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财务报表分析酒鬼酒财务分析报告Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998酒鬼酒财务分析报告目录1.企业概况与行业背景企业概况酒鬼酒股份有限公司前身为始建于1956年的吉首酒厂，1997年07月上市，公司股票上市地为深圳证券交易所，证券代码为000799，股票简称“酒鬼酒”。
公司主营业务为生产、销售酒鬼酒、湘泉酒、内参酒等系列白酒产品，产品畅销全国30多个省、市、自治区，远销美国、日本、俄罗斯等20多个国家和地区。
公司传承湘西悠久的民间传统工艺，依托湘西独特的自然地理环境和地域文化资源，独创中国白酒“馥郁香型”，是企业的核心卖点，荣获多项世界级和国家级奖项。
酒鬼酒公司位于湖南吉首市北郊酒鬼工业园区，为风景名胜区张家界、猛洞河、王村古镇至德夯苗寨、凤凰古城的必经之地，这里群山环抱，风景如画，酒鬼生态工业园已被国家旅游局列为全国首批工业旅游示范点。
2007年，酒鬼酒公司在湖南省委、省政府及湘西州委、州政府的支持下，在社会各界的关心下，完成企业重组和改制工作。
中国糖业酒类集团公司子公司中皇有限公司成为公司第一大股东。
2010年8月17日，酒鬼酒总经理辞职，他出任酒鬼酒总经理尚不满3年。
而接替徐可强担任总经理职务的是夏心国。
2012年11月19日，酒鬼酒塑化剂事件爆发，并于当天遭临时停牌。
受塑化剂事件影响，酒鬼酒2013年上半年净利大跌近9成。
2014年1月27日，酒鬼酒公司公告称，子公司酒鬼酒供销公司1亿元存款涉嫌被盗取，已向公安机关报案，公安机关已受理并正在进行侦查。
2014年4月8日发布公告称，此前被盗取的1亿元公司存款已被警方追回3699万元。
酒鬼酒据此将2013年业绩预亏幅度下调为3500万元-4500万元。
2015年4月27日，酒鬼酒2013、2014年连续亏损被交易所实行退市风险警示，股票简称也变更为“*ST酒鬼”。
2015年6月5日，酒鬼酒发布公告称，因“拟筹划重大事项”，于6月8日开盘起停牌，待公司通过指定媒体披露相关公告后复牌。
酒店内部审计报告范文酒店内部审计报告范文篇一：内部审计报告范文关于供应部201X年度采购与付款情况的审计报告总经理：根据201X年度审计计划和审计委员会安排，自201X年4月15日至201X年5月10日，我们审计组对供应部201X年度采购与付款情况进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。
生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。
在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。
一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。
酒鬼酒2023年审计报告1. 简介本文档是酒鬼酒公司2023年的审计报告。
审计是一个独立的、系统性的过程，旨在评估和验证企业的财务状况、内部控制以及财务报告的准确性和可靠性。
酒鬼酒公司委托独立审计师对其2023年财务报表进行审计，以确保其财务状况的真实性和合规性。
2. 审计结果根据我们的审计工作，我们得出以下结果：a) 财务报表真实、准确和合规根据我们的审计工作，我们认为酒鬼酒公司的2023年财务报表真实、准确和合规。
我们对财务报表中的各项指标、交易和披露进行了充分的审查，并在报告中提供了审计意见。
b) 内部控制评估我们对酒鬼酒公司的内部控制进行了评估，并提供了有关其有效性和合规性的意见。
根据我们的评估结果，酒鬼酒公司的内部控制体系是有效的，并能提供合理的保障，以确保财务报表的准确性和可靠性。
c) 合规性评估我们对酒鬼酒公司的财务报告进行了合规性评估，并对其符合相关法规和会计准则的程度进行了评估。
根据我们的评估结果，酒鬼酒公司的财务报告符合适用的法规和会计准则，并提供了合规的披露和信息。
3. 重要审计事项在本次审计过程中，我们特别关注了以下重要审计事项：a) 酒鬼酒公司财务状况变化我们对酒鬼酒公司的财务状况变化进行了审计，并评估了其合规性和真实性。
通过审计工作，我们确认酒鬼酒公司的财务状况在过去一年内发生了明显的变化，并且变化情况得到了准确和合规的披露。
b) 资产负债表的准确性我们对酒鬼酒公司的资产负债表进行了审计，并确认其准确性和合规性。
通过审计工作，我们评估了酒鬼酒公司的资产和负债项目，并确认其与财务报表的披露一致，反映了公司的真实财务状况。
c) 现金流量表的真实性我们对酒鬼酒公司的现金流量表进行了审计，并评估了其真实性和准确性。
通过审计工作，我们确认酒鬼酒公司的现金流量表准确地反映了公司的经营、投资和融资活动，且符合适用的会计准则和法规。
4. 审计意见根据我们的审计工作，我们对酒鬼酒公司的2023年财务报表发表了无保留意见。
酒鬼酒2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为43,242.36万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为0万元。
2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有293,379.72万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求该企业资金富裕，富裕250,137.36万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为254,576.75万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是277,285.49万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为265,931.12万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为271,608.3万元，在5年之内偿还的贷款总规模为282,962.67万元，当前实际的带息负债合计为0万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。
资金链断裂风险等级为0级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供297,819.11万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为43,242.36万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收利息减少79.18万元，应收账款增加5.21万元，预付款项增加2,794.93万元，存货增加23,390.36万元，其他流动资产增加2,840.36万元，共计增加28,951.68万元。
应付账款减少25,009.05万元，预收款项增加11.14万元，应付职工薪酬减少3,340.68万元，应交税费减少11,564.04万元，其他流动负债减少752.75万元，共计减少40,655.37万元。
酒鬼酒股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告为加强内部控制，规范企业运作，增强管理水平，防范经营风险，提高企业效率，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委颁布的《公司内部控制基本规范》等有关法律法规，公司董事会及相关审计监督部门对2010年度公司内部控制的有效性进行了评估。
第一部分内部控制体系综述一、内部控制组织建设情况1、法人治理结构根据公司法、证券法、公司章程和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会、独立董事为主体构架的法人治理结构，制定了相应议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
“三会一层”各司其职、规范运作。
2、企业组织机构公司结合业务特点和内部控制要求科学地建立了企业组织机构，企业组织体系的职责权限明确。
通过建立与完善内部控制制度和各项管理制度，使全体员工明确内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确每个组织环节或组织实体的权责分工。
公司成立了产品销售中心、生产技术中心、企业管理中心、物资采购中心、品牌管理中心五大管理中心互相制衡的管理格局，基本形成了财务管理、行政后勤管理、人力资源管理、法律事务管理、生产技术管理、物资采购及物流管理、企业品牌管理、市场营销管理、知识产权管理等内部控管体系。
3、董事会专业委员会董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，促进董事会科学、高效决策。
4、内部监审机构公司内部监督、稽核、内部审计体系较完善，建立了较为完善的内部监审机制。
内部监督分为日常监督和专项监督，日常监督是指公司对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查；专项监督是指公司在发展战略、组织结构、经营活动、业务流程，关键岗位等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。
