重要审计事项及常见查出问题归类

10大审计发现问题定性归类解释大全展开全文一、预算执行审计（调查）查出主要问题1、预算编报不真实：系指违反国家有关预算编制的规定，没有准确、真实地编报各级预算，导致被批准或批复的预算存在虚假项目或事项。

2、违规变更预算：系指政府或财政部门未经批准，擅自变更预算，或者使经批准的预算中举借债务的数额增加的金额，此外，未经批准动用的预备费的金额也计算在内。

3、预算编制批复不规范：部门未按国家有关规定编制预算，未按规定批复预算。

包括：预算批复不及时、不合规、不全面等。

4、未按规定征收、缴纳预算收入：系指预算收入征缴部门违反规定减免、少征或者应缴未缴预算收入。

具体分为：财政、税务、海关等有关征收机关，违反国家规定减、免、缓征税收以及非税性收入款项；应缴未缴预算收入系指有预算收入上缴任务的部门、单位，违反国家有关规定，不缴、少缴财政的款项。

5、隐瞒转移截留预算收入：隐瞒、转移系指财政、税务等部门违反国家规定，将预算收入挂“暂存”，存入在国库外设立的过渡性账户，转作预算外的款项；截留预算收入系指采取混淆收入征管范围或入库级次等办法，将上级预算收入缴入本级国库或冲减上级预算收入的款项。

二、财政决算审计（调查）查出主要问题1、决算编制不规范：系指部门未完全按照编制要求编制的决算,包括：少汇、漏汇所属单位资产，多计、少计收入、支出、结余等。

2、未按规定征收、缴纳财政收入：系指违反规定减免、少征或者应缴未缴的财政收入。

3、隐瞒转移截留财政收入：系指将应收或应纳入预算的财政资金未收或未纳入预算管理的问题。

4、财政收入核算不实：系指财政、税务部门及预算执行单位违反国家总预算会计制度等有关规定，在财政收入核算的过程中存在虚增或虚减的行为金额。

5、财政支出核算不实：系指财政、税务部门及预算执行单位违反总预算会计制度等有关规定，由于估报决算支出，以拨款数列报基建等原因造成的财政支出核算不实。

三、专项资金审计（调查）查出主要问题1、违规改变项目计划和资金用途：系指未按规定的程序报批，擅自改变项目、规模、地点和资金投向等，包括调整项目内容，改变项目的概预算，变更项目设计等涉及的金额。

审计发现常见典型问题及建议
审计是一种系统性的检查和评估，以确定组织或过程是否符合相关要求。

在审计过程中，常见典型问题包括：
1. 内部控制不足。

组织内部控制不严格，导致资产的损失、盗
窃和财务报表中的错误。

2. 资产管理不当。

组织未能有效管理其固定资产，导致资源浪
费和资产流失。

3. 财务管理不合规。

组织未能按照法律和法规的要求，正确处
理财务事务，导致合规性问题和不当行为。

4. 税务管理不规范。

组织未能按照相关税法规定，正确申报和
缴纳税款，导致税务风险和付款困难。

建议包括：
1. 优化内部控制。

组织应加强内部控制，确保对资产、财务和
其他重要事项的管理和监督。

2. 改进资产管理。

组织应实施有效的资产管理程序，以确保资
产的安全和有效使用。

3. 加强财务管理。

组织应建立合规和规范的财务管理程序，并
进行定期审计和评估。

4. 合规缴税。

组织应遵守相关税法规定，确保正确缴纳税款，
并积极参与税务管理工作。

以上建议能够帮助组织提高内部运营效率，减少经济损失和风险，同时提升组织形象和社会责任感。

三重一大”审计常见的问题及表现形式一、“三重一大”是什么？“三重一大”是指：公司重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用。

1、重大决策事项主要包括贯彻落实党和国家的路线方针政策、法律法规制度，发展战略目标、重大战略、重大生产经营、重大资本运营、重大资产（产权）、涉及广大职工切身利益改革改制、兼并重组、重大经营管理、关系职工切身利益等，涉及全局性、战略性的重大事项。

