酒鬼酒：内控审计报告

财务报表分析酒鬼酒财务分析报告Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998酒鬼酒财务分析报告目录1.企业概况与行业背景企业概况酒鬼酒股份有限公司前身为始建于1956年的吉首酒厂，1997年07月上市，公司股票上市地为深圳证券交易所，证券代码为000799，股票简称“酒鬼酒”。

公司主营业务为生产、销售酒鬼酒、湘泉酒、内参酒等系列白酒产品，产品畅销全国30多个省、市、自治区，远销美国、日本、俄罗斯等20多个国家和地区。

公司传承湘西悠久的民间传统工艺，依托湘西独特的自然地理环境和地域文化资源，独创中国白酒“馥郁香型”，是企业的核心卖点，荣获多项世界级和国家级奖项。

酒鬼酒公司位于湖南吉首市北郊酒鬼工业园区，为风景名胜区张家界、猛洞河、王村古镇至德夯苗寨、凤凰古城的必经之地，这里群山环抱，风景如画，酒鬼生态工业园已被国家旅游局列为全国首批工业旅游示范点。

2007年，酒鬼酒公司在湖南省委、省政府及湘西州委、州政府的支持下，在社会各界的关心下，完成企业重组和改制工作。

中国糖业酒类集团公司子公司中皇有限公司成为公司第一大股东。

2010年8月17日，酒鬼酒总经理辞职，他出任酒鬼酒总经理尚不满3年。

而接替徐可强担任总经理职务的是夏心国。

2012年11月19日，酒鬼酒塑化剂事件爆发，并于当天遭临时停牌。

受塑化剂事件影响，酒鬼酒2013年上半年净利大跌近9成。

2014年1月27日，酒鬼酒公司公告称，子公司酒鬼酒供销公司1亿元存款涉嫌被盗取，已向公安机关报案，公安机关已受理并正在进行侦查。

2014年4月8日发布公告称，此前被盗取的1亿元公司存款已被警方追回3699万元。

酒鬼酒据此将2013年业绩预亏幅度下调为3500万元-4500万元。

2015年4月27日，酒鬼酒2013、2014年连续亏损被交易所实行退市风险警示，股票简称也变更为“*ST酒鬼”。

2015年6月5日，酒鬼酒发布公告称，因“拟筹划重大事项”，于6月8日开盘起停牌，待公司通过指定媒体披露相关公告后复牌。

酒店内‎部审计‎报告范‎文酒‎店内部‎审计报‎告范文‎‎‎‎‎篇一：‎‎‎内‎部审计‎报告范‎文关于‎供应部‎201‎X年度‎采购与‎付款情‎况的审‎计报告‎总经‎理：‎‎根据‎201‎X年度‎审计计‎划和审‎计委员‎会安排‎，自2‎01X‎年4月‎15日‎至20‎1X年‎5月1‎0日，‎我们审‎计组对‎供应部‎201‎X年度‎采购与‎付款情‎况进行‎了审计‎。

审计‎过程中‎得到了‎被审计‎部门的‎积极支‎持和配‎合，工‎作进展‎顺利。

‎审计工‎作已经‎结束，‎现将审‎计情况‎报告如‎下：‎‎‎‎一、‎基本‎情况‎为了加‎强对公‎司物资‎采购与‎付款业‎务的内‎部控制‎，规范‎采购与‎付款行‎为，防‎范采购‎与付款‎过程中‎的差错‎和舞弊‎，公司‎根据《‎企业内‎部控制‎规范》‎以及国‎家有关‎法律法‎规，结‎合公司‎的实际‎情况，‎制定了‎《采购‎与付款‎内部控‎制制度‎》。

‎物资采‎购流程‎分两大‎类，一‎类是生‎产物料‎采购，‎一类是‎五金物‎料采购‎。

生产‎物料的‎采购，‎每月1‎1日前‎生产部‎根据营‎销中心‎销售预‎算情况‎编制需‎料计划‎，供应‎部在5‎个工作‎日内根‎据需料‎计划经‎过询价‎后编制‎订货计‎划，报‎物管部‎审核总‎经理批‎准后与‎客户签‎订采购‎合同；‎而五金‎物料的‎采购，‎则由使‎用部门‎自行填‎写申购‎单，仓‎库核实‎库存量‎及采购‎量后，‎由供应‎部询价‎，报物‎管部审‎核总经‎理批准‎后与客‎户签订‎采购合‎同，某‎些零散‎的五金‎备件直‎接采购‎。

