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社会保障资金管理复习资料（本站推荐）第一篇：社会保障资金管理复习资料（本站推荐）社会保障资金管理复习资料第一章绪论1.社会保障资金的概念社会保障资金是指依据国家法律、法规和政策的规定，为满足社会保障的需要，通过各种渠道、采取各种形式筹集到的用于社会保障各项用途的专项资金。
2.社会保险和商业保险的区别社会保险商业保险性质不同政策性、强制性商业性、自愿性对象不同劳动者及其供养亲属自然人保障水平不同基本生活水平多样性经营主体不同各级社保经办机构商业保险公司保险承担不同三方承担个人承担3.社会保险基金管理的概念是指为实现社会保障的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件，基金征缴、管理模式、投资运营、监督管理等进行全面规划和系统管理的总称4.社会保险基金的内容基金的筹集与支付管理；基金管理模式的选择；基金的运行条件和平衡条件；基金的投资营运；基金的监管5.多元分散型管理是指社会保险基金委托银行、信托投资公司等金融机构对社会保险基金在法律允许的范围内进行投资营运并规定最低收益率的管理方式6.专门机构型分散管理是指由相对独立和集中的社会保险银行、社会保险基金管理公司或基金会等专门机构负责社会保险基金的管理和投资营运的管理方式7.全国社会保障基金的概念全国社会保障基金是中央政府集中的社会保障资金，是国家重要的战略储备，主要用于弥补今后人口老龄化高峰时期的社会保障需要第二章社会保险基金筹集1.社会保险基金的筹集模式(1)筹资时要遵循原则：收支平衡横向平衡——现收现付制纵向平衡——基金制派生模式——部分基金制（2）现收现付制①概念：现收现付制是指按照一个较短的时期（通常为一年）内收支平衡的原则确定费率，筹集社会保险基金，即本预算内社会保险费收入仅仅满足本预算期内的社会保险金给付需要的一种基金筹集制度以收定支，略有结余基本原理：工作的一代负担上一代实质：代际赡养②优点给付的及时性；不受通货膨胀影响；简便易行；再分配功能较强③缺点抗风险能力弱；存在养老代际转嫁矛盾；难以应对人口老龄化⑶ 基金制①概念：又叫基金积累制、完全积累制，是指依据“纵向平衡”的原则，在对人口、工资、物价、利息等社会经济指标进行宏观测算后，将被保险人在享受保障期间的总保险费用按一定的提取比例分摊到整个投保期间的模式实质：同代自养②优点：抵御老龄化；易被公众接受；形成激励机制；促进经济发展③缺点管理水平要求高；存在基金贬值风险，互济性弱⑷ 部分基金制①概念：又叫修正混合式、部分积累制，它综合考虑了“横向平衡”和“纵向平衡”原则，按照当前的保险费支出加上一定的储备来提取保险基金的模式②优点增强基金的稳定性；灵活性较好③缺点储备资金的有限性；积累率难以确定⑸ 我国筹集模式的确定部分基金制：社会统筹和个人账户相结合社会统筹：现收现付制个人账户：基金制空账现象严重，名义账户2.社会保险基金的筹集原则（1）国际劳工组织确定的原则一是受保职工负担的费用不应超过全部所需要费用的一半二是要避免低收入者负担过重三是要考虑本国的经济状况（2）我国的筹集原则1.平衡性原则2.效率性原则3.公平性原则4.稳定性原则5.多样性原则3.社会保险基金的来源渠道（1）被保险人、企业及政府三方负担（2）特别捐税补助（3）基金营运收入（4）滞纳金和罚金收入第三章养老保险基金管理1.给付确定制的概念根据雇员参加养老保险计划的年数和工资收入水平，预先确定其退休后的养老金保险计划水平，在依照精算原理确定其缴费水平的模式。
社会保障基金复习重点第一篇：社会保障基金复习重点1个人账户和统筹账户的区别①资金的来源：个人账户的资金来源于个人缴纳，而统筹账户的资金来源是单位缴纳或灵活就业参保;②资金的用途不同:个人帐户里的钱由个人使用，在退休时可以全数返还，用以支付门诊费、社保医疗规定的个人自付部分、购买药品等，统筹账户里的钱则不会返还，它是作为共同所有，针对于整个社会，比如面对老龄化社会现象，可以由社保局转移性支付，作为政府的一种补助，用以缓解社会矛盾；③承担的风险不同：个人账户由个人自己承担风险，而统筹账户则由整个社会共同承担风险。
2社会保障基金：指在社会经济生活中，国家根据法律规定，为实施各项社会保障计划而预先设立的、要求收支平衡、专款专用的资金。
社会保障基金主要由三部分构成，基本社会保险基金，补充社会保险基金和全国社会保障基金。
3社会保险基金的特点①共担性我国的法律明确规定由国家、统筹单位、个人三者按一定比例负担社会保障费，建立起社会保险基金。
②强制性社会基金是根据法律，通过强制缴费的方式建立起来的，明确规定（了）基金的性质、来源、筹集、运营和监管等。
③专款专用性社会保险基金是基于特定项目建立起来的，是中央政府集中的保障基金，是国家重要的战略储备，主要用于弥补以后人口老龄化高峰时期的保障需要。
④公益性社会保险基金的建立是社会上大多数劳动者的福利，是为了社会的安定和文明，而不是建立在盈利的基础之上。
⑤保值增值性社会保险基金有社会保险基金理事会管理，通过投资收益使其价值量增加。
4社会保险基金管理的含义社会保险基金管理是为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件、管理模式、投资运营、监督管理进行全面规划和统一管理的总称，是社会保险基金制度安全运行的核心环节。
5社会保险基金管理的特点①社会政策的目的性：社会政策的目的性是社会保险基金管理的一个基本特点。