2、重要人事任免主要包括具有管理权限的中层及以上管理人员职务任免调整和重要奖惩事项，如选拔、任免和奖惩等。

3、重大项目安排主要包括重大投资项目、股权投资项目、融资担保项目、重大采购服务、基建技改计划、工程建设项目等。

4、大额度资金使用主要包括对超过一定资金限额以上的资金的调动和使用。

二、“三重一大”事项的决策程序除遇重大突发事件和紧急情况外，“三重一大”事项应当党组织会议、董事会、总经理办公会等形式集体讨论决定。

三、审计发现的常见的问题及表现形式1、以传阅、会签、个别征求意见、现场办公会、专题会议等形式代替“三重一大”事项集体决策。

这个问题在现实中经常存在，领导班子成员以专题会议代替集体决策。

2、“三重一大”决策前，未进行广泛深入的调查研究，充分听取各方面的意见。

很多公司制度一般都会规定：对专业性、技术性较强的事项，应当进行专家论证；对涉及职工群众利益密切相关的事项，应当听取工会或职工代表意见；对于干部选拔任用，应当按规定事先征求纪检部门的意见。

3、部分“三重一大”事项决策会议出席人数不符合规定人数。

具体出席人数，会根据具体表决事项来确定，但至少应有表决权的半数出席。

4、对决策事项表态顺序不规范，领导班子主要负责人在其他领导班子成员未发表意见前进行表态。

公司制度基本都会要求：领导班子主要负责人末位表态。

5、部分分歧较大或者发现有重大问题尚不清楚的重大事项，未进一步调查研究或交换意见，在会议上直接强行决策。

6、存在大多数人不同意该事项，主要负责人直接“拍板”决策通过相关重大事项，存在“一言堂”现象。

审计过程中常见的问题有哪些在当今复杂多变的商业环境中，审计作为一项重要的监督和评估机制，对于保障企业的合规运营、财务健康以及信息的真实性和可靠性起着至关重要的作用。

