxxxx。

我们拥有一支专业的xxxxx团队，致力于XXX一直秉承xxxxx 的理念，不断创新xxxxx，为客户提供xxxxx的服务。

我们的目标是xxxxx，为社会创造xxxxx的价值。

1.2 区域位置该建筑位于市中心的商业区，交通便利，周围有多个公共交通站点和停车场。

附近有许多商店和餐馆，为员工提供了便利的生活条件。

1.3 总平面布置建筑总面积为5000平方米，包括两个主要建筑物和一个中央庭院。

建筑物之间有一个连通通道，方便员工在不同建筑物之间移动。

庭院提供了员工休息和社交的场所。

1.4 建构筑物两个建筑物均为现代化的玻璃幕墙建筑，外观简洁大方。

建筑物内部设计合理，为员工提供了舒适的工作环境。

建筑物的结构稳固，符合当地的建筑标准。

1.5 主要原辅材料建筑物的主要原材料为钢铁和玻璃。

这些材料选择的原因是它们的强度和耐用性，同时也能够提供良好的采光和视野。

辅助材料包括水泥、砖块和木材等。

1.6 主要生产设备及辅助设施建筑物内部设有现代化的生产设备和辅助设施，包括机器设备、电脑系统、空调系统和照明设备等。

.固有风险评估风险价值风险价值（VaR）模型成立在一个项目或一组项目价值转变的散布假设基础上，估量它在一个规定的时期内可不能超过一个给定的置信度。

这些模型被用来估量那些预期很少发生的价值转变的极端范围，如估量那些估量不超过95%或99%置信度的损失水平。

治应当局选择预期的置信度和时刻范围，在此基础上部份地依照风险容限进行风险评估。

风险价值气宇有时会用于通过以特按时刻范围内的较高置信度来估量弥补可能损失所需要的资金来合理配置业务单元所需要的资金。

资金气宇期间要设定地与绩效评估期间一致。

风险价值的一个应用是风险市场价值，它被交易机构和一些非交易机构用来评估阻碍金融工具的价钱变更风险。

风险市场价值概念为，在特定置信度下的给按时刻范围内，在一种金融工具或组合上能够预期到的估量最大损失。

风险现金流量这种方式与风险价值类似，不同的是它是在给定的置信度和确信的时刻范围内估量一个组织或业务单元的现金流量相关于目标现金流预期的转变。

它成立在对现金流量转变行为的散布假设基础上。

风险现金流量用于如此一些业务：其结果对那些与非市场价钱因素相关的现金流量的转变灵敏。

例如，一个运算机制造商要气宇其净现金流量的风险，它能够利用包括一个变量（如外汇汇率）或多个变量（如国内生产总值、运算机配件的供求和公司研究与开发预算的转变）的风险现金流量技术。

这些气宇方式能够使公司评估其与现金流量有关的外汇风险或更普遍的现金流量绩效。

风险收益与风险现金流量相似，风险收益是依照会计收益行为的散布假设估量一个组织或业务单元的会计收益的转变，其数额在给定的置信度和确按期间内估量可不能被超过。

损失散布某些经营或信誉损失散布估量利用统计学技术（一样是基于非正态散布）来计算给定置信度下的经营风险致使的最大损失。

这些分析需要搜集依照损失的全然缘故分类的经营损失数据，如犯法活动、人力资源、销售老例、未被授权的活动、治理进程和技术。

利用这些损失数据和相关保险本钱和收益的反映数据，形成一个初步的损失散布并加以改良以考虑组织的风险应付。

三级及以上施工安全固有风险识别、评估及预控措施清册表号： SAQB-TZH-025项目名称： XX 变电站工程编号： QC-001作业 固有风 固有风险级序号工序风险可能导 预控措施内容及部位险评定 别致的后果D1（ 1）填写《安全施工作业票B 》，设专人监护。

