SAP—外币评估-评估过程解析

SAP—外币评估-评估过程解析

引言概述：

SAP是一种广泛应用于企业管理系统的软件，其中包括了许多功能模块，其中之一就是外币评估。外币评估是指将外币账户中的货币转换为本地货币，以便进行准确的财务报告和分析。本文将详细解析SAP中外币评估的过程，包括外币评估的基本原理、评估方法和相关设置。

一、外币评估的基本原理

1.1 汇率确定

外币评估的第一步是确定汇率。SAP系统提供了多种汇率确定方法，包括固定汇率、平均汇率和即期汇率等。固定汇率是指在特定时间段内使用固定的汇率进行外币评估，适用于汇率波动较小的情况。平均汇率是指将特定时间段内的汇率平均值作为评估汇率，适用于汇率波动较大的情况。即期汇率是指根据实际交易时的汇率进行评估，适用于需要准确反映实际交易情况的场景。

1.2 货币转换

在确定了评估汇率后，SAP系统会将外币账户中的货币转换为本地货币。货币转换是根据评估汇率和外币账户中的货币金额进行计算的。SAP系统会根据评估汇率和货币金额计算出转换后的本地货币金额，并将其记录在相应的本地货币账户中。

1.3 会计处理

外币评估的最后一步是会计处理。在SAP系统中，外币评估的会计处理主要包括两个方面。首先，系统会根据评估结果自动生成评估凭证，将评估差异（即外币账户和本地货币账户之间的差额）记录在相应的会计科目中。其次，系统会根据评估凭证自动生成相关的会计报表，如资产负债表和利润表等，以便进行财务报告和分析。

二、评估方法

2.1 单个评估

单个评估是指对单个外币账户进行评估。在SAP系统中，可以通过手动输入外币账户的货币金额和评估汇率来进行单个评估。系统会根据输入的数据计算出转换后的本地货币金额，并生成相应的评估凭证和会计报表。

2.2 批量评估

批量评估是指对多个外币账户进行评估。在SAP系统中，可以通过批量处理功能来进行批量评估。用户可以选择需要评估的外币账户，并设置评估汇率和评估日期等参数，系统会自动按照设定的参数进行批量评估，并生成相应的评估凭证和会计报表。

SAP—外币评估-评估过程解析

引言

在全球化的商业环境中，外币交易已经成为企业日常经营的一部份。如何对外币进行准确的评估，是企业面临的一项重要挑战。SAP系统作为全球率先的企业应用软件提供商，提供了外币评估的功能。本文将对外币评估的整个过程进行解析，匡助读者更好地理解这一复杂的业务流程。

一、评估过程概述

确定评估币种：首先需要确定需要评估的外币币种，这通常基于企业的业务需求和外币交易的频繁程度。确定评估基准：评估基准可以是市场汇率、银行汇率或者其他相关汇率，根据企业的具体需求和业务场景来决定。确定评估频率：评估的频率可以根据企业的实际需求设定，例如每日、每周、每月或者每年进行一次评估。

二、数据采集与处理

数据源确定：从哪些数据源获取数据是关键，这可能包括外部的汇率数据、企业的财务数据以及其他相关业务数据。数据清洗：对采集到的数据进行清洗，去除异常值和错误数据，确保数据的准确性和可靠性。数据转换：根据业务需求，将数据转换成合适的格式或者单位，以便进行后续的评估和分析。

三、评估方法选择

市价法：以市场上的实时汇率或者公允价值作为评估标准，适合于活跃市场的货币。历史汇率法：以过去某个时点的汇率为基准进行评估，适合于非活跃市场或者无法获取实时汇率的情况。合同汇率法：依据合同中约定的汇率进行评估，适合于有长期合同的企业。折现现金流法：考虑未来的现金流及其折现值，适合于需要对未来现金流进行预测的情况。

四、风险管理与控制

风险识别：识别外币评估过程中可能浮现的各种风险，如市场风险、流动性风险等。风险度量：对外币评估过程中浮现的风险进行量化和度量，以便采取相应的措施进行控制。风险应对：制定应对策略和措施，如采用对冲工具、调整评估频率等，以降低外币评估的风险。风险监控与报告：持续监控外币评估的风险，定期生成风险报告，为企业决策提供依据。

五、实施与执行

制定实施计划：根据前面的分析和选择，制定详细的实施计划，包括时间表、责任人、资源需求等。系统配置与开辟：在SAP系统中进行相应的配置和开辟工作，以支持外币评估的功能和流程。人员培训与推广：对相关人员进行培训和推广，确保他们理解和掌握外币评估的流程和操作方法。执行与监控：按照实施计划进行执行，并在执行过程中进行监控和调整，以确保实施的顺利进行。持续改进与优化：根据实际运行情况和业务需求的变化，不断优化和改进外币评估的流程和方法。