然而，在实际的审计过程中，往往会面临各种各样的问题，这些问题可能会影响审计的质量和效果，甚至可能导致审计风险的增加。

下面我们就来探讨一下审计过程中常见的一些问题。

一、审计证据的不充分或不可靠审计证据是审计工作的基础，是支持审计结论和意见的关键依据。

然而，在实际审计中，经常会出现审计证据不充分或不可靠的情况。

一方面，审计人员可能没有获取足够数量的证据来支持其审计结论。

这可能是由于时间限制、审计资源不足或者审计方法不当等原因导致的。

例如，在对某一重大交易进行审计时，如果只审查了部分相关凭证和文件，而没有对整个交易流程进行全面的审查和分析，就可能导致审计证据的不充分。

另一方面，获取的审计证据可能不可靠。

比如，证据可能是由被审计单位提供的，而被审计单位可能存在提供虚假或误导性信息的动机。

此外，证据的来源可能不合法或不权威，或者证据的收集和保存过程存在缺陷，导致证据的真实性和完整性受到质疑。

二、审计人员的专业能力和独立性不足审计工作需要具备专业知识和技能的人员来执行。

如果审计人员缺乏足够的专业能力，就可能无法准确理解和评估复杂的财务和业务事项，从而导致审计失误。

例如，对于一些新兴的金融工具或复杂的会计处理方法，如果审计人员不熟悉相关的会计准则和法规，就可能无法发现潜在的问题。

此外，审计人员的独立性也是影响审计质量的重要因素。

如果审计人员与被审计单位存在利益关系或者受到不当的压力和影响，就可能无法保持客观公正的态度进行审计，从而影响审计结论的真实性和可靠性。

三、内部控制制度的缺陷有效的内部控制制度是企业正常运营和财务报告可靠性的重要保障。

然而，在很多情况下，被审计单位的内部控制制度可能存在缺陷。

例如，可能存在职责划分不清、授权审批制度不完善、监督机制不健全等问题。

审计事项的注意事项与常见问题分析审计是一种重要的财务管理工具，可帮助组织评估其财务状况和财务运作的合规性。

在进行审计时，审计师需要特别注意一些事项，并解决一些常见问题。

本文将详细介绍审计事项的注意事项和常见问题的分析。

一、审计事项的注意事项1. 了解组织背景和目标在进行审计之前，审计师应该充分了解组织的背景和目标，包括其业务范围、发展历程等。

这将有助于审计师更好地理解组织的运作方式和相关的财务活动。

2. 设定审计目标和范围在进行审计之前，审计师应明确审计的目标和范围。

审计目标可以包括评估财务状况、确认财务记录的准确性等。

审计范围可以根据组织的具体情况来确定，例如审计特定的财务报表或财务流程。

3. 收集必要的证据与文档在进行审计时，审计师需要收集相关的证据和文档以评估财务活动的合规性和准确性。

这些证据和文档可以包括财务报表、财务记录、银行对账单等。

审计师需要确保这些证据和文档的完整性和可靠性。

4. 识别潜在的风险和问题审计师应该识别潜在的风险和问题，并在审计中予以适当的重视。

例如，审计师可能会发现财务记录的不一致性、内部控制的缺陷等。

在识别这些问题后，审计师应采取合适的措施来解决或纠正这些问题。

5. 进行数据分析和比较数据分析和比较是审计过程中的重要步骤。

审计师可以通过对财务数据的分析和比较，评估财务活动的合规性和准确性。

例如，审计师可以对不同年度的财务报表进行比较，以确定是否存在潜在的问题或异常。

二、常见问题的分析1. 财务记录的准确性财务记录的准确性是审计过程中的一个重要问题。

审计师需要核实财务记录的准确性，确保财务数据的真实性和可靠性。

例如，审计师可以检查银行对账单和财务记录之间的一致性。

2. 内部控制的有效性内部控制的有效性是组织财务管理的关键要素。

审计师需要评估组织的内部控制体系，以确定其有效性和合规性。

例如，审计师可以检查组织的财务流程和审批程序是否符合相关的法律法规。

3. 收入和支出的合规性审计师还需要评估组织的收入和支出的合规性。

审计查出的常见问题分析做好领导干部经济责任审计是审计机关重要职责，而总结查出的问题有利于我们更好的开展这项工作。

审计查出的问题中常常提出的老三篇问题虽然很常见但也反应了行政事业单位的财务整体情况，老三篇问题不可避免，从中也能发现很多深层次的问题。

为此，根据在审计工作中的实践，现将在经济责任审计中查出的老三篇问题予以归纳，并对其表现进行简要剖析。

老三篇问题包含很多比如财务管理不规范、大额支付现金、往来款项长期挂账等。

本文主要对未计固定资产、未实行政府采购和原始凭证不合规三个问题进行简要分析。

一、未计固定资产的问题随着行政事业单位办公条件的日益改善，大量现代办公设备的添置，行政事业单位的固定资产日趋增加，有的还相当庞大，资产总额达到几千万元，甚至是上亿元，但综观行政事业单位固定资产的核算管理工作，存在着诸多不规范、管理薄弱现象，这些情况严重阻挠和抑制了行政事业单位的发展，并影响着国有资产保值增值，成为国有资产流失的一大隐患。

（一）固定资产管理根据《行政事业单位国有资产管理办法》规定，“行政事业单位对所占有、使用的国有资产要定期清查，做到家底清楚，账账相符，账卡相符、账实相符，防止资产流失”。

（二）固定资产管理存在的主要问题（1）未建立固定资产明细分类账总账与明细账与实物没有严密的稽核关系，有大部分单位只以流水账形式记录，未分门别类按资产性质、类别进行明细登记，账面数与实物数长期不核对，从而导致账账不符、账实不符。

以车辆和电脑来说，这些资产与房屋建筑物不同，它们具有很大流动性，如果不是对每辆车和每台电脑建账、设卡，并定期盘点、核对的话，就无法正确反映其购入、使用、处置及其他变动情况，很难保证实际使用数与账面数相一致。

（2）存在账外物资问题目前行政事业单位固定资产来源已具有多样性，除了按年度预算购置外，还有无偿调拨、捐赠等等，按规定这些固定资产取得后必须登记入账。

但由于许多行政事业单位部门间缺乏沟通，疏于管理，从而导致账外物资的存在。

内部审计发现问题分级明白纸【原创版】目录1.内部审计的概念和重要性2.内部审计发现的问题分级3.问题分级的意义和作用4.如何处理不同级别的问题5.总结正文一、内部审计的概念和重要性内部审计是指组织内部对其运营、管理、风险和控制过程的独立、客观的评估和咨询活动。