②法律监控性：社会保险作为法定保险的基本特性决定了社会保险基金管理的全过程，包括费率的确定、基金征缴与支付、基金保管、投资营运、投资组合、投资限额等均需置于国家有关法律、法规的严格监控之下，体现出很强的依法管理的特征。
第一篇社会保障基金管理概述第一章社会保障基金的概念与种类➢社会保障基金的特点（一）国家法定性（二）专款专用性（三）统筹互济性（四）覆盖广泛性➢社会保障基金的性质（一）社会保障的用途属性（消费基金）（二）社会保障基金的分配属性（初次分配与再次分配）（三）社会保障基金的劳动属性（必要劳动与剩余劳动）（四）社会保障基金的形态属性（消费性的社会后备基金）➢社会保障基金的种类（一）防范风险划分（医疗、疾病、失业、工伤、老龄、家庭、残疾、生育、遗嘱）（二）用途功能（社会保险基金、住房公积金、企业年金、财政性社会保障基金、福利彩票资金、全国社会保障基金）（三）社保项目（社会保险基金、社会救助基金、社会福利基金、社会优抚基金）（四）基金来源（财政型社会保障基金、征缴型社会保障基金、多元型社会保障基金）（五）所有权（公共基金、个人基金、机构基金）第二章社会保障基金与国家财政➢财政（视为经济范畴；视为主体）➢财政的特征（公共性、非盈利性、法制性）➢财政的职能（资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能）➢社会保障基金财政职能的体现（一）资源配置职能（储蓄、投资、国债）（二）收入分配职能（社会救助基金、社会保险基金、社会福利基金）（三）经济稳定和发展职能（是“自动稳压器”；成为“相机抉择的财政政策”工具之一）➢财政部门在社会保障基金管理中的职责（一）财政部门直接参与社会保障基金管理（二）财政部门对社会保障基金进行监管（三）财政部门对社会保障基金的资金支持➢财政部门管理社会保障基金的内容（一）税收管理（二）财务管理（三）预算管理（四）财政补助➢财政收入分类（一）税收收入（二）国有资产收益（三）国债收入（四）收费收入➢社会保障基金与财政收入的关系（一）社会保障缴费或税是重要的财政收入形式（二）社保基金与国债关系密切➢财政型社会保障基金（一）来自税收、按需分配、对象特定、地区差异（二）内容：卫生费用支出、抚恤和社会福利救助支出、行政事业单位离退休经费、社会保障补助支出➢社会保障基金与财政赤字的关系（一）社会保障基金负担过重是导致政府财政赤字的重要原因（二）政府财政赤字下，可能削减社会保障基金支出➢我国财政与社会保障基金关系发展现状（一）全国财政收入快速增长（二）社会保险基金收入已纳入政府预算，但不计入政府公共财政收入（三）用于社会保障事业的财政支出在增长➢我国财政与社会保障基金关系现存问题（一）财政对社会保障水平整体偏低（二）社会保障基金的隐性债务易引发财政风险（三）财政对社会保障基金的投入缺乏立法约束（四）地方政府在社会保障基金的财政责任上缺位（五）社会保障基金的预算管理薄弱➢完善我国财政与社会保障基金关系的对策（一）提高财政对社会保障基金的支出水平（二）探索社保基金收支平衡的长效机制（三）通过法规建立明确的财政对社保基金的投入（四）厘清各级政府在社会保障基金方面的财政责任（五）建立和完善专门的社会保险基金预算管理制度第三章社会保障基金与金融市场➢金融市场（货币市场；资本市场）➢金融市场的构成（金融工具；参与者；交易价格；交易市场）金融工具的特征（期限性；流动性；风险性；收益性）➢金融体系（金融调控体系；金融企业体系；金融监管体系；金融市场体系；金融环境体系）➢金融体系的功能（一）清算和支付功能（二）融资功能（三）股权细化功能（四）资源配置功能（五）风险管理功能（六）激励功能（七）信息提供功能➢社保基金与资本市场的良性互动（一）社保基金与资本市场良性互动的经济社会条件1实体经济的持续增长与宏观经济的相对稳定2相对完善的金融结构和富有效率的金融市场3 具有可持续发展的社会保障制度4完善的现代企业制度与企业治理结构（二）社会基金与资本市场良性互动的制度性条件1健全的法律制度与法治原则2对金融市场和社保基金的有效监管3良好的信用环境4其他非正规制度的影响➢金融市场对社保基金发展的影响（一）金融市场的经济增长效应1金融市场对经济增长的影响2金融市场对实体经济的传导3实体经济增长对社保基金发展的传导（二）金融市场的投资收益效应1稳健有序的金融市场是社保基金安全有效运营的基本前提2金融市场的成熟度将影响和制约社保基金的发展3金融市场的开放度决定社保基金投资的资产质量及结构4资本市场的波动起伏直接影响社保基金的发展➢社保基金在金融体系中的地位（一）社保基金是金融体系中重要的机构投资者（二）社保基金因规模庞大在金融体系中的地位和影响逐步上升（三）社保基金是资本市场文件发展的重要主体➢社保基金对金融市场的影响（一）对金融市场的积极影响1有助于改进资本市场的运行机制2促进各种金融机构的竞争和发展3促进金融工具不断创新4积极推动公司治理5加强资本市场宏观调控（二）对金融市场的消极影响1社保基金行为短期化可能导致资本市场扭曲和泡沫化2容易引发羊群效应3巨额社保基金的积累本身对资本市场形成压力➢我国金融市场的不足（一）资本市场结构失衡，间接融资占绝对主导地位（二）资本市场存在种种制度性缺陷➢我国社保基金对资本市场的影响（一）养老保险基金不入市将影响资本市场的发展（二）社会保障水平低导致利率杠杆失效➢养老保险进入资本市场的必要性（一）养老保险的长期性要求保值增值（二）养老保险基金资金在不断贬值（三）人口老龄化进程加快增大养老金的支付压力第四章社会保障基金管理目标与体制➢社会保障基金管理的目标（一）确保社会保障基金安全（存在形式、管理主体、投资、给付、使用等均合规合法；坚持收支两条线管理、严格把关社会保障基金支付环节、加强社会保障基金经办机构内部管理、加强社会保障基金的