1.商业银行的特征商业银行是以营利为目的、以经营商品货币为对象的金融企业（1）高负债率最基本特征，其他特征的基础商业银行具有特殊的资产负债结构：资本金所占的比例很小，绝大部分资金来源是客户的存款和借款（占90%以上）（原因：商业银行作为信用媒介，经营方式主要是借贷，通过发行债务工具从客户手中吸收大量的低成本存款和借贷资金，运用其资金的使用权向借款人提供高风险贷款，从中套取风险利率。
只要双方能履行合约，就能保证银行资产和负债的流动性，在流动性中实现安全性和自身价值的增值。
）这一特征决定了商业银行在经营过程中尽量采用高杠杆率以提高股东的回报。
（2）高风险基本特征商业银行在经营管理中所面临的风险如下：A.信用风险所面临的主要风险B.市场风险利率和汇率的变动给商业银行带来的潜在损失。
（市场风险是当前西方商业银行所面临的主要风险，往往采用防御性的金融交易技术对其进行控制）C.操作风险《巴塞尔新协议》对其定义：由于银行内部程序、人员、系统的不完善或事物，或外部事件造成的损失的风险操作风险的特点：a 是与生俱来，银行内部因素造成，属于内生性风险；而信用风险和市场风险是外生性风险，是由于客户履约的变化或市场价格变化引发的b 存在着收益与风险非对称性c 具有广泛性（3）资产收益率较低与其他金融机构相比，商业银行资产收益率一般为1%左右原因：1、“薄利多销”，其利润主要是存贷利差，而激烈竞争使利差有逐步下降趋势，国际性大银行主要通过表外业务来增加其收益2、为了取得生存，投入大量资金进行产品创新和服务环境的改善，这样增加了银行的经营成本，压缩了利润空间3、经济周期波动直接影响银行的经营行为（经济环境使出现坏账和无法按期归还贷款的本息，银行不得不从利润中提取贷款损失准备金，导致银行利润下降，影响盈利性）（4）监督严格各国对商业银行的监管非常严格。
目的是为了防止金融系统性风险，改善银行经营环境，增加银行绩效原因：商业银行是一国金融体系的核心与主体，它的经营行为直接影响到社会公众的利益和国家经济安全。
2.商业银行的功能（1）信用中介（2）支付中介（3）信用创造（4）金融服务（5）代理监督和调节经济（1）分业经营模式银行业，证券业，保险业的业务严格分开（2）混业经营模式银行业务经营不受任何限制，即银行业、证券业和保险业相互渗透与一体化经营CHAP2 商业银行管理理论1.商业银行管理原则“三性”原则：流动性、安全性、盈利性。
“三性”的平衡和最佳组合是商业银行管理的基本原则和基本目标(1)流动性原则流动性：商业银行以合理价格获取可用资金的能力可用资金：商业银行在某一时点或时期能独立处置、自主运用的货币资金流动性体现在资产和负债两方面：资产流动性是指商业银行持有的资产能随时得以偿付或在不变质条件下边变现，也就是存量方面的流动性；负债的流动性是指商业银行能够以较低成本随时获得所需资金来源商业银行的流动性也体现在流量上，也是流量方面的流动性流动性的影响因素：1.客户的平均存款规模平均规模小，流动性高2.资金自给水平资金自给率高，流动性高3.信贷资产质量资产质量高，流动性高4.资金管理制度(2)安全性原则安全性：商业银行在经营过程中，能够按时收回信贷资金的能力；相反的含义是信贷资金承受的风险性影响安全性的因素1.客户的平均贷款规模平均规模越小，单个客户经营损失对贷款安全性的影响越小2.客户的经营环境单笔贷款，企业的经营状况和贷款项目的经济效益决定贷款风险大小；整个贷款而言，贷款风险的大小取决于社会宏观和微观经济的变化3.信贷管理体制健全的信贷管理体制必须做到贷款的审查、贷款的发放和信贷的回收三个环节相互独立(3) 盈利性原则盈利性：商业银行在经营过程中所取得的、并作为自身活动内在动力的利润的程度影响因素：1.客户存贷款规模平均贷款规模越大，资金费用率越低，盈利水平越高2.资产结构的组合进行资产组合时，应降低无息资产的比重，利用资金来源的期限不同合理安排资产的结构看，使利率水平的差距扩大，提高盈利水平。