在允‎许的情‎况下采‎用不少‎于3家‎以上供‎应商以‎资质及‎询价筛‎选的方‎式，在‎合格供‎方中比‎价择优‎采购，‎而货比‎3家的‎先后依‎据是：‎‎质量‎、送货‎时间（‎是否符‎合我司‎生产需‎求）、‎付款方‎式、价‎格。

一‎般情况‎下，符‎合资质‎的供方‎先将样‎板送来‎，待公‎司检验‎合格后‎，将其‎确认为‎可比可‎选的对‎象。

酒鬼酒2023年审计报告1. 简介本文档是酒鬼酒公司2023年的审计报告。

审计是一个独立的、系统性的过程，旨在评估和验证企业的财务状况、内部控制以及财务报告的准确性和可靠性。

酒鬼酒公司委托独立审计师对其2023年财务报表进行审计，以确保其财务状况的真实性和合规性。

2. 审计结果根据我们的审计工作，我们得出以下结果：a) 财务报表真实、准确和合规根据我们的审计工作，我们认为酒鬼酒公司的2023年财务报表真实、准确和合规。

我们对财务报表中的各项指标、交易和披露进行了充分的审查，并在报告中提供了审计意见。

b) 内部控制评估我们对酒鬼酒公司的内部控制进行了评估，并提供了有关其有效性和合规性的意见。

根据我们的评估结果，酒鬼酒公司的内部控制体系是有效的，并能提供合理的保障，以确保财务报表的准确性和可靠性。

c) 合规性评估我们对酒鬼酒公司的财务报告进行了合规性评估，并对其符合相关法规和会计准则的程度进行了评估。

根据我们的评估结果，酒鬼酒公司的财务报告符合适用的法规和会计准则，并提供了合规的披露和信息。

3. 重要审计事项在本次审计过程中，我们特别关注了以下重要审计事项：a) 酒鬼酒公司财务状况变化我们对酒鬼酒公司的财务状况变化进行了审计，并评估了其合规性和真实性。

通过审计工作，我们确认酒鬼酒公司的财务状况在过去一年内发生了明显的变化，并且变化情况得到了准确和合规的披露。

b) 资产负债表的准确性我们对酒鬼酒公司的资产负债表进行了审计，并确认其准确性和合规性。

通过审计工作，我们评估了酒鬼酒公司的资产和负债项目，并确认其与财务报表的披露一致，反映了公司的真实财务状况。

c) 现金流量表的真实性我们对酒鬼酒公司的现金流量表进行了审计，并评估了其真实性和准确性。

通过审计工作，我们确认酒鬼酒公司的现金流量表准确地反映了公司的经营、投资和融资活动，且符合适用的会计准则和法规。

4. 审计意见根据我们的审计工作，我们对酒鬼酒公司的2023年财务报表发表了无保留意见。

酒鬼酒2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为43,242.36万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为0万元。

2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有293,379.72万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求该企业资金富裕，富裕250,137.36万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为254,576.75万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是277,285.49万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为265,931.12万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为271,608.3万元，在5年之内偿还的贷款总规模为282,962.67万元，当前实际的带息负债合计为0万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。

资金链断裂风险等级为0级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供297,819.11万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为43,242.36万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收利息减少79.18万元，应收账款增加5.21万元，预付款项增加2,794.93万元，存货增加23,390.36万元，其他流动资产增加2,840.36万元，共计增加28,951.68万元。

应付账款减少25,009.05万元，预收款项增加11.14万元，应付职工薪酬减少3,340.68万元，应交税费减少11,564.04万元，其他流动负债减少752.75万元，共计减少40,655.37万元。

酒鬼酒股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告为加强内部控制，规范企业运作，增强管理水平，防范经营风险，提高企业效率，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委颁布的《公司内部控制基本规范》等有关法律法规，公司董事会及相关审计监督部门对2010年度公司内部控制的有效性进行了评估。