其目的是为了增加组织的价值，提高运营效率，降低风险，以及改善治理。

在现代企业中，内部审计被视为一种重要的管理工具，可以帮助企业实现战略目标，提高企业的竞争力。

二、内部审计发现的问题分级内部审计在发现问题时，会根据问题的性质、影响程度和紧急程度，将问题进行分级。

一般来说，问题可以分为以下几级：1.重大事项：这些问题对组织的运营、财务状况或声誉有重大影响，需要立即解决。

2.重要事项：这些问题对组织的运营、财务状况或声誉有重要影响，需要在短期内解决。

3.一般事项：这些问题对组织的运营、财务状况或声誉有一定的影响，需要在适当的时间内解决。

4.次要事项：这些问题对组织的运营、财务状况或声誉的影响较小，可以在日常工作中逐步解决。

三、问题分级的意义和作用问题分级的意义和作用主要体现在以下几个方面：1.有助于组织更好地理解和评估问题的严重性，以便采取适当的措施进行解决。

2.有助于组织有效地分配资源，对重大问题进行优先处理，提高问题解决的效率。

3.有助于组织对问题解决的效果进行评估，以便持续改进问题解决的流程和方法。

四、如何处理不同级别的问题对于不同级别的问题，组织应采取不同的处理方式：1.对于重大事项，应立即启动应急预案，进行专项处理，确保问题得到迅速、有效的解决。

2.对于重要事项，应制定详细的解决方案，明确责任人和完成时间，确保问题得到及时、有效的解决。

3.对于一般事项，应纳入日常工作，进行持续改进，确保问题得到合理的解决。

4.对于次要事项，应进行持续监控，确保问题得到妥善的处理。

五、总结内部审计发现的问题分级，有助于组织更好地理解和评估问题的严重性，有效地分配资源，提高问题解决的效率。

审计中的重大审计事项和难点审计是一项重要的财务监管工作，旨在保障财务报告的准确性和透明度，维护市场的稳定和投资者的利益。

然而，在实施审计过程中，会遇到一些重大审计事项和难点，本文将对这些问题进行分析和探讨。

一、重大审计事项1. 物质错报风险物质错报风险指的是管理层故意或疏忽地对财务报表进行虚假陈述，从而影响投资者、股东和其他用户的决策。

审计师在审计财务报表时，需要评估和识别可能存在的物质错报风险，并采取相应的应对措施，以减少错误陈述的风险。

2. 内部控制内部控制是组织为实现目标而建立的一系列政策和程序，旨在保护资产、防止欺诈行为，并确保财务信息的准确性和可靠性。

审计师需要评估和测试被审计单位的内部控制，以确定其有效性和是否存在潜在的风险。

3. 具体财务报表项目的计量和确认在审计中，具体财务报表项目的计量和确认也是重要的审计事项。

例如，审计师需要评估和验证企业的收入确认政策、资产减值准备和各类减值损失的计提是否合理，确保财务报表反映了真实的经济状况。

二、重大审计难点1. 高风险行业和复杂交易在某些高风险行业和复杂交易中，审计师可能面临更大的挑战。

例如，在金融业，审计师需要理解并评估复杂的金融工具和衍生品的会计处理方法，以确保其准确计量。

2. 关联交易和关联方关联交易指的是公司与关联方之间进行的交易，涉及资源的转移和利益的分配。

审计师需要审查和评估这些关联交易的公平性和真实性，以确保财务报表不受关联方交易的影响。

3. 法律法规和会计准则的变化随着时间的推移，法律法规和会计准则可能发生变化，这对审计师提出了更高的要求。

审计师需要及时了解最新的法规和准则，确保其审计工作符合最新的要求，并对变化做出适应。

4. 对证据的获取和评价审计依赖于对证据的获取和评价，以支持审计意见的形成。

然而，在某些情况下，获取到的证据可能不充分或不可靠，审计师需要面对证据不确定性，并采取适当的措施来弥补不足。

总结审计中的重大审计事项和难点对于保障财务报表的准确性和透明度至关重要。