（ 2）电工必须经过按国家现行标准考核合格后，持证上岗工作；其他用电人员必须通 过相关教育培训和技术交底，考核合格后方可上岗工作。

（ 3）各类用电人员应掌握安全用电基本知识和所用设备的性能，接火前作业人员必须按规定穿戴和配备好相应的劳动防护用品，并应检查电气装置和保护设施，确保设备 施工用 施工用电系 触电 完好。

电布设统的接火126 3火灾②发现问题及时报告，解决后方可进行接火作业；③暂时停用设备的开关箱必须分断电源隔离开关，并关门上锁；④接入、移动或检修电气设备时，必须切断电源并做妥善处理后进行。

(4) 施工用电设施除经常性的维护外，还应在雨季和冬季前进行全面地清扫和检修； 在台风、暴雨、冰雹等恶劣天气后，应进行特殊性的检查维护。

(5) 施工电源使用完毕后，及时拆除。

（ 1 ）编制专项施工方案。

（ 2 ）填写《安全施工作业票B 》，作业前通知监理旁站。

（ 3 ）工程技术人员应对照构架的重量和高度选择吊车的吨位， 并计算出吊装所用的吊带、钢丝绳、卡扣的型号及临时拉线长度和地锚的荷重，并选用检验合格的吊具。

（ 4 ）起吊前吊车司机要对吊车的各种性能进行检查。

钢管杆 交流场区域 起重伤害、（ 5 ）吊车必须支撑平稳，必须设专人指挥，其他作业人员不得随意指挥吊车司机，吊构支架 A 型构架的 高处坠落、 1183组立吊装机械伤害臂及吊物下严禁站人或有人经过。

（ 6）在绑扎临时拉线时，应由有经验的人员专职绑扎，不可其他作业人员随意绑扎。

临时拉线应用卡扣紧固。

（ 7）临时拉线绑扎点应靠近A 型杆头， 使临时拉线发挥最大拉力， 保证构架的稳定性。

风险评估记录表日期：XX年XX月XX日评估人员：XXX被评估项目：XXX1. 项目概述：项目XXX的目标是XXX。

项目计划于XXX开始，预计于XXX结束。

项目涉及的主要活动包括XXX。

2. 风险识别：在对项目进行全面分析和考虑后，我们识别了以下潜在风险： - 风险1：XXX描述：XXX影响：XXX可能性：XXX应对措施：XXX- 风险2：XXX描述：XXX影响：XXX可能性：XXX应对措施：XXX- 风险3：XXX描述：XXX可能性：XXX应对措施：XXX3. 风险评估：我们对上述识别的风险进行了综合评估，结论如下： - 高风险：风险1描述：XXX措施建议：XXX- 中风险：风险2描述：XXX措施建议：XXX- 低风险：风险3描述：XXX措施建议：XXX4. 风险管理计划：在评估风险的基础上，我们制定了以下风险管理计划： - 高风险管理计划：- 描述：XXX- 负责人：XXX- 时间表：XXX- 监测措施：XXX- 中风险管理计划：- 负责人：XXX- 时间表：XXX- 监测措施：XXX- 低风险管理计划：- 描述：XXX- 负责人：XXX- 时间表：XXX- 监测措施：XXX5. 风险监测与报告：我们将定期监测项目的风险，并定期向有关方面报告风险情况。

监测和报告的频率和方式如下：- 频率：XXX- 方式：XXX6. 风险评估的结果将作为项目管理过程中的参考，以帮助项目团队在日后的决策中更好地应对风险。

评估人员签名：XXX日期：XX年XX月XX日。

XX公司洗钱和恐怖融资风险自评估管理办法第一章总则第一条为规范XX公司（以下简称“公司”）反洗钱和反恐怖融资工作机制，客观评价公司洗钱和恐怖融资风险，完善公司洗钱和恐怖融资风险评估工作流程，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引（试行）》和《金融机构反洗钱监督管理办法（试行）》等法律法规的规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条洗钱和恐怖融资风险自评估是指对公司内外部洗钱和恐怖融资风险进行分析研判，对公司面临的固有风险、控制措施有效性、剩余风险等进行综合评价。

