《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明书》

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第号——年度报告的内容与格式（年修订）第一章总则第一条为规范上市公司年度报告的编制及信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有关规定，制定本准则。

第二条根据《公司法》、《证券法》在中华人民共和国境内公开发行股票并在证券交易所主板（含中小企业板）上市的股份有限公司（以下简称公司）应当按照本准则的要求编制和披露年度报告。

第三条本准则的规定是对公司年度报告信息披露的最低要求；对投资者投资决策有重大影响的信息，公司均应当披露。

第四条在不影响信息披露完整性和妨碍阅读的前提下，公司可采取相互引证的方法，对年度报告相关部分进行合理的技术处理，以避免不必要的重复和保持文字简洁。

第五条公司年度报告的全文应当遵循本准则第二章的要求进行编制和披露。

公司年度报告摘要应当遵循本准则第三章的要求，按照附件的格式进行编制和披露。

第六条同时在境内和境外证券市场上市的公司，如果境外证券市场对年度报告的编制和披露要求与本准则不同，应当遵循报告内容从多不从少、报告要求从严不从宽的原则，并在同一日公布年度报告。

发行境内上市外资股及其衍生证券并在证券交易所上市的公司，应当同时编制年度报告的外文译本。

第七条公司年度报告中的财务报告应当经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，审计报告应当由该所两名注册会计师签字。

第八条公司在编制年度报告时应当遵循如下一般要求：（一）年度报告中引用的数字应当采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，通常指人民币金额，并以元、千元、万元、百万元或亿元为单位。

（二）公司可根据有关规定或其他需求，编制年度报告外文译本，同时应当保证中外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本报告分别以中、英（或日、法、俄）文编制，在对中外文文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。

”（三）年度报告封面应当载明公司的中文名称、“年度报告”的字样、报告期年份，也可以载明公司的外文名称、徽章、图案等。

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明书》招股说明书是公司在公开发行证券时向投资者提供的重要信息披露文件，在证券市场中具有重要的法律效力。

其目的是向投资者全面、真实、准确地披露公司的财务状况、经营状况、风险因素等信息，使投资者能够全面了解公司的情况，作出正确的投资决策。

1. 证券发行信息1.1 公司名称、注册地和注册资本等基本信息；1.2 证券发行的类型、数量、发行价、发行方式等相关信息；1.3 设立日期、公司性质、公司治理结构等信息。

2. 公司概况2.1 公司的组织架构、主要经营范围；2.2 公司的控股股东、实际控制人、管理层和相关人员的基本情况与履历；2.3 公司经营的行业背景、现状和发展趋势。

3. 财务状况3.1 公司的历史财务信息，包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务指标等；3.2 公司的财务分析，如盈利能力、偿债能力、运营能力等；3.3 公司的资本结构和股本情况；3.4 公司的风险管理和内部控制情况。

4. 经营状况4.1 公司的主要业务和产品，市场份额和竞争情况；4.2 公司的投资项目和资金运作情况；4.3 公司的供应链、销售网络和客户群体；4.4 公司的研发能力和创新能力。

5. 风险因素5.1 公司面临的市场风险、行业风险和经营风险；5.2 公司面临的政策风险和法律风险；5.3 公司的财务风险和信用风险；5.4 公司面临的其他潜在风险。

6. 法律事务6.1 公司的合法性和合规性；6.2 公司遵守的法律法规和相关制度。

7. 公司治理7.1 公司董事、监事和高级管理人员的任职资格、任职方式和薪酬情况；7.2 公司的股东权益保护和分配机制；7.3 公司的信息披露和内部控制制度。

8. 其他重要事项8.1 公司发行证券的用途和筹资计划；8.2 公司的重大合同和交易；8.3 公司的业绩承诺和财务预测。

除了以上内容，在招股说明书中还包括了其他必要的信息，如会计师事务所的独立意见报告、律师事务所的法律意见书等。

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——
招股说明书》
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——
招股说明书》是中国证监会颁布的规范上市公司招股说明书信息披露的准则。