第一部分内部控制体系综述一、内部控制组织建设情况1、法人治理结构根据公司法、证券法、公司章程和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会、独立董事为主体构架的法人治理结构，制定了相应议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

“三会一层”各司其职、规范运作。

2、企业组织机构公司结合业务特点和内部控制要求科学地建立了企业组织机构，企业组织体系的职责权限明确。

通过建立与完善内部控制制度和各项管理制度，使全体员工明确内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确每个组织环节或组织实体的权责分工。

公司成立了产品销售中心、生产技术中心、企业管理中心、物资采购中心、品牌管理中心五大管理中心互相制衡的管理格局，基本形成了财务管理、行政后勤管理、人力资源管理、法律事务管理、生产技术管理、物资采购及物流管理、企业品牌管理、市场营销管理、知识产权管理等内部控管体系。

3、董事会专业委员会董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，促进董事会科学、高效决策。

4、内部监审机构公司内部监督、稽核、内部审计体系较完善，建立了较为完善的内部监审机制。

内部监督分为日常监督和专项监督，日常监督是指公司对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查；专项监督是指公司在发展战略、组织结构、经营活动、业务流程，关键岗位等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。

吉首市酒鬼酒股份有限公司调查报告学院：商学院班级：11会计四班指导老师：成红巧老师组员：谢皓方201320355周心爱201320367曹辉宇201320375刘艳201320331易萍201320311黄琳201320447目录一、调查设计方案 (1)（一）、调查目的 (1)（二）、调查对象 (1)（三）、调查方法 (1)（四）、人员及经费安排 (1)二、企业背景 (2)(一)、企业概况 (2)（二）、企业产品介绍 (2)（三）、企业主要经营战略、策略 (3)三、调查问卷 (5)（一）、数据分析： (7)（二）、结果分析: (12)酒鬼酒股份有限公司调查报告一、调查设计方案（一）、调查目的：对吉首市的酒水行业需求信息及消费状况进行必须的调查。

（二）、调查对象：吉首市市民（三）、调查方法：问卷调查法，访问法，网络调查法（四）、人员及经费安排：方案及调查表设计：谢皓方，刘艳调查问卷的发放及搜集：易萍，黄琳调查结果及分析：曹辉宇，周心爱打印费：30元交通费：20元餐费： 50元二、企业背景(一)、企业概况公司名称：酒鬼酒股份有限公司公司简介：酒鬼酒股份有限公司前身为始建于1956年的吉首酒厂，1997年7月上市，公司主营业务为生产、销售、湘泉酒、内参酒等系列白酒产品，产品畅销全国30多个省、市、自治区，远销美国、东南亚及港澳台等20多个国家和地区。

自上市以来，企业不断发展壮大，酒鬼成为“中国驰名商标”，公司曾先后荣获“全国酒文化优秀企业”、全国“五一劳动奖状”、“全国轻工业系统先进集体”等多项荣誉。

公司理念:文化品质价值企业精神：务诚务力务新（二）、企业产品介绍主要分为湘泉、酒鬼酒、内参、洞藏四个系列，其中：（1）湘泉系列：湘泉原浆（15年）、湘泉锦绣潇湘酒12年、湘泉原浆（10年）（2）酒鬼酒系列：52度酒鬼酒（透明装）、封坛年份酒二十年（紫坛）、封坛年份酒十五年（红坛）（3）洞藏系列：洞藏文化酒（收藏版）、洞藏文化酒（纪念版）、洞藏酒钻石版（4）内参系列：内参（三）、企业主要经营战略，策略(1)市场营销方面A,维护湖南本土市场湖南市场在酒鬼酒湖南公司的主导下,转变营销模式,由渠道推动向终端推动转变,实现销售和市场双轮驱动.同时,完善湘泉品牌营销战略,筹建专业营销队伍,力求实现湘泉系列产品在湖南市场规模化成长.B,修复省外重点市场公司稳定了客户,市场和网络;继续在河南,河北,山东等地推进"百强县","千强店"工程, 精耕细作重点市场;在广东推进"金网"营销工程,抢占终端资源,建设门头形象;继续打造"亿元省","千万元市"核心市场,以组织主题活动解决市场招商,推广和动销,使深度分销体系进一步完善;启动电商系统,通过建立天猫旗舰店,确立网销价格体系C,加快优化产品结构为顺应市场需求, 进一步调整公司产品结构,健全品种和价格体系,加大中低档新产品的开发投入。