稽核和监督）（二）讲求社会保障基金效益（三）促进社会保障制度可持续（四）实现社会公正与和谐➢社会保障基金管理中的行政权力（一）行政许可（二）行政处罚（三）行政监管（四）行政征收（五）行政强制（六）行政裁决（七）行政给付➢社会保障基金管理责任划分（一）政府与市场的社会保障基金管理权责划分1政府在社会保障基金管理中充当的角色2市场在社会保障基金管理中的作用和实现（二）中央与地方的社会保障基金管理权责划分1我国中央与地方社会保障基金管理权责划分中存在的问题2我国中央与地方社会保障基金管理权责划分的要求与实现（三）政府部门间的社会保障基金管理权责划分1社会保障基金的行政管理机构权责2社会保障基金的业务经办机构权责3社会保障基金结余和投资管理机构权责➢统筹层次的含义（是指在一定范围内对各类企业和劳动者实行统一的制度、统一的缴费与支付标准、统一的业务管理和统一的基金管理与调剂）/标志➢养老保险基金的社会统筹层次（全国）、医疗保险基金（地市级）、失业保险基金（市级）、工伤保险基金（市县级）、生育保险（县级）➢我国社会保险基金统筹层次低的影响（一）制度不够规范统一，有失公平性（二）异地医疗与养老保险困难重重（三）各地养老负担畸轻畸重，引发公众担忧（四）管理主体众多，基金管理风险加大（五）基金投资缺乏规模效应➢我国社会保险基金统筹层次的提高（一）提高统筹层次的目标与过渡（二）提高统筹层次的本质与关键（三）提高统筹层次的对策➢我国社会保障社区管理的不足（一）在管理体制上权责不明确（二）社区经费来源受限（三）社区社会福利服务难以满足日益增长的需求（四）社会保障管理人员不足（五）社区养老服务难以满足增长的需求➢我国社会保障社区管理的未来发展（一）明确并重视社区在社会保障体系中的地位与作用（二）加大并拓宽社区社会保障资金来源与支持力度（三）丰富并提高社区养老基础设施建设和社区养老服务工作（四）稳定并优化社区社会保障队伍➢社会保障基金管理模式一、从管理主体角度划分社会保障基金管理模式（一）政府管理模式（新加坡和美国）（二）非政府组织管理模式二、从管理项目集中程度划分社会保障基金管理模式（一）集中管理模式（集中垄断管理模式）（二）分散管理模式（分散竞争管理模式）（三）相对集中管理模式（集散结合管理模式）➢我国基本养老保险基金管理模式采用相对集中分权管理模式。
1个人账户和统筹账户的区别①资金的来源：个人账户的资金来源于个人缴纳，而统筹账户的资金来源是单位缴纳或灵活就业参保;②资金的用途不同:个人帐户里的钱由个人使用，在退休时可以全数返还，用以支付门诊费、社保医疗规定的个人自付部分、购买药品等，统筹账户里的钱则不会返还，它是作为共同所有，针对于整个社会，比如面对老龄化社会现象，可以由社保局转移性支付，作为政府的一种补助，用以缓解社会矛盾；③承担的风险不同：个人账户由个人自己承担风险，而统筹账户则由整个社会共同承担风险。
2社会保障基金：指在社会经济生活中，国家根据法律规定，为实施各项社会保障计划而预先设立的、要求收支平衡、专款专用的资金。
社会保障基金主要由三部分构成，基本社会保险基金，补充社会保险基金和全国社会保障基金。
3社会保险基金的特点①共担性我国的法律明确规定由国家、统筹单位、个人三者按一定比例负担社会保障费，建立起社会保险基金。
②强制性社会基金是根据法律，通过强制缴费的方式建立起来的，明确规定（了）基金的性质、来源、筹集、运营和监管等。
③专款专用性社会保险基金是基于特定项目建立起来的，是中央政府集中的保障基金，是国家重要的战略储备，主要用于弥补以后人口老龄化高峰时期的保障需要。
④公益性社会保险基金的建立是社会上大多数劳动者的福利，是为了社会的安定和文明，而不是建立在盈利的基础之上。
⑤保值增值性社会保险基金有社会保险基金理事会管理，通过投资收益使其价值量增加。
4社会保险基金管理的含义社会保险基金管理是为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件、管理模式、投资运营、监督管理进行全面规划和统一管理的总称，是社会保险基金制度安全运行的核心环节。
5社会保险基金管理的特点①社会政策的目的性：社会政策的目的性是社会保险基金管理的一个基本特点。
②法律监控性：社会保险作为法定保险的基本特性决定了社会保险基金管理的全过程，包括费率的确定、基金征缴与支付、基金保管、投资营运、投资组合、投资限额等均需置于国家有关法律、法规的严格监控之下，体现出很强的依法管理的特征。
社会保障基金的运营和管理社会保障基金是指由政府或企业等单位设立的用于支付养老金、医疗保险、失业保险等社会保障费用的基金，是保障公民社会保障权利的重要保障机制之一。
社会保障基金的运营和管理对于保障社会稳定、实现公平正义具有重要意义。
一、社会保障基金的运营模式社会保障基金的运营模式主要分为集中管理和分散管理两种。
集中管理是指将社会保障基金集中投放到一个管理机构进行管理。
分散管理则是将社会保障基金分散到不同的管理机构进行管理。
这两种模式各有利弊，需要根据实际情况进行选择。
集中管理模式的优势在于管理效率高，可以更好地统筹规划社保基金的使用和分配，避免资金被滥用；同时可以整合各项社保业务，减少行政成本和人力资源成本。
分散管理模式则可以更好地区分管理责任，让不同管理机构的专业人员分别负责不同的社保业务，管理更加细致和精准。
二、社会保障基金的投资管理社会保障基金的投资管理是保障基金稳健运营的核心之一。
为了确保社保基金能够发挥更大的价值，保证供养人群的基本生活所需，必须要采取稳健的投资策略。
社保基金可以选择投资股票、基金、债券、房地产等多种资产种类，但要注意把握好风险控制和资产配置。