其规定了招股说明书应包括的内容和格式，是上市公司招股说明书编制的重要参考标准。

招股说明书应包括以下内容：
1. 公司基本情况：包括公司名称、注册地、公司类型、注册资本、实收资本、成立时间、经营范围、法定代表人等基本信息。

2. 公司治理结构：包括公司股权结构、董事会组成、监事会组成、高级管理人员情况等。

3. 公司业务：包括公司所从事的业务范围、市场情况、市场规模、主要客户、主要竞争对手等。

4. 财务情况：包括上市公司过去三年的财务报表和财务数据、财务指标及其趋势、财务风险以及作出解释。

5. 发行股份情况：包括发行股份的数量、股份发行价格、募集资金的用途等。

6. 投资者风险提示：包括投资者应该注意的风险以及投资风险的可能性。

7. 重大事项：包括与本次发行相关的重大事项、与公司经营业务相关的重大事项、公司管理层人员变更、法律诉讼事项等。

招股说明书应当采用书面形式，其中重要内容应当以明显标识的方式突出显示。

除基本信息等公开信息外，其余信息必须真实、准确、完整、及时、公正，不得有虚假记载、误导性陈述和重要事项被隐瞒的情况。

上市公司应按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明书》的规定撰写招股说明书，认真履行信息披露义务，确保投资者能够获得充分、真实、准确、及时、公正的信息，从而做出明智的投资决策。

招股说明书的内容与格式一、招股说明书封面招股说明书的封面应载明下列事项：（一）发行人的名称及公司住所；（二）“招股说明书”字样，送交证监会审核的稿件，必须标有“送审稿”显著字样；（三）说明发行股票的类型，例如：普通股、优先股或者境内上市外资股等；如果同时发行认股证，还须列明认股证与股票的比例。

（四）重要提示，必须按照本准则附件一规定的文字列示；（五）发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金，采用上网竞争价方式发行股票的，应标明发行底价；（六）发行方式及发行期；（七）拟上市证券交易所；（八）主承销商；（九）推荐人；（十）签署日期。

招股说明书必须用幅面为209×295毫米规格的纸张（等于A4纸规格），封面必须为浅色，除可以印有发行人的标志之外，不应当有其他图案。

具体格式见附件一。

招股说明书格式：中国证券监督管理委员会关于发布公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式》的通知1997年1月7日证监[1997]2号各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办（证监会），国务院有关部门，上海、深圳证券交易所：为了维护证券市场的健康发展，规范公开发行与上市公司的住处披露行为，保护投资者的合法权益，中国证监会对公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式（试行）》进行了补充、修改和完善，现在正式颁布《招股说明书的内容与格式》，于1997年4月1日起开始执行。

各公开发行与上市公司应按准则要求履行其披露义务。

执行中有什么问题，请及时报告中国证监会。

附件：《招股文明书的内容与格式》（附件一）二、招股说明书的内容与格式（一）根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）与《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《股票条例》制定本准则。

（二）凡在中华人民共和国境内公开发行股票的发行人，在申请公开发行股票时，应当按照本准则编制招股说明书。

本招股说明书作为发行人向中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）申请公开发行申报材料的必备部分。