基于酒鬼酒的内部控制案例分析作者：谈瑶来源：《智富时代》2018年第09期【摘要】内部控制是指企、事业单位和机关团体等为了提高经营效率，充分有效地获取和使用各种资源，达到既定的管理目标，而在内部实施组织管理、计划管理和程序管理，促使各个经营环节充分发挥其相互制约、相互调节作用的一种先进的管理方法。

【关键词】塑化剂；酒鬼酒；风险管理现阶段我国大部分的中小企业的内部控制上都还存在大量的现实问题，这严重制约了我国中小企业的迅速发展的道路，这些问题不能够很好快速的进行解决，势必将会影响到我国社会主义经济建设的发展大局，所以对于我国大中型企业内部控制的研究和对问题提出建议和意见，能够为我国社会主义经济的长期健康发展做出贡献，增强我国的综合国力。

一、酒鬼酒事件2012年11月19日，网络媒体一篇《酒鬼酒塑化剂超标高达260%、毒性为三聚氰胺20倍》的调查报道激起轩然大波，成为了压倒骆驼的最后一根稻草。

随后，中国就业协会官网发表声明称，白酒产品中基本都含有塑化剂成分，高档白酒含量较高，低档白酒含量较低，而且都超越国家规定若干倍。

此事一经爆出，酒鬼酒接连遭遇数个跌停，整个白酒酿造行业也自此次“塑化剂风波”9天内（28日止）市值累计蒸发超460亿！后续的影响还不容估量。

2012年11月19日，酒鬼酒被检测出3种塑化剂成分。

号称“无上妙品”的酒鬼酒，一直以酝酿湘西千年文化，传承湘西古老秘方自居的酒鬼酒塑化剂超标竟高达260%，而成为名副其实的“毒酒”了。

酒鬼酒股票立即由升转跌，公司股票只好紧急停牌，连带白酒板块也遭受重挫，酒鬼酒塑化剂事件成为了行业调整的催化剂。

之所以会有如此的事情，其本质原因在于企业自身的内部控制存在诸多的问题。

（一）控制环境不完善对酒鬼酒这样的食品企业来说，产品质量是企业的生命，决定企业生与死，三鹿奶粉事件就是很好的例证。

管理层的管理风格和管理意识会直接影响企业文化的建设。

企业文化是一个企业在生产实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。

酒鬼酒“成功”三部曲作者：李伟杰来源：《新财经》2005年第04期刘虹掌控的“成功系”2003年借内幕消息轻松击败对手掌控湘酒鬼。

此后，以呆账换得近500亩土地。

今年，则提出惊人的利润目标。

3月11日，是“成功系”掌门人刘虹的一个大喜日子。

2002 年9月正式纳入他旗下的上市公司“*ST酒鬼（000799）终于摆脱了可能退市的噩梦，股票简称也拿掉了“*ST”的帽子，改为“酒鬼酒”。

2002年这家公司每股亏损0.48元，被列入ST行列。

深圳南方民和会计师事务有限公司出具的标准无保留意见的审计报告确认，这家公司2004年实现净利润3179万元，每股收益为0.10元。

刘虹，1967年生于湖南永顺，中央财经大学毕业。

1995年在家乡创立成功集团，主要投资高科技产品，并涉足基础设施建设和资本市场。

目前名下有岳阳恒立 (000622)、酒鬼酒(000799)等上市公司。

在《福布斯》2002年中国内地富豪排行榜中，以1.15亿美元身价，排名第68位，成为当年五位上榜的湖南籍人士之一。

2月28日，酒鬼酒股份有限公司召开2004年度股东大会。

《新财经》记者前往“酒鬼酒”总部湖南省吉首市，数日的调查采访发现：三年来，通过政商关系和资本技术的灵活结合，成功集团董事长刘虹获益巨大。

巧取国有股2002年中，酒鬼酒公司的国有股权减持和转让工作进入一个关键时期，刘虹以3.94万英镑（折合人民币51.7万元），资助彭善文的女儿到英国留学。

彭善文时任湘西土家族苗族自治州副州长兼酒鬼酒股份有限公司董事长。

作为回报，彭善文把湘西自治州政府与其他公司的谈判内幕告诉刘虹，并透露了谈判底线。

（2003年4月，彭善文与情人的私生子生大病住院，隐情曝光，牵出系列受贿内情。

2004年12月23日，彭以受贿罪名被判入狱11年。

）借此，成功集团击败了涌金集团、鸿仪集团等竞争对手，把酒鬼酒公司的国有股份纳入囊中。

2002年9月3日，成功集团以3.5288亿元（每股4.01元人民币）的价格，受让酒鬼酒8800万股（湘泉集团持有）国有法人股，成为第一大股东，入主酒鬼酒。