风险控制是社保基金投资管理的优先考虑因素，需要在市场风险、信用风险、流动性风险等方面谨慎把握，避免发生损失。
资产配置是指根据社保基金的投资目标、风险承受能力、市场情况等因素，科学合理地配置资产组合，从而达到资产最优化的效果。
在资产配置方面，社保基金要注意多样化投资，进行资产超额收益的追求，同时要保持流动性和可持续发展。
三、社会保障基金的财务管理社会保障基金的财务管理是基金运营和管理的核心。
在财务管理方面，社会保障基金需要确定好收入和支出的源头，保证收支平衡。
同时要进行财务监督，确保资金的使用符合相关规定和政策，防范和打击金融诈骗。
社会保障基金的收入主要来源于社会缴纳的保险费和财政资金投入等，支出则主要用于养老金、医疗保障、失业保险等方面。
社会保障学第一章社会保险学导论一、社会保障的概念社会保障是指国家通过立法对社会成员给予物质帮助而采取的各种社会措施的总和。
社会保障是每一个社会成员享有的基本权利，也是政府对每一个社会成员应承担的基本义务。
二、社会保障的特征1、法律强制性2、对象社会性3、福利性4、经济保障性5、机会公平性6、收支互济性7、待遇差别性社会保障的对象是社会劳动者（一般是挣工资的劳动者）不涵盖资本家、企业主、雇主阶层（雇主）社会福利的对象是包括社会劳动者在内的全体社会成员。
社会优抚的对象是社会上一部分倍受尊重而又有光荣身份的人口群体—军人及其家属三、社会保障的目的社会保障的经济目的是为了稳定人民生活水平，保障社会经济生活的稳定。
通过社会保障，使社会成员在任何情况下都能保持最基本的生活条件。
社会保障的政治目的是通过社会保障，保证国家的各项政策得到贯彻和实施，维持社会安定，巩固现存的社会制度。
四、社会保障的产生与发展社会保障的萌芽----社会救助（首出现于英国）；社会保障的形成---社会保险（德国首推）；社会保障的发展—社会福利五、社会保障与经济发展的相互作用1、社会保障有利于为经济发展筹集资金，促进经济增长2、社会保障有利于保证劳动力再生产顺利进行3、社会保障有利于为经济发展创造稳定的社会环境社会保障的基本功能是维护社会稳定，通过社会救助，可以保障贫困人口的最低生活需要；通过社会保险，可以保障劳动者基本生活需要；通过社会优抚，可以保障特定人口的生活需要；通过社会福利，可以保障全社会公民的生活改善与发展需要。
4、社会保障有利于兼顾公平与效率5、社会保障有利于社会成员生活水平的普遍提高6、社会保障可提高经济发展的质量六、社会保障与社会进步1、社会保障促进了社会稳定和社会发展2、社会保障促进了社会事业的发展七、社会保障与收入再分配1、社会保障以法律为依据，实行明显的强制性分配2、社会保障基金筹集与使用的社会性3、社会保障形式多样，具有复杂性八、社会保障模式1、救助型社会保障制度救助型社会保障制度是国家通过社会保障的相关措施保证每个社会成员在遇到各种风险事故时予以救助，使其不陷入贫困，对已处于贫困的发给社会保障津贴，以维持其基本生活的保障制度。
我国社会保障基金的运营与管理[摘要]社会保障基金是社会保障制度的核心问题，是其的物资保障基础。
从社会保障基金的管理现状出发分析目前存在如何对基金保值增值的问题，最后提出进行社保基金市场化运营的方式。
[关键词]社保基金市场化运营一、我国社会保障基金的来源和管理分析(一)社会保障基金涵义以及来源社会保障基金是国家为了实施社会保障制度，通过法律、行政或市场运营等手段筹集积累的资金．社会保障基金是社会保障制度的首要问题和核心问题，是社会保障制度能顺利进行的基础和物资保障。
因此，对社会保障基金的管理问题尤其是如何在社会保障基金的运营中实现保值、增值是进行社会保障制度改革和发展的一个关键问题。
我国目前社会保障基金的来源从具体项目来分主要包括:由城乡企业参保企业和职工缴费建立起来的职工基本养老保险，医疗保险，失业保险，工伤保险和生育保险基金；由各级政府财政拨款和个人缴费建立起来的职工基本医疗保险基金；由政府财政全部拨款建立起来的机关事业单位职工基本养老保险基金；依靠企业和职工缴费建立起来的企业化管理的事业单位职工基本养老保险基金；各级地方政府财政拨款建立起来的城镇最低生活保障基金，等等。
我国社会保障基金按筹集的方式分可分为一下三类:一是国家强制执行的由投保人和其单位共同缴费筹资的社会保险基金主要用于养老，医疗，失业，工伤，生育保障，住房保障等。
第二是由国家财政拨款用于社会救助，社会福利，社会优抚，社区服务的基金。
第三是以个人投保，企业投保和互助性保险形式存在的商业保险基金。
(二)我国社会保障基金的管理现状我国现行的社会保障制度是社会统筹和个人账户相结合的社会保障统筹制度，从实施到现在经过一段时间的发展对我国社会保障基金的发展有一定的作用，并且初步建立了多层次社会保障基金的管理模式，但是在对社保基金的管理和投资方面还有一定的问题。
1.我国社会保障基金的投资渠道单一，流动性比较差有关统计数据表明，我国近年来社保基金的增长速度快，在通货膨胀的风险下如何使社保基金有效的保值增值是一个复杂的问题。
社会保障理论与实践复习资料出品人：林勇（老师）导演：胡东雷监制：黄展涛主演：欧秀菊（04秋）、葛春艳、刘翠华、胡东雷、黄展涛感谢以上同学们的努力付出！第一章社会保障制度的产生和发展一、社会保障的定义：社会通过一系列的公共措施向其成员提供的用以抵御因疾病、生育、工伤、失业、伤残、年老和死亡而丧失收入或收入锐减引起的经济和社会灾难的保护，医疗保险的提供，以及有子女家庭补贴的提供。
二、《贝弗里奇报告》中的福利国家思想四条基本原则：1、普遍性原则；2、满足最低需求原则；3、充分就业原则；4、费用共担原则。
三、世界各国社会保障制度大致可分为：救助型、保险型、福利型、国家保障型和自助型等五种模式。