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则1.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号—招股说明书2.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式3.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式公4.公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第4号——配股说明书的内容与格式5.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5号——公司股份变动报告的内容与格式6.公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第6号——法律意见书的内容与格式7.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——股票上市公告书8.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第8号——验证笔录的内容与格式(试行)说明9.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件10.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号――上市公司公开发行证券申请文件11.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号――上市公司公开发行证券募集说明书12.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第12号－－上市公司发行可转换公司债券申请文件13.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第13号——可转换公司债券募集说明书14.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第14号——上市公司发行可转换公司债券上市公告书15.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号——上市公司股东持股变动报告书》16.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号——上市公司收购报告书17.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第17号——要约收购报告书18.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第18号——被收购公司董事会报告书19.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第19号——豁免要约收购申请文件20.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第20号——证券公司发行债券申请文件21.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第21号——证券公司公开发行债券募集说明书22.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第22号——证券公司债券上市公告书23.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书24.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件25.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书26.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件27.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告28.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书29.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件30.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号——创业板上市公司年度报告的内容与格式31.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第31号——创业板上市公司半年度报告的内容与格式公开发行证券公司信息披露编报规则第1号——商业银行招股说明书内容与格式特别规定公开发行证券公司信息披露编报规则第2号——商业银行财务报表附注特别规定公开发行证券公司信息披露编报规则第3号——保险公司招股说明书内容与格式特别规定公开发行证券公司信息披露编报规则第4号——保险公司财务报表附注特别规定公开发行证券公司信息披露编报规则第5号——证券公司招股说明书内容与格式特别规定公开发行证券公司信息披露编报规则第6号——证券公司财务报表附注特别规定公开发行证券公司信息披露编报规则第7号商业银行年度报告内容与格式特别规定公开发行证券公司信息披露编报规则第8号证券公司年度报告内容与格式特别规定公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露公开发行证券公司信息披露编报规则第10号——从事房地产开发业务的公司招股说明书内容与格式特别规定公开发行证券公司信息披露编报规则第11号——从事房地产开发业务的公司财务报表附注特别规定公开发行证券公司信息披露编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告公开发行证券公司信息披露编报规则第13号——季度报告内容与格式特别规定公开发行证券公司信息披露编报规则第14号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理公开发行证券公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定公开发行证券公司信息披露编报规则第16号——A股公司实行补充审计的暂行规定公开发行证券公司信息披露编报规则第17号——外商投资股份有限公司招股说明书内容与格式特别规定公开发行证券公司信息披露编报规则第18号——商业银行信息披露特别规定（证监会计字[2003]3号，已失效）公开发行证券公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露公开发行证券公司信息披露编报规则第20号——创业板上市公司季度报告的内容与格式公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号——商业银行信息披露特别规定（〔2008〕33 号）〈首次公开发行股票并上市管理办法〉第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号<首次公开发行股票并上市管理办法〉第十二条发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化的适用意见——证券期货法律适用意见第3号([2008]22号)。

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明书》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第57号——招股说明书》是规范公开发行证券公司信息披露的一项重要法规，它详细阐述了招股说明书应包含的信息内容与格式要求。

本文将从以下几个方面对该准则进行详细解读。

一、前言招股说明书的前言作为重要的开篇内容，应该包含公司基本情况介绍、公司发展历程、拟上市目的与策略等内容。

其中，公司基本情况介绍应包括公司名称、注册地址、工商营业执照号码、法人代表等基本信息；发展历程应该包括公司的成立时间、历经的发展阶段、公司的业务范围、主要经营模式以及具体的发展成果；拟上市目的与策略应该包括公司此次发行的股票用途、募集资金的具体分配方案、公司的发展规划以及公司资本运营策略等。

二、业务概况招股说明书的业务概况主要包括公司业务范围、主要产品、主要客户、主要合作伙伴以及公司市场份额等内容。

其中，公司业务范围应该详细描述公司的主要经营领域，主要产品应该包括公司的主要产品品类与销售额情况，主要客户应该包括公司最大的几个客户，以及他们对公司业务的贡献程度，主要合作伙伴则应该包括和公司合作较为紧密的供应商、分销商、第三方服务提供商等，市场份额则需要详细阐述公司在行业中的地位。

三、管理团队招股说明书的管理团队需要详细介绍公司的高管团队成员，包括董事会和高管团队，同时还需要描述他们的履历、工作经验、教育背景等，以及他们在公司中所担任的职位和职责。