外币评估是基于财务目的，为了不影响报表而做的估算值，在月末进行评估，在下月初进行冲回。

后台配置如下：

财务会计（新） >财务会计基本设置 (新) >总账会计核算(新)> 定期处理>评估>外币估值>准备外币评估的自动过账

事务码：OBA1

1、设置KDB(汇兑损益科目）：

设置汇兑收益科目和汇兑损失科目，如果企业是区分未结损益和已结损益的话，这里配置的是未结损益科目。此外，空格是默认的汇率差额代码，如果总账科目主数据中没有设置汇率差额代码，这个空格代码都会起作用。这里可以设置多个汇率差额代码，并将对应的汇率差额代码分配到对应的会计科目主数据中。 2、设置KDF:

理论上讲，银行外币存款科目、现金外币科目、应收应付、预收预付、汇票科目都是需要进行外币评估的，并在科目表中设置对应的调整科目。但如果该公司银行存款外币是结汇掉了，最终是以人民币存在银行的，那外币银行科目实际上月末没有余额，那无所谓评估了。而且，银行存款也可以不进行外币评估。

在系统中维护要评估的科目，双击进入，维护评估的具体过帐科目：

汇率差额实现是配置已结损益科目（如果不分已结损益和未结损益，那么就是汇兑损益科目），评估中是配置未结损益科目，调整是对应的调整科目。

首先，外币评估可以对总账余额、未清项等进行评估，具体环节如下：

1、具体路径如下：

2、输入相关信息： 因为一般都是月末评估，所以评估日期和记账日期都是月末，而冲回日期是下月初。评估范围的选择取决于你使用了几个帐套。

3、选择要评估的项目，一般“未清项”和“总账科目余额”都选上：

4、点击执行图标，或者按F8，系统会找到需要进行评估的科目或未清项目，此时批输入会话已经生成：

通过该行信息，可以看到科目、客户、凭证、外币金额、本位币金额、当前汇率（6.93）、业务发生时的汇率（6.98）、汇兑损益；

5、点击“2—过帐”，显示系统将会生成的评估凭证和冲销凭证，分别是借贷：汇兑损益科目和应付账款调整科目（冲销凭证方向相反）： 6、此时执行批输入会话，可以通过如下菜单路径，也可以直接通过SM35到批输入会话控制台：

SAP软件财务月结之外币评估

在会计期末，企业往往会有以外币记的余额，如应付账款（国外）、应收账款（国外），或外币存款。而企业出具的财务报表，货币必须统一；因此，月底需要将这些以外币记的余额转换为本币余额。

这就是SAP中财务结账的重要步骤-外币评估！评估时以月末最后一天的中间价汇率进行评估，差异进入汇兑损益科目。

外币评估事务代码FAGL_FC_VAL，菜单路径如下。FAGL_FC_VAL初始界面如下，评估关键日期：月末最后一天，系统取此日期的默认汇率进行评估。

评估范围：定义汇率的评估方法，记账凭证类型等信息。

过账模式：分为测试运行、立即执行和生成批输入会话。如果选择生成批输入会话，执行FAGL_FC_VAL后系统不会直接生成会计凭证，而是生成一个会话。需要SM35执行会话后才会生成会计凭证。

评估重置：如果本月的汇率评估有问题，需要冲销，选择此项。重置汇率评估后，可再次对本月进行评估。

过账参数：定义汇率评估时生成的会计凭证日期。外币评估时系统会生成两张凭证，月末调整凭证，和月初冲销凭证。选中“自动确定”后，系统自动填写如上日期。

选择“未清项：分类账”，选中“评估供应商”和“评估客户”，此页设置对供应商、客户外币余额评估的参数。对于往来账户，由于每一笔记账明细的汇率可能不一样，系统按未清明细进行评估，已清项目则不考虑。

选择“总账科目余额”，在此页中选中“评估总账科目余额”和“冲销记账”，此页设置对外币资金科目的评估参数。一般情况下，只需对往来账户和外币资金科目进行汇率评估，在“未清项：分类账”和“总账科目余额”设置参数即可。其余科目，一般都是以本位币更新余额，无需评估。如果有往来科目没有按明细核算，但有外币业务，如“其他应付款-非统驭”，这类科目一般启用未清项管理，此时可以在“未清项：总账科目”中设置参数。

执行FAGL_FC_VAL，结果如下。类型S为总账科目，类型K为供应商，“账户”列为总账科目或供应商（客户）编号。报表详细列举了评估汇率，原始汇率，记账金额等明细信息。点击工具栏的“过账”可以查看模拟的会计凭证。返回到上一界面，点击工具栏的“消息”可以查看消息提示。如果有错误，此处可以看到错误原因，以便解决问题。