酒鬼酒2021年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况酒鬼酒2021年资产总额为601,127.53万元，其中流动资产为514,111.55万元，主要以货币资金、存货、应收票据为主，分别占流动资产的65.03%、24.69%和9.72%。

非流动资产为87,015.98万元，主要以固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的54.42%、22.39%和9.26%。

资产构成表(万元)项目名称2019年2020年2021年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产322,858.34 100.00 433,701.32 100.00 601,127.53 100.00 流动资产246,681.99 76.41 358,960.2 82.77 514,111.55 85.52 货币资金131,791.18 40.82 215,360.65 49.66 334,336.94 55.62 存货93,293.73 28.90 102,705.31 23.68 126,927.54 21.11 应收票据19,754.03 6.12 38,782.1 8.94 49,973.4 8.31 非流动资产76,176.35 23.59 74,741.12 17.23 87,015.98 14.48 固定资产42,622.24 13.20 39,994.03 9.22 47,354.91 7.88 无形资产19,969.02 6.19 19,524.48 4.50 19,478.63 3.24在建工程73.51 0.02 2,431.87 0.56 8,059.62 1.342.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的74.75%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)项目名称2019年2020年2021年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产246,681.99 100.00 358,960.2 100.00 514,111.55 100.00 货币资金131,791.18 53.43 215,360.65 60.00 334,336.94 65.03 存货93,293.73 37.82 102,705.31 28.61 126,927.54 24.69 应收票据19,754.03 8.01 38,782.1 10.80 49,973.4 9.72 预付款项402.5 0.16 1,106.31 0.31 2,086.12 0.41 其他应收款633.81 0.26 660.8 0.18 766.03 0.15 其他流动资产133.86 0.05 10.02 0.00 11.58 0.00 应收账款672.88 0.27 335 0.09 9.94 0.003.资产的增减变化2021年总资产为601,127.53万元，与2020年的433,701.32万元相比有较大增长，增长38.6%。

本科生毕业论文白酒企业上市公司内部控制研究——基于酒鬼酒的案例分析Internal Control of the liquor business of listed companies ——Case study on alcoholic liquor声明及论文使用的授权本人郑重声明所呈交的论文是我个人在导师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。

除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果。

论文作者签名年月日本人同意保留使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以上网公布全部内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。