四、财务指标招股说明书的财务指标是公司过去几年的财务状况和预测情况，主要包括公司的收入、净利润、现金流、资产负债表、财务比率等等。

其中，需要详细解读公司的主营业务收入变化情况，净利润增长率、毛利率、经营活动现金流量等财务指标的变化情况以及分析原因。

五、风险因素招股说明书的风险因素主要包括公司面临的运营风险、市场风险、法律风险、竞争风险等。

需要充分披露公司可能面临的各种风险因素，以便投资者能够充分评估投资风险。

证监会关于发布《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》的通知文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】1993.06.12•【文号】证监上字[1993]43号•【施行日期】1993.06.12•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】公司正文*注：本篇法规已被《上市公司信息披露管理办法》（发布日期：2007年1月30日实施日期：2007年1月30日）废止证监会关于发布《公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）》的通知（１９９３年６月１２日证监上字＜１９９３＞４３号）各省、自治区、直辖市、计划单列市政府证券主管部门，国家有关部委，上海、深圳证券交易所，各上市公司：为了维护我国证券市场的良好秩序，促进证券业务的健康发展，保护投资者的合法权益和社会公众的基本利益，中国证监会根据国务院《股票发行与交易管理暂行条例》的有关规定，制定了《公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）》。

现发给你们，请在从事与证券业务有关的工作时，认真执行本细则的规定，并把在执行过程中所遇到的问题转告证监会。

附件：《公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）》附件公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）第一章总则第一条根据《股票发行与交易管理暂行条例》（以下简称《条例》）和《股份有限公司规范意见》关于上市公司信息披露的规定，制定本细则。

第二条中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）依照法律、法规的规定，监督公开发行股票的公司按照法律、法规的要求披露信息。

第三条所有在中华人民共和国境内公开发行股票的公司的招股说明书均须在证监会登记注册。

凡在证监会登记注册公开发行股票的公司均必须按照本细则的要求披露信息。

除前款外，本细则还适用于持有一个公司５％以上发行在外普通股的法人和收购上市公司的法人。

第四条股份有限公司公开发行股票、将其股票在证券交易场所交易，必须公开披露的信息包括（但不限于）：（一）招股说明书；（二）上市公告书；（三）定期报告，包括：年度报告和中期报告；（四）临时报告，包括：重大事件公告和收购与合并公告。

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明书》中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明书》是一份关于上市公司信息披露的指导性文件。

该文件规定了招股说明书每个章节的内容和格式要求，以及需要披露的公司信息。

以下是该文件的一些相关参考内容。

一、前言部分前言部分应该包括公司简介、业务概要和公司发展历程等内容。

其中，公司简介需要说明公司的名称、注册地址和法定代表人等基本信息；业务概要需要说明公司的主营业务及其行业背景；公司发展历程则需要详细介绍公司的发展过程、里程碑事件和主要业绩。

二、业务概要部分业务概要部分应该包括公司的主营业务和行业特点等内容。

其中，主营业务需要详细描述公司的产品、服务和市场等信息；行业特点则需要说明该行业的竞争特点、市场规模和发展趋势等信息。

三、公司治理结构部分公司治理结构部分应该包括公司治理结构、内部管理制度和董事、监事、高级管理人员等人员概况。

其中，公司治理结构需要说明公司的组织结构、决策层次和权力分配等信息；内部管理制度则需要详细介绍公司的各项管理制度和运作流程；董事、监事、高级管理人员等人员概况则需要说明其资历、背景和业绩等信息。

四、财务状况部分财务状况部分应该包括财务指标、利润表、资产负债表和现金流量表等内容。

其中，财务指标需要说明公司的财务状况和经营业绩；利润表则需要详细说明公司的收入、成本和利润等信息；资产负债表需要说明公司的资产、负债和股东权益等信息；现金流量表需要说明公司的现金流入流出情况和现金余额等信息。

五、风险提示部分风险提示部分应该包括公司面临的各种风险和风险对策等内容。

其中，风险提示需要说明公司面临的市场风险、经营风险和政策风险等；风险对策则需要说明公司采取的预防措施和应对措施等。

六、法律事项部分法律事项部分应该包括公司的股权结构、股份变动等内容。

其中，股权结构需要详细说明公司的股东结构和股权变动情况；股份变动则需要说明公司的股份发行和转让等情况。

创业板上市的申报程序和文件一、申报材料的编制和准备中国证监会将在日后适时出台《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》，发行人将按照该准则的要求编制申请文件。