四、中国社会保障制度的主要内容：中国的社会保障体系是由社会救助、社会保险、社会福利和社会优抚四部分组成的。
1、社会救助—最低层次的社会保障，保障公民的最低生活需求。
2、社会保险—基本保障，保障劳动者失去劳动能力从而中断收入后仍能享有基本生活。
3、社会福利—增进城乡全体公民生活福利的高层次的社会保障。
4、社会优抚—特殊性质的社会保障，保障社会上备受尊敬的军人及其眷属，以及因维护国家或社会利益，从事公务活动而致使生命或健康受到损害的人员及其眷属的基本生活。
五、中国社会保障制度面临的主要问题：1、社会保障覆盖面问题；2、个人帐户和社会保障基本问题；3、就业与失业问题；4、城镇的贫困人口问题；5、农村的养老保障问题；6、社会保障的管理体制问题。
六、瑞典社会保障制度的主要内容：1、养老保险；2、失业保险；3、医疗保险；4、工伤保险5、社会福利津贴；6、其他福利津贴。
第二章社会保障理论一、西方社会保障理论中最为活跃的三大流派：1、民主社会主义学派；2、自由主义学派；3、中间道路学派二、马克思、恩格斯关于社会保障理论的论述：1、揭示了社会保障制度建立的必要性；2、阐明保险基金的来源；3、阐述社会保障的分配；4、阐释社会保险的功能；5、揭露资本主义社会保障制度的实质。
第一章：社会保险基金第一节：社会保险概述1、社会保险：就是以国家为主体，对有工资收入的劳动者在暂时或永久失去劳动能力，或虽有劳动能力而无工作亦即丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力量，给这些劳动者以一定程度的收入损失补偿，使之能继续享有基本的生活水平，从而保证劳动力再生产和扩大再生产的正常运行，保证社会安定的一种制度。
2、社会保险的内容：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。
3、社会保险的特征和原则：强制性、权利与义务相结合、以满足劳动者的基本生活水平为标准、作为一种社会政策，注重社会公平、共济性。
4、社会保险与商业保险的区别：（1）保险性质不同：社会保险是政府行为，属于政策性保险；商业保险是等价交换的买卖行为，具有商业性质。
（2）保险对象不同：社会保险对象是法律规定的社会劳动者；商业保险的对象是一切自愿投保的国民。
（3）实施方式不同：社会保险采用强制方式实施；商业保险是自愿原则。
（4）保险关系建立的依据不同：社会保险依据法律规定；商业保险依赖于保险合同。
（5）保障水平不同：社会保险是保障基本生活需要；商业保险是满足人们对保障水平的特定需要。
（6）保险费的承担者不同：社会保险费由劳动者个人、企业、国家三方共同分担；商业保险费由投保人负担。
（7）经营主体不同：社会保险经营主体是政府；商业保险的经营主体是保险公司，是营利性的企业法人。
（8）经营目的不同：社会保险不以营利为目的，而是为确保社会安定，提高社会福利，促进经济增长，推动社会进步；商业保险以营利为目的。
第二节：社会保险的产生于发展5、社会保险制度的发展阶段：（1）产生阶段（19世纪80年代初到20世纪20年代末）社会保险制度最早产生于德国，1883年德国颁布《疾病社会保险法》是世界上第一部社会保险法律，标志着现代社会保险制度的诞生。
（2）初步发展阶段（20世纪20年代末到第二次世界大战）以美国于1935年通过的《社会保障法》为标志。
第二章社保基金运营和管理一定义1,社会保险基金：社会保险基金是依法设立专门的法律、法规和规章,保证了劳动人民的基本生活如老、病、分娩、失业、残疾、死亡等全部或部分丧失工作能力。
内容:目前,我国社会保险基金主要由基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金。
三、特点:社会政策的目标;法律监控性;完整性和边缘四、本质：来源于必要的劳动;不能单程的说是消费基金。
五、来源:预算内的中央财政社会保险税或费用基金的投资效益其它的问题:捐赠,福利彩票、国际援助,国有股减值六基本原则的社会保险基金管理专项资金。
专款专用——社会保险基金只能用于规定的社会保险福利的范围内进行调整。
没有工作单位或者个人不得滥用基金作其他用途。
分账管理社会基金的收入与支持安全性和有效性。
七社会保险基金管理机构—————社会insuerance操作机构他们建立了两个层次:全国社会保险基金理事会。
省级社会保险基金理事会二、社保基金管理模式一)收集二)付款(一)收集的三个模型:1,现收现付模型——企业当期收入为支付来源理念:该模式是按一个较短时期内(一年),收支平衡的原则确定费率筹集基金,以满足这个时期基金的需要。
原则:以支定收,略有节余。
特点:(1)政府集中管理的基金。
(2)以统筹的方式来筹集资金，以互济的方式来支出。
(3)没有积累本质——代际赡养 inter-generation maintenance优点:(1)容易设置,付款及时，依赖政府的强制力,所以不用积累。
(2)不需要关心通货膨胀。
(3)强大的再分配,收集和支出之间的平衡的原则,体现平等和福利。
缺点:(1)难以处理的人口老龄化的挑战。
(2)容易导致代际冲突。
(3)收入置换是刚性的。
2 .完全积累制——谁交费，谁受益，同代自养本质：同代自养或自己自养理念:在任何始点累积的社保费总和连同其投资收益,能够以现值清偿未来的基金支付需要。
特点:(1)收与支上实现一个长期的平衡;(2)资金可以由政府统一管理或是死人竞争。
社保基金：是依据法律、法规和规章，在劳动者因年老、患病、生育、失业、伤残、死亡等原因而中断劳动，或部分、全部丧失劳动能力的情况下，保障其基本生活需要建立的专项基金。