论文作者签名年月日摘要世界上最为著名的酒有六大蒸馏酒，我国的白酒就是这六个中的一个，同时也是中国最有特色的。

2002到2012是白酒行业的黄金增长期。

在2012年以后，白酒行业受到多个因素的影响，具体包括宏观经济以及八项规定等因素，逐步进入整顿时期。

到了2015年才逐步开始恢复发展，首先最开始恢复的是高端白酒。

目前来看，我们还必须要关注一个问题，就是如何建立一个完善的内部控制制度，以及具体的健全措施。

本文结合白酒企业的现状，以酒鬼酒1亿存款被盗事件作为案例，对白酒企业开展内部控制存在的问题、应关注的高风险领域提出建议。

关键词：白酒企业；内部控制；高风险领域AbstractOur wine is one of the six world famous distilled liquor, is a beverage with Chinese characteristics. Liquor industry has experienced from 2002-2012 Decade of the golden period of growth, the birth of a large number of liquor companies. In 2012, by the macroeconomic, eight regulations, prohibitions and restrictions six Excellencies consumption policy influence, the liquor industry has entered a period of adjustment. From 2015, the liquor industry began to have signs of recovery, the first recovery of high-end liquor, liquor continued differentiation in the end. However, to establish a sound internal control system is still an issue we need sustained attention.In this paper, the status quo liquor business, alcoholic liquor to deposit 100 million theft as a case of liquor enterprises to develop internal control problems and make recommendations for high-risk areas should be concerned about.In this paper, the status quo of internal control liquor, alcoholic liquor in the theft of 100 million deposit as a case of liquor enterprises to develop internal control problems and make recommendations for high-risk areas should be concerned about.Key words:liquor companies;internal control; high-risk areas目录一、内部控制概述 (1)（一）内部控制概念 (1)（二）内部控制要素 (1)二、白酒企业内部控制分析 (2)（一）白酒企业基本概况介绍 (2)（二）白酒企业内部控制应关注的高风险领域 (5)1．资金管理 (5)2．产品质量 (5)3．战略管理 (5)4．环保风险 (6)三、案例分析 (6)（一）案例背景介绍 (6)（二）酒鬼酒内部控制存在的问题 (8)1．控制环境不完善 (8)2．风险控制不到位 (9)3．信息与沟通不畅 (9)四、完善白酒企业内部控制的对策 (10)（一）构建完善的内部环境 (10)（二）实施规范的控制活动 (11)（二）建立高效的信息与沟通 (11)五、结论 (12)参考文献 (13)致谢 (14)一、内部控制概述（一）内部控制概念依据国家颁发的《企业内部控制基本规范》中内容：“内部控制的过程需要企业内部所有员工的参与，整个控制是为了实现自身目标”。

吉首市酒鬼酒股份有限公司调查报告学院：商学院班级：11会计四班指导老师：成红巧老师组员：谢皓方201320355周心爱201320367曹辉宇201320375刘艳201320331易萍201320311黄琳201320447目录一、调查设计方案 (1)（一）、调查目的 (1)（二）、调查对象 (1)（三）、调查方法 (1)（四）、人员及经费安排 (1)二、企业背景 (2)(一)、企业概况 (2)（二）、企业产品介绍 (2)（三）、企业主要经营战略、策略 (3)三、调查问卷 (5)（一）、数据分析： (7)（二）、结果分析: (12)酒鬼酒股份有限公司调查报告一、调查设计方案（一）、调查目的：对吉首市的酒水行业需求信息及消费状况进行必须的调查。

（二）、调查对象：吉首市市民（三）、调查方法：问卷调查法，访问法，网络调查法（四）、人员及经费安排：方案及调查表设计：谢皓方，刘艳调查问卷的发放及搜集：易萍，黄琳调查结果及分析：曹辉宇，周心爱打印费：30元交通费：20元餐费： 50元二、企业背景(一)、企业概况公司名称：酒鬼酒股份有限公司公司简介：酒鬼酒股份有限公司前身为始建于1956年的吉首酒厂，1997年7月上市，公司主营业务为生产、销售、湘泉酒、内参酒等系列白酒产品，产品畅销全国30多个省、市、自治区，远销美国、东南亚及港澳台等20多个国家和地区。