中国证监会新闻发言人称该准则将本着简化有效的原则，建立更负责任的发行申报制度，督促相关各方各司其职，各负其责。

发行人报送的整套申请文件包括两个部分，即要求在指定报刊及网站披露的文件和不要求在指定报刊及网站披露的文件。

（一）招股说明书发行人应当按中国证监会日后出台的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则——创业板公司招股说明书》的要求编制招股说明书。

中国证监会制定的创业板招股说明书准则将在内容上突出创业企业的特点，强化成长性和自主创新相关内容。

该准则是发行人信息披露的最低要求；另外，不论准则是否．有明确规定，凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当予以披露。

招股说明书及其附录（审计报告及财务报告全文）是发行审核的重点文件，也是整套申报材料最核心的文件。

《暂行办法》规定发行人应当在招股说明书显要位置作如下风险提示：“本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。

创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。

投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司披露的风险因素，审慎作出投资决定”。

这一规定充分体现创业板市场高风险的特点，让投资者在进人创业板之前对风险有一个较深刻全面的认识，体现了对投资者利益的保护。

发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整。

保荐人及其保荐代表人对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在核查意见上签名、盖章。

此外，发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章。

招股说明书引用的财务报表在其最近一期截止日后六个月内有效，特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过一个月。

序号1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 2223 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 383939项上市公司信息披露内容与格式准则要求清单：内容公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书（2015年修订）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式（2015年修订）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式（2014年修订）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第4号——配股说明书的内容与格式公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5号——公司股份变动报告的内容与格式（2017年修订）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第6号——法律意见书的内容与格式公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——股票上市公告书公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第8号——定向发行优先股申请文件公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件（2016年修订）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司公开发行证券申请文件公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第12号——上市公司发行可转换公司债券申请文件（废止）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第13号——季度报告的内容与格式（2016年修订）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第14号——可转换公司债券上市公告书（废止）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号——权益变动报告书（2014年修订）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号——上市公司收购报告书（2014年修订）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第17号——要约收购报告书（2014年修订）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第18号——被收购公司董事会报告书公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第19号——豁免要约收购申请文件公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第20号——证券公司发行债券申请文件公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第21号——证券公司公开发行债券募集说明书公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第22号——证券公司债券上市公告书公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书（2015年修订）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件（2015年修订）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组（2014年修订）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书（2015年修订）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（20公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号——创业板上市公司年度报告的内容与格式（2012年公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第31号——创业板上市公司半年度报告的内容与格式公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第32号——发行优先股申请文件公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第33号——发行优先股预案和发行情况报告书公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第34号——发行优先股募集说明书公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司非公开发行股票预案和发行情况公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第38号——公司债券年度报告的内容与格式关于公开发行公司债券的上市公司年度报告披露的补充规定公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第39号——公司债券半年度报告的内容与格式关于公开发行公司债券的上市公司半年度报告披露的补充规定时间2015.12.302015.11.92014.5.281999.3.172017.6.281999.6.152001.3.152014.9.192016.5.182006.5.82006.5.8（废止）2016.12.92014.5.282014.5.282014.12.242006.8.42006.8.42003.8.292003.8.292003.8.292015.3.2 2015.3.2 2007.9.17 2014.12.24 2009.3.27 2015.12.30 2014.6.11 2012.12.14 2013.6.28 2014.4.1 2014.4.1 2014.4.1 2014.6.11 2014.6.11 2014.6.11 2016.1.17 2016.1.17 2016.1.17 2016.1.17。