社保基金的特点：（1）强制性：社会保险是一种政府行为，是国家的社会政策，通过立法手段在全社会强制推行。
强制性是社会保险的基本特征，基金的筹集、管理和使用都具有法律强制的特性。
（2）基本保障性：社保基金所提供的经济补偿水平只能以一定时期劳动者的基本生活需要为基准，既不保证被保险人原有生活水平不变，更不会满足其全面生活需求。
不能超过自己在业时的工资收入，是量的规定性。
（3）特定对象性：社会保险的保障对象是工薪劳动者，而不是所有社会成员。
（4）统筹互济性：通过国民收入的分配和再分配，形成专门的消费基金，统一调剂使用，使社会劳动者共同承担社会风险。
个人享受的权利与承担的义务并不严格对应。
社保基金的功能：稳定社会的“减震器”、社会劳动力再生产顺利进行的重要保证、调节收入差距的特殊手段、对经济发展起促进作用、对社会文明发展起促进作用。
社保基金筹集需要处理的问题：1国家、企业和个人分担比例的确定2社保基金筹集的具体方式3社会保险费征收比例4社会保险费征收的基础5社会保险费征收的上下限社保基金筹集原则：效率性原则、稳定性原则、收支平衡原则、公平性原则社会保险的筹资的具体形式：1、开征社会保险税2、社会保险统筹缴费3、建立预算基金账户制。
预算基金账户制是一种强制性储蓄。
社会保险的筹资的具体形式的比较及其选择：第一、社会保险税和预算基金账户制比社会保险统筹缴费更符合效益原则，主要表现在管理效率上。
第二、社会保险税和预算基金账户制比社会保险统筹缴费有更强的约束机制。
第三、社会保险税和预算基金账户制比社会保险统筹缴费更能体现市场经济所要求的公平。
第四、社会保险税比预算基金账户制更具有适应性。
社保基金的运行条件：1、稳健的经济发展环境与完善的金融市场2、可持续发展的社会保险制度3、有效的社保基金管理模式4、富有效率的社保基金投资营运与监督管理5、相适应的财政条件。
一、单选10*2=20 二、名词解释5*4=20 三、简答题5*8=40 四、材料题1*20=20名词解释1、社会保障基金（概念）社会保障基金是国家政府根据实行的社会保障制度，依据现行法律法规筹集的用于社会保障事业的一项法定的专门资金2、社会保障基金管理和概念（概念）社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。
主要包括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障基金投资运营管理、社会保障基金稽核和监督等。
3、赡养费、替代率的概念p39赡养率是指离退休人员数占在职职工人数的比例。
替代率是指离退休人员人均养老金占在职职工人均工资的比例。
4、社会保险基金支付（概念）p65指社会保险基金的经办机构在遵守政府对社会保险支付管理原则和制度的前提下，将筹集的社会保险基金发给履行了社会保险缴费义务的个人的过程。
5、社会保险水平是指在一定时期内一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。
（概念）6、待遇确定型是指根据预先设定的养老金领取水平来决定缴费率，即“以支定收”。
7、缴费确定型是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定8、替代率风险，偿还能力风险（概念）p142●替代率风险主要是指养老保险基金的最终积累额在假定的寿命条件下达不到预定的替代率，从而影响退休后生活水平的风险●偿付能力风险是指基金管理公司由于经营不善或其他原因陷入财务危机而不能偿付委托人的应计债权的风险。
第一章社会保障基金概述1、社会保障基金的种类（单选）按用途分类：社会保险基金（五险基金）、社会福利基金、社会救助基金、社会优抚基金按筹集模式分类：现收现付模式、完全积累模式、部分积累模式（概念、优缺点在第三章）按营运管理方式分类：财政性基金、市场信托管理基金、公积金基金●按基金所有权分类（明确划分）：1）公共基金：公共基金为公共所有，其来源有财政拨款、按法律规定由雇主或雇员缴纳的社会保险费、社会捐赠、国际捐赠2）个人基金：是归个人所有的非财政性社会资金，但它不同于银行存款和各种有价证券的资金，是按照法律、法规、规章缴纳记在个人账户用于专门用它的基金。
社会保险基金管理复习资料一、填空题1、社会保险基金按社会保险项目的专门用途及其功能分类：1）养老保险基金。
2）医疗保险基金。
3）失业保险基金。
4）工伤保险基金。
5）生育保险基金。
按筹资模式分类：1）现收现付模式。
2）完全积累模式。
3）部分积累模式。
按基金所有权分类：1) 公共基金。
2) 个人基金。
3) 机构基金。
按基金劳动管理方式分类：1) 财政性基金。
2) 市场信托管理基金。
3) 公积金基金。
2、社会保险基金筹集的七种形式：1) 企业全部缴纳2) 政府全部资助3) 个人全部缴纳4) 企业与个人共同缴纳。
5) 企业缴纳与国家资助6) 个人缴纳与国家资助7) 个人、企业、政府三方共同负担。
社会保险基金的筹集以企业缴纳，企业与个人共同缴纳，个人、企业、国家三方共同负担这三种方式为主。
3、社会保险基金的筹集方式包括征税制与征费制两种，工业化国家采用征税方式较为普遍。
社会保险税在不同国家有着不同的名称，如社会保障税、工薪税等。
对社会保险制度而言，征费与征税均应当是依法进行的。
4、社会保险基金管理的研究方法：1）理论与实践相结合的方法；2）跨学科的研究方法；3）定量分析与定性分析方法。
社会保险基金管理的研究对象：社会保险基金的征缴、保管、投资营运、保值增值管理、监管等运行机制、制度规范及其规律。