内部审计发现问题归类要求
内部审计发现问题归类要求主要包括以下几个方面：
1. 确认与鉴证：内部审计的重要职责之一是鉴别和证明特定业务是否合规、合理。

这不仅涉及到发现不合规、不合理的问题，还包括对关键业务执行情况的确认。

例如，对于欠款管理，审计人员需要确认现有欠款的数额、催收进度、未催收原因以及催收程序是否完全按制度执行等。

需要注意的是，审计人员提供的只是合理保证，而不是完全保证。

2. 评估：内部审计的另一项重要职责是以审计视角或专业角度对业务进行测算和分析。

这种评估通常不涉及其他人的原因分析。

3. 问题分级体系：对内部审计发现问题进行分级是必要的，包括划分数级（通常为3-5级）、如何认定等级以及如何设计标准等。

例如，可以将问题划分为重大、重要、一般、轻微4个等级，以便更好地关注重大等级问题，适当忽略轻微等级问题。

同时，可以结合定量维度（如财务视角）和定性维度（如内部控制与风险管理视角）来认定问题所属等级。

总的来说，内部审计发现问题归类要求审计人员具备专业知识和技能，能够准确、全面地评估和归类所发现的问题，从而为企业提供有价值的信息和建议，促进企业的持续改进和发展。

工程审计过程中常见问题及注意事项工程审计是依据国家《审计法》等相关规定，审计的内容包含建设项目审批情况、招投标情况、合同签订和履约情况、工程进度及工程质量情况、项目概算执行情况、安全生产劳保核定费用、工程价款结算情况、其他审计事项、待摊投资及财务决算情况。

是指审计机构依据国家的法令和财务制度、企业的经营方针、管理标准和规章制度，对工程项目的工作进行审核检查，判断其是否合法、合理和有效，以期发现错误、纠正弊端、防止舞弊、改善管理，保证工程项目目标顺利实现的活动。

一、招投标执行情况主要涉及内容有工程代理单位、监理单位、设计、施工单位、附属工程的的招投标基本情况以及风险包干的条款解读。

主要涉及内容如下：1.临时项目采用设计施工总承包模式，与住房和城乡建设部关于进一步推进工程总承包发展的若干意见冲突，没有达到设计施工总承包的条件。

详见文件住房城乡建设部关于进一步推进工程总承包发展的若干意见（建市[2016]93号）第四点：工程总承包项目的发包阶段。

建设单位可以根据项目特点，在可行性研究、方案设计或者初步设计完成后，按照确定的建设规模、建设标准、投资限额、工程质量和进度要求等进行工程总承包项目发包。

2.不属于红线范围内且与本项目无关的附属工程项目，不应纳入本项目成本中。

3.中华人民共和国国家发展计划委员会3号令中有相关规定范围内的各类工程建设项目，包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标：(一)施工单项合同估算价在200万元人民币以上的；(二)重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的；(三)勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的；(四)单项合同估算价低于第(一)、(二)、(三)项规定的标准，但项目总投资额在3000万元人民币以上的。

一般在上述金额以下的就不需要招标了，但是具体招不招还得看你合同的标的物是什么。

审计发现的常见问题及解决方法随着社会经济的发展，审计在各个领域的作用日益凸显。

然而，在实际操作过程中，不可避免地会遇到一些常见问题。

本文将探讨一些审计过程中常见的问题，并提供解决方法。

一、审计程序存在的问题1.1 审计程序不合理审计程序应该根据被审计对象的特点和风险程度进行设计，但在实践中，很多审计程序对于不同类型的被审计对象使用的一刀切的模式，导致审计工作效率低下，且很难发现潜在的问题。