第三条洗钱和恐怖融资风险自评估的目标为通过组织和实施自评估活动，全面了解并掌握公司反洗钱和反恐怖融资工作，查找风险漏洞和薄弱环节，有效运用评估结果，合理配置反洗钱资源，采取有针对性的风险控制措施。

第四条洗钱和恐怖融资风险自评估遵循全面性、风险为本、结果参考性的原则。

第二章管理机构及职责分工第五条公司反洗钱工作领导小组负责指导开展公司洗钱和恐怖融资风险自评估工作，向公司董事会负责。

第六条公司成立由反洗钱工作办公室牵头组成洗钱和恐怖融资风险自评估工作小组（以下简称“工作小组”），开展公司洗钱和恐怖融资风险自评估工作，向公司反洗钱工作领导小组报告。

工作小组由结算营业部、信贷部、风险管理部、审计稽核部、计划财务部和综合管理部各部门负责人、反洗钱专兼职岗位人员组成。

第七条反洗钱工作办公室负责制定洗钱和恐怖融资风险自评估实施方案，经公司反洗钱工作领导小组审批通过后组织各部门执行。

第八条公司各部门按照洗钱和恐怖融资风险自评估实施方案，负责开展本部门所涉及的洗钱和恐怖融资风险因素进行评估。

第三章自评估操作流程第九条公司洗钱和恐怖融资风险自评估操作步骤分为准备、实施和报告三个阶段。

（一）准备阶段反洗钱工作办公室组织编制自评估方案，评估方案应包括评估目的、评估程序、评估范围及方法、评估组成员构成和分工、评估时间安排等。

固有风险评价——特尔斐法一、固有风险的含义和特点各国审计准则对固有风险的定义是十分类似的,归纳起来有两个要点:(1)假设不存在相关控制;(2)账户或交易类别发生重大错弊的可能性。

固有风险具有如下特点:1、审计师无法改变固有风险,只能对风险程度进行评估。

2、影响特定账户或交易类别固有风险的因素较多,且影响程度各不相同。

因此对于固有风险的衡量,主要依赖于审计师的经验判断,而没能可行的工具方法。

准则制定者目前所做的只是尽可能全面的列示影响固有风险的因素。

3、各个账户或交易类别的固有风险是不同的,需要逐一评价。

比如现金、有价证券的固有风险,通常比固定资产高。

二、影响固有风险的因素影响固有风险评估的因素可以分为两类:一类称作普遍性的因素(pervasive factors),对账户和交易类别产生广泛的影响;另一类称作特有因素(specific factors)。

只对某些账户和交易产生影响。

两类因素的构成分别如下:1、普遍性因素管理者的诚实度,及其对会计报告的态度。

不诚实的管理者通常有倾向操纵财务报告,以达到增加个人报酬或者减少所得税等目的。

管理者是否面对不寻常的压力。

比如编制财务报告的期限紧张、市场份额和各种财务指标很难达到、以及达不到贷款条款的压力等。

客户在同行业中的竞争地位和业绩。

客户财务状况,包括持续经营能力。

财务人员的能力素质和会计系统特点。

2、特有因素资产安全性(是否有被盗用和损失的可能性)。

这里不考虑相关的控制,而仅仅考虑固有性质。

比如现金及有价证券流动性好,容易被盗。

在确定账户余额时是否需要选择会计方法、进行会计估计或判断。

是否存在非常规的交易,或者复杂交易,以至需要其他专家的工作。

期末时点附近的交易量是否过多。

账户构成的特征。

比如应收账款大多数是当期的还是前期的,账龄长的应收款容易存在错弊。

以前年度该账户或交易类别发现的重大错弊。

客户所处行业的性质。

行业区别主要影响存货、应收账款以及固定资产等项目的固有风险,而对现金、应付账款等项目影响较少。