5、社会保险基金的筹资比率：养老保险基金医疗保险基金失业保险基金工伤保险基金生育保险基金企业缴纳20% 6% 2% 1% 0.5% 个人缴纳8% 2% 1% --- ---6、社会保险基金的主要来源：1）企业缴纳的社会保险费2）劳动者个人缴纳的社会保险费3）国家财政资助。
4）特别捐税补助5）社会保险基金营运收入6）滞纳金和罚金收入。
7、社会保险基金管理主要包括：社会保险基金收支管理；社会保险基金的预算和决算管理；社会保险基金投资运营管理；社会保险基金稽核、监督等。
8、社会保险基金管理的目标：1）确保基金的完整和安全；2）防止基金贬值，实现基金保值，争取基金增值；3）满足给付的需要，避免发生支付危机；4）保持高效率。
社会保障基金运营与管理（各章节重要知识点汇总复习资料）第一章社会保障基金运营与管理概述第一节社会保障基金的界定一、基金1、基金的含义：第一种观点：基金是一种具有专门用途的资金第二种观点：基金是一种以获取利润为目的而形成的金融组织和投资工具2、基金的分类：按经济作用：积累基金、消费基金按基金性质：营利性基金、非营利性基金按管理组织：政府管理基金、营利组织管理基金、非营利性组织管理基金按基金形态：实基金、虚基金按存在形式：从属于法人地位的基金……3、社会保障基金：定义：根据国家立法，通过各种特定渠道建立的，用于实施社会保障制度的专项基金特征：国家法定性、强制性、专款专用性二、社会保障基金的构成及性质：1、分析视角：1）按来源渠道分：国家资助、企业缴费、个人缴费2）按社会保障基金用途分：社会保险基金、社会救助基金、社会福利基金、优抚安置基金3）按国际劳工组织规定划分：医疗、疾病、失业、工伤、老龄、家庭、残疾、生育、遗属4）按社会保障项目划分：社会保险基金、社会救助基金、社会福利基金、优抚安置基金2、社会保障基金的性质：在国民收入的初次分配和再分配过程中形成的，从国家财政收入、企业收入和劳动者收入中分离出来的，用于社会保障事业的一种消费性社会后备资金。
3、社会保障基金的意义：1）保障劳动者和社会成员基本生活需要，维护社会稳定2）维持生产力再生产，促进社会发展3）为国家建设积累资金4）促进社会公平三、社会保障基金的特征1）保证性；2）强制性；3）广泛性（来源和使用的广泛性）；4）储存性；5）互济性；6）社会性（受到政治经济文化等方面影响；社会保障基金对国民收入分配和再分配产生影响对国家财政产生重大影响）第二节社会保障基金制度一、社会保障基金制度1、社会保障基金制度含义：是指社会保障基金制度的设计、调整和改革，是关于社会保障基金的筹措、使用、投资运用和监督管理方面。
2、主要有工人缴费性基金制度和非缴款性的福利基金制度3、社会保障基金制度的内容体系：基金的征集；基金的使用；基金的保值增值；基金的监管；社会保障基金制度的设计、调整与改革。
→实际应用二、社会保障基金制度的原则1、社会性原则：社会保障基金的筹集与使用面向全体社会成员2、经济型原则：社会保障基金的分配与国民经济承受能力相适应使用3、规范性原则：社会保障基金的筹集和使用的政策制度、依据、标准及管理方法都要做到法制化、程序化、规范化、并保持相对稳定性4、公平性原则：经济公平、社会公平三、社会保障基金制度的类别：社会保险基金制度和全国社会保险基金制度社会保险基金制度：养老保险基金制度；失业保险基金制度；医疗保险基金制度；工伤保险基金制度；生育保险基金制度四、社会保障基金制度框架：基金筹集制度：专门的社会保站管理机构按照既定的计征对象和方法，定期向劳动者所在单位或劳动者个人征收社会保障费的相关行为规则和政策的集合基金投资制度：实质上是关于社会保障基金在资本市场运营过程中一系列行为规则的集合，包括投资的领域、方式、以及收益风险防范等。
基金管理制度：主要涉及基金管理的各级主体及其相应的权责制度体系。
往往与一国的社会保障制度的组织机构相关联，部分国家直接由政府管理，部分国家成立政府专署或受托机构，由政府间接管理，部分国家尝试用私人基金机构管理基金监督制度：第三节中国社会保障的历史沿革1984年以前----传统的社会保障阶段1984—1993-----养老保险基金社会统筹1993---2000-----社会统筹与个人账户相结合2000年以后----完善城镇社会保障体系的试点和全国社保基金的建立第二章社会保障基金的运行第一节社会保障基金的运行内涵一、社会保障基金运行国民经济运行：横向：各部门在社会生产中分工协作相互协调纵向：社会再生产总过程的循环往复国民经济运行的目的：社会总供求==社会总需求1、社会保障基金运行：是指社保制度的规范、筹措、使用、投资以及监管等方面的总过程从横向上看，它是由社保制度的建设，目标模式的构建、社保基金的筹集模式、社保基金的支付使用、社会保障基金的投资运营以及社会保障基金的监管等方面的内容的总和。
从纵向上看，就是社会保障基金运行的各构成因素之间分工合作、相互协调，是社保体系得以正常运转的循环过程。
二、社保基金运行的作用：1、有利于提高社会劳动生产率，促进生产和经济的发展2、有利于应对人口老龄化的到来3、有利于防范社会保障基金面临的贬值风险4、有利于防止社会保障基金流失PS：慈善事业的三大支柱：宗教慈善事业，官办慈善事业，民办慈善事业4、社保基金运行的原则：1）安全性原则----风险最小2）分散性原则----多元化组合3）流动性原则----迅速变现能力4）法制性原则第二节社会保障基金运营的主要方式一、构成要素：从社会保障基金的来源和筹集模式来看从社会保障基金的支付方式和投资来看支付方式：货币支付、实物支付、服务支付二、来源渠道：1、国家财政拨款：社会救助、社会福利、优抚安置优惠让利行政管理费用2、雇主、企业和个人缴费-----权责结合，责任分担企业：积累基金&补偿基金（活劳动的补偿基金）个人：社保缴费&社会福利或服务3、社会筹资：慈善捐助、社会福利彩票4、其他渠道：特别国债、国际援助企业和个人在社会保障基金中的责任与义务：在三方共同负担社会保障基金的原则下，劳动者所在经济单位（企业）和劳动者个人必须按照自己的承受能力承担相应的社会保险基金份额。