自上市以来，企业不断发展壮大，酒鬼成为“中国驰名商标”，公司曾先后荣获“全国酒文化优秀企业”、全国“五一劳动奖状”、“全国轻工业系统先进集体”等多项荣誉。

公司理念:文化品质价值企业精神：务诚务力务新（二）、企业产品介绍主要分为湘泉、酒鬼酒、内参、洞藏四个系列，其中：（1）湘泉系列：湘泉原浆（15年）、湘泉锦绣潇湘酒12年、湘泉原浆（10年）（2）酒鬼酒系列：52度酒鬼酒（透明装）、封坛年份酒二十年（紫坛）、封坛年份酒十五年（红坛）（3）洞藏系列：洞藏文化酒（收藏版）、洞藏文化酒（纪念版）、洞藏酒钻石版（4）内参系列：内参（三）、企业主要经营战略，策略(1)市场营销方面A,维护湖南本土市场湖南市场在酒鬼酒湖南公司的主导下,转变营销模式,由渠道推动向终端推动转变,实现销售和市场双轮驱动.同时,完善湘泉品牌营销战略,筹建专业营销队伍,力求实现湘泉系列产品在湖南市场规模化成长.B,修复省外重点市场公司稳定了客户,市场和网络;继续在河南,河北,山东等地推进"百强县","千强店"工程, 精耕细作重点市场;在广东推进"金网"营销工程,抢占终端资源,建设门头形象;继续打造"亿元省","千万元市"核心市场,以组织主题活动解决市场招商,推广和动销,使深度分销体系进一步完善;启动电商系统,通过建立天猫旗舰店,确立网销价格体系C,加快优化产品结构为顺应市场需求, 进一步调整公司产品结构,健全品种和价格体系,加大中低档新产品的开发投入。

基于白酒企业存款失踪案件的内控内审分析目录一．案件概述 (3)二．案件分析 (3)1.存款“失踪”原因 (3)2.存款卖酒的商业模式 (4)3.经销商的作案方式——以酒鬼酒案件为例 (4)三．五要素角度评价银行及酒企内部控制实施 (5)1.控制环境 (6)2.风险评估 (6)3.控制活动 (7)4.信息与沟通 (8)5.内部监督 (8)四．总结 (9)五．参考文献 (9)一．案件概述自2013年起，白酒行业纷纷爆出银行存款失踪案件。

2013年12月11日，一名嫌疑人在“酒鬼酒供销公司毫不知情的情况下”，通过农行杭州分行华丰路支行柜台转取了供销公司的3500万元存款。

此后两日，又分别转出3500万元、3000万元。

1亿元本金被悉数转走，公司账户余额仅剩1176.03元（含嫌疑人分三次存入的1000元）。

2016年1月20日，刑事案件一审宣判。

判决书显示，寿满江、方振等6人以非法占有为目的，采取伪造金融凭证的手段，骗取酒鬼酒供销公司存入农行华丰路支行的1亿元存款，其行为均构成金融凭证诈骗罪，6人分别被判处无期到5年不等的徒刑。

2013年4月15日，泸州老窖公司与中国农业银行长沙迎新支行签订协定存款协议，在新设账户存入共计2亿元；随后在2014年4月23日，第一笔5000万元的存款到期，公司顺利取出了部分存款和相应利息。

然而，在2014年9月25日剩余1.5亿元存款到期后，公司财务人员转账时，却被农行迎新支行告知：公司账户上已无该笔资金，不能按时划转。

2015年1月，泸州老窖公司继去年10月公告1.5亿元存款“异常”之后，再次公告称存款“异常”，涉及金额3.5亿元。

泸州老窖公司针对上述存款失踪事件，已报请公安机关介入调查，相关案侦和资产保全工作正在进行中，其中10,000万元已于2015年4月17日收回。

公司就与中国农业银行长沙迎新支行、中国工商银行南阳中州支行储蓄合同纠纷事项向四川省高级人民法院提起诉讼，四川省高级人民法院裁定将两案分别移送湖南省高级人民法院与河南省高级人民法院。

证券代码：000799 证券简称：酒鬼酒公告编号：2020-03酒鬼酒股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告本公司董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合酒鬼酒股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2019年12月31日（内部控制自我评价报告基准日）内部控制的有效性进行了自我评价。

一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会负责内部控制评价工作。

董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，各职能部门负责执行内部控制工作，监事对内部控制实施进行监督，审计部负责组织实施公司内控评价工作。

公司不断完善和修订各项规章制度，优化业务流程。

2019年度，公司制定或修订了《内部控制制度手册（2019修订版）》、《酒鬼酒股份有限公司工程项目预结算管理制度》、《危险作业安全管理制度》、《酒鬼酒股份有限公司工程施工管理制度》、《酒鬼酒股份有限公司绩效管理办法》、《酒鬼酒股份有限公司固定资产投资管理制度》、《环保“三同时”管理制度》、《酒鬼酒股份有限公司信用风险管理办法》等多项管理制度。