上市公司有哪些信息必须披露？如何披露？与⼀般企业不同，上市公司的投资者是社会公众。

他们购买股票的⽬的，是分亭公司业绩增长的成果，从⽽获得资⾦的增值。

为了对投资风险和收益做出合理判断，做出正确的投资选择，投资者需要了解和掌握上市公司的经营状况等有关信息。

因此，上市公司必须认真承担对投资者的信息披露义务；同时，上市公司必须将公司发⽣的重要事项，及时向中国证监会及证券交易所报告，以保证市场监管的有效进⾏。

从各国证券市场的实际情况看，⼔市公司信息披露的内容主要有两类：⼀类是投资者评估公司经营状况所需要的信息；另⼀类则是对股价运⾏有重⼤影响的事项。

根据《公开发⾏股票公司信息披露实施细则（试⾏）》第四条规定，我国L市公司信息披露的内容主要有四⼤部分，即：招股说明书（或其他募集资⾦说明书）、上布公告书、定期报告、临时报告。

其中，前两看为公司上市前的信息披露内容，帮助投资者对股票发⾏⼈的经营状况和发展潜⼒进⾏细致评估；后两者为公司上市后的持续性信息披露内容，以确保迅速披露可能对仁市股票的价榴动向产⽣实质性影响的信息。

（1）招股说明书，招股说明书应当根据《公开发⾏股票公司信息披露的内容与格式准则）第⼀号编制，井应在承销期开始前⼆⾄五个⼯作⽇内刊登，其原则是公司应充分披露与股票发⾏有关的信息，以利于投资者更好地做出股票认购决策。

（2）上市公告书。

上市公告书是公司股票上市前的重要信息披露资料。

（3）定期报告。

定期报告是上市公司信息持续披露的最主要形式之⼀，包括中期报告与年度报告两种形式。

公司应于每个会计年度中期结束后60⽇（2个⽉）内编制完成中期报告，每个会计年度结束后120⽇（4个⽉）内编制完成年赝报告，在中国证监会信息披露指定报刊上公布，并报中国证监会和证券交易所备案。

（4）临时报告。

如果上市公司在经营过程中发⽣了某些重要事件，这些事件可能对股价产⽣影响，但⼴⼤投资者却尚未得知，这时公司应⽴即将该重⼤事件报告证监会及证券交易所。

招股说明书格式准则【篇一：3-1-1内容与格式准则第1号——招股说明书】公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书（2006年修订）第一章总则第一条为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》和《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令第32号）的规定，制定本准则。

第二条申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市的公司（以下简称发行人）应按本准则编制招股说明书及其摘要，作为向中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披露。

第三条本准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。

不论本准则是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。

第四条本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下做适当调整，但应在申报时作书面说明。

第五条若发行人有充分依据证明本准则要求披露的某些信息涉及国家机密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向中国证监会申请豁免按本准则披露。

第六条在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。

第七条发行人在招股说明书及其摘要中披露的所有信息应真实、准确、完整。

发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修改招股说明书及其摘要。

发行人公开发行股票的申请经中国证监会核准后，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并经中国证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要。

必要时发行人公开发行股票的申请应重新经过中国证监会核准。

第八条发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告（如有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核。

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明书》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明书》是指在企业进行公开发行证券的过程中，要对投资者进行全面的信息披露，以使投资者更好地了解企业的情况，做出更准确的投资决策。

下面我们将详细介绍《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明书》的相关参考内容。

一、概述《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明书》是指企业在公开发行证券时，向投资者披露信息的一份书面文件，包括公司的基本情况、业务范围、财务状况、管理层、风险因素、行业评估等方面内容。

二、招股说明书的主要内容1. 公司基本情况：包括企业的名称、住所地、注册地址、法定代表人、注册资本、成立时间、公司类型、主营业务、股权结构、机构设置、公司治理等内容。