在其他因素不变情况下，通过资产负债结构的合理配置，提高了银行流动性，在风险控制的水平上，提高商业银行整体盈利水平3.资本充足率商业银行必须以核心资本作为其资产扩张的基础。
资本充足率不足的银行，即便有大量流动性来源，也无法开展金融服务4.财务管理和经营思想财务管理越科学，能降低商业银行内部的损耗。
管理具有开拓性，能通过金融创新扩宽利润来源渠道，提高盈利水平(4)“三性“原则的辩证关系“三性”既是金融商品运动的客观要求，又是商业银行的管理原则。
坚持这些原则，才能保证金融商品的正常运动，发挥货币对国民经济的调节作用，同时商业银行才能不断的求得生存和发展。
不坚持盈利性原则，商行在经营过程中将有入不敷出的可能想，影响生存和发展；不坚持流动性原则，商业银行的短期资金被长期占用，就可能出现支付上的困难，影响商业银行的信誉；不坚持安全性原则，商业银行的贷款资金风险就增加，有破产倒闭的可能。
就“三性”关系而言，商行要在保证流动性和安全性的前提下，追求利润的最大化。
流动性是实现安全性的必要手段，安全性是实现赢利性的基础，追求赢利性是保证流动性与安全性的最终目标。
他们之间的辩证关系即是矛盾的又是统一的。
矛盾来说，如果追求赢利性，就必须降低流动性和安全性。
过分追求流动性和安全性，就会对赢利性产生不利影响。
流动性和安全性的变化是同向的，流动性、安全性与盈利性的变化是反向的。
但三者具有统一性，在某个均衡点或均衡区域内，三者均可达到某种可悲接受的或令人满意的程度。
在一定条件下三者也可能出现同向变化的状态。
因此，商行管理者在经营过程中必须处理好三者关系，使流动性、安全性、赢利性处于最佳状态，使矛盾在管理中达到统一，把三者协调在损失较小或盈利较大这一均衡点上或一定均衡区域内CHAP4商业银行流动性管理1.商业银行流动性风险的起因流动性风险产生于两方面原因：负债方面的原因（债权人要求立即兑现金融债券时，就产生了负债方面的流动性风险）和资产方面的原因(贷款承诺不能及时兑现时，银行信誉受到损害，及流动性资产对利率变动的敏感性产生资产方面的流动性风险)（1）大多数银行流动性问题产生于银行外部客户的流动性问题转移到开户行上（2）证券市场的繁荣加剧了银行存款活期化资产到期日和负债到期日不匹配问题（3）银行流动性资产对利率变动的敏感性利率上升，存款客户就会提取现金，到其他市场上寻求更高的投资回报。
借款客户也会推迟对新的贷款寻求，甚至放弃向银行申请贷款，反而转向利率较低的金融市场（4）商业银行解决流动性问题受到成本的限制为了满足流动性需求而出售盈利性资产2.流动性风险敞口*当银行的资金来源和资金运用不匹配时，便存在流动性风险敞口，即商业银行流动性资金来源于运用之差。
当来源大于运用，有流动性盈余，多余的资金必须投资于收益性资产直到需要其来满足未来的资金需求；当运用大于来源，存在流动性不足，银行必须以成本最低的资金来源来筹集流动性资金。
3.流动性风险敞口衡量（难）（1）资金来源与运用发法A 两个基本事实：流动性随存款增加和贷款减小而增大；流动性随存款减小和贷款增加而降低。