三、国家财政在社会保障基金筹集中的地位和作用：1、他扮演的是组织者和管理者的角色2、要适度承担一部分社保基金的筹集3、从国家财政对社会保险事业的支持角度看：国家财政负担管理社会保险支出的行政费用；国家财政拨款弥补社会保险费用收不抵支的部分四、中国社会保险基金的构成：1、按照筹集的方式来分类，主要构成为：1）国家依靠强制的方式，由劳动者用人单位缴费筹集起来的2）由国家财政拨款建立起来的基金3）社会保障基金投资收益4）其他方式筹集的社会基金2、社保基金的筹集原则：1）劳动者负担不超过缴费总额的一半2）低收入者负担不能过重3）与国家发展相适应五、社会保障基金的缴费方式：征税方式、征费方式、强制储蓄、自由筹资（征税有利于社会保障的社会化进程）第三节社会保障基金的给付定义：依照法律法规，以一定的标准和支付方式向符合条件的社会成员支付，保障其基本生活。
一、社保基金肌肤的一般问题（一）给付范围1、支出项目：1）用于职工的基本生活保障支出2）用于符合享受失业保险待遇的失业者在失业期间的基本生活保障及就业培训方面的支出3）用于国家和单位在医疗保险的支出4）用于军人保障的支出5）用于社会救助的支出6）用于社会福利事业的支出7）用于社保设施建设的支出（二）社会保障基金的给付原则1、保障受保障者基本生活需要的原则2、随物价变化调整待遇水平的原则3、让受保障者分享经济发展成果的原则（三）社会保障基金的给付方式货币形式、实物形式、服务形式二、不同种类社会保障基金的给付（一）社会救助待遇给付（二）社会保险待遇给付（三）社会福利待遇给付以服务形式为主要支付形式，货币形式为辅第四节国外社会保障基金筹资模式一、当前国外社会保障基金主要筹资模式比较：（一）所筹资金的收支时间差异1、现收现付制：近期横向收支平衡2、完全积累制：远期纵向收支平衡3、部分积累制中国：名义账户----采用现收现付制二、国外社保基金筹资模式的发展趋势1、从现收现付制向基金积累制过渡2、从社会统筹制向个人账户制发展3、从单一的国家筹资向多层次、多支柱筹资发展第三章社会保障基金运营与经济行为主体第一节社会保障资金运营对企业的影响一、社会保障基金的缴费对新增价值的分解的影响按照马克思主义政治经济学的观点，产品的新增价值包括V+M 两部分，这两部分形成国民生产净值即国民收入。
在产品的新增价值中，社会保障资金的一部分来源于企业利润M（未扣除企业缴纳的税收），另一部分来源于劳动力成本V二、社会保障缴费比例的不同影响企业的生产和投资社会保障参与企业利润M分配的资金越多，企业扩大再生产的资金积累就越少，这会影响到企业的生产和投资，进而促进经济发展所必需的资金减少，经济运行呈现出停滞的局面。
相反，如果社会保障参与M分配的资金越少，企业扩大再生产的资金积累就越多，企业用于生产和投资的资金也就越多，而用于居民消费的资金就少了，这会影响到居民特别是老年人生活水平的提高，进而影响到社会的安定三、社会保障基金运营对企业资本积累的影响1、社会保障基金的筹集对企业资本的调剂的作用2、社会保障基金在市场投资不足时具有促进投资的作用3、社会保障基金投资运营可以促进公司治理结构的完善第二节社保基金运营对居民的影响一、社保基金运营对居民收入分配格局的影响1、调剂退休职工和在职人员之间的收入分配和使用2、调节社会各阶层之间收入的分配（尤其是医疗保险，是以需求进行分配而不是缴纳水平）3、调剂职工老年期和青年期收入的使用4、男性和女性之间的收入分配（女性少缴多领，退休早，预期寿命长）二、社保基金运营对居民收入分解的影响：（一）现收现付制基金运行模式对居民收入分解的影响居民收入=居民储蓄+居民消费收入=储蓄+消费储蓄：居民的银行存款，金融投资，其他投资等社会保障资金运营通过影响居民对未来收入的预期来影响现期的储蓄和消费行为，未来预期高则消费多，反之则储蓄多。
现收先付制与积累制运行模式对居民收入分配的分解有不同影响，部分积累制更复杂一些a.资产替代效应b.挤出效应c.退休效应储蓄：居民的银行存款，金融投资，其他投资等社会保障基金运营通过影响居民对未来收入的预期来影响现期的储蓄和消费行为，未来预期高则消费多，反之则储蓄多（二）完全积累制社会保障基金运行模式对居民收入分解的影响完全积累制：企业缴费+个人缴费=社会的强制性储蓄（a）无社保制度：个人养老储蓄=自愿性储蓄（b）个人储蓄=社会保障的强制性储蓄a+自愿性储蓄b（c）•a>b,c c的变化额为a与b的差•a<b,c替代效应与退休效应的对比（三）部分积累制对居民收入分解的影响部分积累制对居民收入的影响=现收现付制下的替代效应+完全积累制的强制储蓄替代自愿储蓄的效应主导作用取决于二者调动的资金量的大小三、社会保障基金运行对居民消费行为的影响（一）现收现付制下，居民的边际消费倾向比较高哈波德：居民预防性消费储蓄对消费的影响菲尔德斯坦：居民生民周期养老储蓄对消费的影响社会保障的收入分配效应对居民消费的影响社会保障与居民可支配收入和流动性约束对消费的影响社会保障与社会储蓄和居民遗赠对消费的影响（二）完全积累制下，居民整个生命周期的消费比较稳定:完全积累制是职工将年轻时创造的财富推迟到年老以后消费，将现期消费的一部分转化为远期消费，这种社会保障基金运行模式对职工一生的消费曲线进行了调整，使职工整个生命周期中各个阶段的消费水平保持一个比较稳定的状态。