2. 行业分析：包括行业概述、竞争格局、行业发展趋势、政策环境等内容。

3. 财务状况：包括公司的财务报表、财务指标、对前三年度的财务分析等内容。

其中，财务报表是一个企业透露其真实财务状况的重要方式，投资者可以通过财务报表了解企业的资产负债状况、经营收益状况和现金流状况。

财务指标是企业重要的绩效衡量标准，包括盈亏情况、成本费用比例、资产利润率等。

4. 管理层：包括董事会、监事会、高级管理人员的情况，他们的个人资料、教育、工作经历、职业认证等。

5. 风险因素：包括政策风险、经营风险、市场风险、信用风险、产品技术风险、合规风险等。

6. 发行方案：包括发行股份的数量、发行价格、发行对象、申购方式、上市时间、交易地点、代理机构等。

7. 其他内容：包括律师意见书、会计师意见书、业务合作伙伴、投资评级等。

三、招股说明书的格式要求1. 全文排版应合理，文字清晰、印刷清晰，用词规范、易于理解。

2. 稿纸必须双面复印，在标准A4纸上使用小五号字体，行距1.5倍，左右留边2.5厘米，上下留边2厘米。

招股说明书格式准则57号招股说明书是企业在进行首次公开发行股票时向投资者提供的一份重要文件。

它详细介绍了企业的经营情况、财务状况、发展策略以及风险因素等信息，为投资者提供了全面了解企业的机会。

为了保证招股说明书的信息准确、完整和规范，相关监管机构制定了一系列的格式准则。

本文将介绍招股说明书格式准则57号的要点。

1. 前言在招股说明书中，前言部分是对企业、项目和招股说明书的简要介绍。

准则57号要求前言应包括以下内容：•企业名称及股票简称；•高级管理人员介绍；•招股说明书的目的和编制依据；•法律顾问、会计师事务所及其他专业顾问的声明；•风险提示等。

2. 发行人概况发行人概况部分提供了对企业的基本情况的介绍，包括企业的发展历程、组织结构、股权结构等。

此部分需要包含以下内容：•发行人的名称、注册地点、成立日期等基本信息；•发行人的主要股东及股权结构；•公司治理结构，包括董事会、监事会等；•公司的组织结构，包括子公司、关联方等。

3. 经营情况经营情况部分描述了企业的核心业务、市场地位、经营策略等。

准则57号要求经营情况部分至少包括以下内容：•主要产品或服务的介绍；•市场规模及发展趋势；•公司在市场上的竞争地位和优势；•公司的经营模式和盈利能力等。

4. 财务状况财务状况部分提供了企业的财务数据和财务状况的分析。

准则57号规定财务状况部分应包含以下内容：•公司的资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表；•公司的财务指标和财务比率的分析；•公司的资金状况和偿债能力等。

5. 风险因素风险因素部分说明了企业面临的风险和不确定性，帮助投资者全面了解企业的风险特征。

准则57号规定风险因素部分应包含以下内容：•公司面临的经营风险，包括市场风险、行业竞争风险等；•公司的财务风险，包括资金风险、偿债风险等；•公司的法律和政策风险，包括法律风险、政策变化风险等。

6. 主要股东主要股东部分介绍了公司的主要股东情况及其在公司中的地位。

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第X号——招股说明书（征求意见稿）目录第一章总则第二章一般规定第一节封面、扉页、目录、释义第二节概览第三节风险因素第四节发行人基本情况第五节业务与技术第六节财务会计信息与管理层分析第七节募集资金运用与未来发展规划第八节公司治理与独立性第九节投资者保护第十节其他重要事项第十一节声明第十二节附件第三章特别规定第四章附则第一章总则第一条为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《国务院办公厅关于贯彻实施修订后的证券法有关工作的通知》《首次公开发行股票注册管理办法》（证监会令第号）的规定，制定本准则。

第二条申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在上海证券交易所、深圳证券交易所（以下统称交易所）上市的公司（以下简称发行人或公司）应按本准则编制招股说明书，作为申请首次公开发行股票并上市的必备法律文件，并按本准则的规定进行披露。