B 在两基本事实下，该法的核心步骤：在一个特定的计划期间内，必须预先估计银行存款额和贷款额；必须对同一期间内存款额和贷款额的变动量进行估算；根据这一期间内存款和贷款的变化估算出流动性资金的净额。
（2）资金结构法首先将资金来源根据提取概率分：游资负债95%（可能提取概率）易变存款30% 核心存款15%负债流动性储备金=95%（游资负债-法定准备金）+30%（易变存款-法定准备金）+15%(核心存款-法定准备金)银行流动性总需求=95%（游资负债-法定准备金）+30%（易变存款-法定准备金）+15%(核心存款-法定准备金)+100%*估计新增贷款额（3）流动性指标法（财务比率指标法）根据资产负债表有关数据计算流动性指标P76 1）现金村头指标2）流动性证券指标3）贷款总额与核心存款的比率指标4）借入资金指标5）贷款承诺额指标6）资产流动性指标7）游资比率8）存款结构指标（4）流动性指数法用于衡量商业银行因突然或紧急出售资产而遭受的潜在损失的程度流动性指数I定义为：P77（5）融资缺口与融资需求融资缺口=平均贷款额—平均存款额融资缺口=—流动资产+借入资金融资缺口+流动资产=融资需求（借入资金）（6）市场信号指标1）公众对银行的信心2）资信评3）股票价格CHAP5商业银行资本管理第一节商业银行资本构成与作用一、商业银行资本构成（一）核心资本1、普通股（CS）（1）含义是上市银行公开发行的所有权凭证，金额等于普通股数乘以票面价值。
（2）特点是：有选举权被选举权，有优先认股权，对剩余财产与收入有无限求偿权等，风险和收益相匹配。
（3）普通股的价值。
一是票面价值或宣称价值，二是帐面价值。
三是市场价格。
2、优先股（PS）其特点：银行所有权的凭证：股利固定，需缴纳公司所得税：对银行收益和剩余财产的求偿权优先于CS。
因此，他是介于公司债券和普通股之间的一种证券。
优先股的种类较多，是否转为CS：CS的优先股和不可转换为CS的优先股，但可转换为CS的优先股的股息低于不可转换为CS的优先股的股息，其价格高于普通股市价，一般用于收购与兼并；按是否赎回划分，赎回的优先股和不可赎回的优先股；按是否调整利息率划分，可调整利息率的优先股和不可调整利息率的优先股。
由于优先股股息不能从税前利润中扣除，这使得优先股的发行成本高，故银行很少通过发行优先股来筹集资本。
只有无限偿还期优先股才能归入核心资本，否则归属于附属资本3、公积金。
公积金是指银行盈余，包括资本公积金和盈余公积金两种。
资本公积金是指发行的实际价格高于票面价值部分。
盈余公积金是指从税后利润中按一定比例提留的利润积累，目的是用于弥补银行亏损，进行资本内部筹集。
盈余公积金是对投资者分配的一种限制，将留存在银行内可使股东免交所得税。
4、未分配利润。
未分配利润是指商业银行留待以后年度进行分配的结存利润，数量等于上年度结存的利润加上本年度结存利润。
核心资本的特征有：（1）资本的价值相当稳定弥补银行意外的损失。
（2）核心资本具有较高的透明度和可比性。
（3）它是监管当局判断银行资本充足率的基础，并对银行的盈利能力和竞争力有较大影响。
（二）附属资本1、次级债券.2、租赁协议。
如金融租赁、销售、回租等可以资本化，某些性质类似于长期债务资本。
3、补偿性准备金。
（1）资本准备金，如为了赎回可赎回优先股等建立的偿付基金。
（2）损失准备金，用于弥补贷款或投资损失而建立基金，具有降低银行赋税的功能。
4、重估储备。
一种是对计入资产负债表上的银行自身固定资产的重新估价；另一种来自隐蔽价值的资本名义增值。
