远光软件2020年三季度财务分析详细报告

远光软件2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为6,943.45万元，与2022年三季度的6,138.09万元相比有较大增长，增长13.12%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

2023年三季度营业利润为6,940.07万元，与2022年三季度的6,147.89万元相比有较大增长，增长12.89%。

在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。

二、成本费用分析远光软件2023年三季度成本费用总额为41,292.93万元，其中：营业成本为18,496.24万元，占成本总额的44.79%；销售费用为2,624.31万元，占成本总额的6.36%；管理费用为5,196.12万元，占成本总额的12.58%；财务费用为55.49万元，占成本总额的0.13%；营业税金及附加为218.86万元，占成本总额的0.53%；研发费用为14,701.9万元，占成本总额的35.6%。

2023年三季度销售费用为2,624.31万元，与2022年三季度的2,561.14万元相比有所增长，增长2.47%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了明显的市场效果。

2023年三季度管理费用为5,196.12万元，与2022年三季度的3,989.89万元相比有较大增长，增长30.23%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为10.87%，与2022年三季度的8.89%相比有所提高，提高1.98个百分点。

企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用增长合理。

三、资产结构分析远光软件2023年三季度资产总额为402,328.91万元，其中流动资产为304,164.07万元，主要以合同资产、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的41.53%、41.29%和7.15%。

非流动资产为98,164.84万元，主要以固定资产、开发支出、无形资产为主，分别占非流动资产的42.04%、20.22%和10.67%。

远光软件2023年三季度行业比较分析报告一、总评价得分67分，结论一般二、详细报告（一）盈利能力状况得分78分，结论良好远光软件2023年三季度净资产收益率(%)为8.17%，低于行业平均值8.2%，高于行业较差值4.6%。

总资产报酬率(%)为7.04%，高于行业平均值5.0%，低于行业良好值7.9%。

销售(营业)利润率(%)为14.52%，高于行业平均值6.8%，低于行业良好值14.7%。

成本费用利润率(%)为16.82%，高于行业优秀值15.7%。

资本收益率(%)为14.43%，高于行业平均值8.9%，低于行业良好值15.7%。

盈利能力状况（二）营运能力状况得分24分，结论极差远光软件2023年三季度总资产周转率(次)为0.48次，低于行业较差值0.7次，高于行业极差值0.4次。

应收账款周转率(次)为1.48次，低于行业极差值3.9次。

流动资产周转率(次)为0.63次，低于行业较差值1.3次，高于行业极差值0.5次。

资产现金回收率(%)为-9.18%，低于行业极差值-5.7%。

存货周转率(次)为9.64次，高于行业平均值6.5次，低于行业良好值12.9次。

营运能力状况（三）偿债能力状况得分85分，结论良好远光软件2023年三季度资产负债率(%)为15.49%，优于行业优秀值53.6%。

已获利息倍数为58.77，高于行业优秀值7.5。

速动比率(%)为532.8%，高于行业优秀值144.9%。

现金流动负债比率(%)为-16.61%，低于行业极差值-12.1%。

带息负债比率(%)为9.63%，优于行业优秀值19.8%。

偿债能力状况（四）发展能力状况得分81分，结论良好远光软件2023年三季度销售(营业)增长率(%)为6.56%，低于行业平均值8.3%，高于行业较差值4.9%。

资本保值增值率(%)为111.26%，高于行业良好值109.5%，低于行业最优值114.5%。

销售(营业)利润增长率(%)为12.89%，高于行业良好值9.9%，低于行业最优值12.9%。

远光软件2020年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况远光软件2020年一季度资产总额为286,416.49万元，其中流动资产为202,253.39万元，主要分布在应收账款、交易性金融资产、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的43.8%、24.35%和22.41%。

非流动资产为84,163.1万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的20.39%、18.22%。

资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产286,416.49 100.00 260,547.95 100.00 249,479.18 100.00 流动资产202,253.39 70.62 183,046.2 70.25 174,415.61 69.91 长期投资15,334.37 5.35 15,820.55 6.07 24,598.28 9.86 固定资产17,157.69 5.99 16,478.82 6.32 18,503.4 7.42 其他51,671.05 18.04 45,202.38 17.35 31,961.89 12.812.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的48.2%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的43.8%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产202,253.39 100.00 183,046.2 100.00 174,415.61 100.00 存货4,615.32 2.28 5,734.08 3.13 4,649.15 2.67 应收账款88,577.54 43.80 88,905.37 48.57 82,272.06 47.17 其他应收款0 0.00 0 0.00 3,199.81 1.83 交易性金融资产49,250 24.35 155.94 0.09 0 0.00 应收票据2,909.78 1.44 3,889.53 2.12 4,040.03 2.32 货币资金45,317.77 22.41 78,298.13 42.78 52,603.06 30.16 其他11,582.99 5.73 6,063.15 3.31 27,651.51 15.853.资产的增减变化2020年一季度总资产为286,416.49万元，与2019年一季度的260,547.95万元相比有所增长，增长9.93%。

远光软件2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为9,074.68万元，与2019年上半年的7,037.95万元相比有较大增长，增长28.94%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2020年上半年营业成本为22,014.84万元，与2019年上半年的20,863.39万元相比有所增长，增长5.52%。

2020年上半年销售费用为9,918.94万元，与2019年上半年的10,550.63万元相比有较大幅度下降，下降5.99%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

2020年上半年管理费用为6,254.36万元，与2019年上半年的7,507.62万元相比有较大幅度下降，下降16.69%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为9.64%，与2019年上半年的11.87%相比有较大幅度的降低，降低2.23个百分点。

而营业利润却有较大幅度增长，管理费用控制良好，并带来了经济效益的显著提高。

本期财务费用为-215.45万元。

三、资产结构分析2020年上半年应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。

与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，远光软件2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为68,691.42万元。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

远光软件2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为6,262.67万元，与2019年三季度的5,737.89万元相比有所增长，增长9.15%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入增长的同时，营业利润也有所增长，企业经营业务在稳步发展。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为12,592.97万元，与2019年三季度的8,991.9万元相比有较大增长，增长40.05%。

2020年三季度销售费用为4,734.46万元，与2019年三季度的4,292.73万元相比有较大增长，增长10.29%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。

2020年三季度管理费用为4,482.34万元，与2019年三季度的4,511.95万元相比有所下降，下降0.66%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为13.4%，与2019年三季度的14.45%相比有所降低，降低1.05个百分点。

经营业务的盈利水平提高，企业管理费用控制较好，管理费用支出水平相对下降给企业经济效益的提高做出了贡献。

本期财务费用为-130.07万元。

三、资产结构分析2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。

与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，远光软件2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为60,981.59万元。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页。