第三条本准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。

不论本准则是否有明确规定，凡对投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，均应披露。

本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性前提下作适当调整，并在提交申请时作出说明。

第四条发行人应以投资者投资需求为导向编制招股说明书，为投资者作出价值判断和投资决策提供充分且必要的信息，保证相关信息真实、准确、完整。

第五条发行人在招股说明书中披露的财务会计信息应有充分依据，引用的财务报表、盈利预测报告（如有）应由符合《证券法》规定的会计师事务所审计、审阅或审核。

第六条发行人在招股说明书中应谨慎、合理地披露盈利预测及其他涉及发行人未来经营和财务状况信息。

第七条发行人有充分依据证明本准则要求披露的某些信息涉及国家秘密、商业秘密及其他因披露可能导致违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，可按程序申请豁免披露。

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号—招股说明书(2006年修订)目录第一章总则第二章招股说明书第一节封面、书脊、扉页、目录、释义第二节概览第三节本次发行概况第四节风险因素第五节发行人基本情况第六节业务和技术第七节同业竞争与关联交易第八节董事、监事、高级管理人员与核心技术人员第九节公司治理第十节财务会计信息第十一节管理层讨论与分析第十二节业务发展目标第十三节募集资金运用第十四节股利分配政策第十五节其他重要事项第十六节董事、监事、高级管理人员及有关中介机构声明第十七节备查文件第三章招股说明书摘要第一节重大事项提示第二节本次发行概况第三节发行人基本情况第四节募集资金运用第五节风险因素和其他重要事项第六节本次发行各方当事人和发行时间安排第七节备查文件第四章附则第一章总则第一条为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》和《首次公开发行股票并上市管理办法》(证监会令第32号)的规定，制定本准则。

第二条申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市的公司(以下简称发行人)应按本准则编制招股说明书及其摘要，作为向中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定披露。

第三条本准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。

不论本准则是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。

第四条本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下做适当调整，但应在申报时作书面说明。

第五条若发行人有充分依据证明本准则要求披露的某些信息涉及国家机密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向中国证监会申请豁免按本准则披露。

第六条在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。

招股说明书披露准则招股说明书（IPO招股书）是一家公司在进行首次公开发行（IPO）时向投资者公开的一份文件，用于向潜在投资者提供关于公司业务、财务状况、管理层、风险因素等方面的详细信息。

招股说明书的撰写需要遵循一定的准则和规定，这些准则通常由监管机构制定，以保障投资者的权益和市场的透明度。

以下是一般情况下招股说明书披露的主要准则：1.全面真实披露：招股说明书要求公司全面真实地披露与投资者有关的所有信息，包括业务、财务状况、管理层、股权结构、法律事项等。

不得隐瞒或歪曲任何可能对投资者产生影响的信息。

2.重点关注风险因素：招股说明书要求公司详细说明可能影响公司未来业绩的各种风险因素，包括市场风险、经济风险、行业风险等。

投资者需要清楚地了解潜在的投资风险。

3.财务披露：公司需要提供详细的财务信息，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些财务报表需要经过独立审计，并由注册会计师出具意见。

4.业务模型和运营情况：公司需要清晰地描述其业务模型、运营情况、市场地位、竞争优势等。

这有助于投资者更好地了解公司的商业运作。

5.管理层披露：投资者对公司管理层的了解很重要，因此招股说明书要求公司提供管理层的详细背景信息，包括其从业经历、教育背景等。

6.法律事项：公司需要披露所有与其业务有关的法律事项，包括诉讼、知识产权争端、合规问题等。

这有助于投资者评估公司的法律风险。

7.募资用途：公司需要明确募资的具体用途，投资者希望了解他们的投资将如何被利用以推动公司的增长。

8.持续监管披露：公司在IPO后，需要进行持续的监管披露，及时更新业务状况、财务信息、重大事项等，以保障投资者持续获取准确信息。

这些准则有时会因不同国家和地区的法规而有所不同。

在编写招股说明书时，公司通常需要与律师、财务顾问和其他专业人士合作，确保招股说明书的准确、全面、透明。