解决这一问题的方法是根据被审计对象的具体情况，进行定制化的审计程序。

1.2 审计调查不全面审计调查是审计过程中的重要环节，但在实践中，往往存在调查不全面的问题。

原因可能是审计人员对被审计对象不熟悉，或者是审计人员缺乏足够的时间进行调查。

为解决这一问题，审计人员需要提前了解被审计对象的业务和经营情况，并合理安排调查时间，确保调查的全面性和准确性。

1.3 审计报告不准确审计报告是审计工作的结果呈现，但有时候报告中存在一些不准确的问题。

可能是审计人员对审计结果的理解存在偏差，也可能是在报告撰写过程中出现了错误。

解决这一问题的方法是加强审计人员的培训，提高其专业水平，并在报告撰写过程中进行多次核对和审查，确保报告的准确性。

二、审计发现的问题处理方法2.1 发现财务数据异常在审计过程中，可能会发现被审计对象的财务数据存在异常情况，比如虚假业务、偷漏税等问题。

这时，审计人员需要详细调查，并与被审计对象进行沟通，搞清楚异常情况的原因，并提出相应的解决方案。

2.2 发现内部控制缺陷审计过程中，可能会发现被审计对象存在内部控制缺陷，比如财务管理不规范、财务资料不完整等问题。

解决这一问题的方法是与被审计对象的负责人进行沟通，提出相应的建议和改进措施，并监督其执行情况，确保内部控制的有效运行。

2.3 发现合规性问题在审计过程中，可能会发现被审计对象存在违反法规、政策的行为，比如违规使用资金、违反劳动法规等问题。

解决这一问题的方法是向相关监管部门报告，并对被审计对象进行督促和指导，整改违规行为，并确保合规性的实现。

审计发现常见典型问题及建议
审计是一种对财务、会计和业务活动进行检查和评估的重要手段，可以有效地发现企业中存在的问题，促进企业的管理和发展。

在审计过程中，我们发现了一些常见的典型问题，针对这些问题，我们提出如下建议：
1. 财务报表不真实
企业在编制财务报表时，存在虚假记账、隐瞒负债、夸大收入等问题，导致财务报表不真实。

建议企业要加强内部控制管理，确保财务报表真实可靠，遵循会计准则和法律法规。

2. 内部控制不够完善
企业在内部控制方面存在问题，如内部审计不到位、风险管理不足、人员管理不当等。

建议企业要建立和完善内部控制制度，加强风险管理和内部审计，确保企业的稳健运营。

3. 税收问题
企业在纳税方面存在问题，如未按时缴纳税款、逃税、偷税等。

建议企业要遵守税法规定，按规定缴纳税款，加强税务管理和筹划，提高税收合规率。

4. 资金管理不当
企业在资金管理方面存在问题，如资金运用不合理、现金管理不到位、借贷管理不当等。

建议企业要优化资金管理，加强资金监管和风险控制，确保资金安全和合理使用。

5. 财务管理不规范
企业在财务管理方面存在问题，如账务处理不规范、费用管理不到位、资产管理不当等。

建议企业要规范财务管理，加强会计核算和管理，完善财务制度，提高财务管理水平。

综上所述，企业要认真对待审计工作，及时发现并解决问题，加强内部管理，保证企业经营的稳健和可持续发展。

审计问题分类防范化解重大风险审计问题分类防范化解重大风险一、引言审计是对组织的财务状况、运营活动和内部控制体系进行全面检查和评估的过程。

在这个过程中，审计人员可能会发现一些潜在的问题或存在的风险。

为了确保组织的财务稳定和经营健康，需要对这些问题进行分类、防范和化解。

本文将详细介绍审计问题的分类以及相应的防范和化解措施。

二、审计问题分类1. 财务类问题财务类问题主要涉及组织财务报表的准确性和真实性。

这些问题可能包括账目错误、虚假记账、资产负债表不平衡等。

为了防范和化解这些风险，组织应该加强内部控制体系建设，确保会计准则的合规性，并且定期进行财务报表审核。

2. 税务类问题税务类问题主要涉及组织纳税申报的合规性和准确性。

这些问题可能包括漏报税款、违规避税等。

为了防范和化解这些风险，组织应该建立完善的税务管理制度，加强对税务政策的了解和遵守，并且定期进行税务合规性审计。

3. 内部控制类问题内部控制类问题主要涉及组织内部控制体系的有效性和完整性。

这些问题可能包括缺乏审批程序、职责分离不清等。

为了防范和化解这些风险，组织应该建立健全的内部控制体系，明确各岗位职责，加强对关键流程的监督和审计。

4. 合规类问题合规类问题主要涉及组织是否遵守相关法律法规和行业准则。

这些问题可能包括违反竞争法、环境保护法等。

为了防范和化解这些风险，组织应该建立合规管理制度，加强对法律法规的学习和培训，并且定期进行合规性审计。

5. 信息安全类问题信息安全类问题主要涉及组织信息系统的安全性和保密性。

这些问题可能包括数据泄露、网络攻击等。

为了防范和化解这些风险，组织应该建立健全的信息安全管理制度，加强对员工的安全意识培养，并且定期进行信息安全审计。

三、防范和化解重大风险的措施1. 建立健全的内部控制体系组织应该建立健全的内部控制体系，包括明确职责、分离审批权限、制定流程规范等。

通过加强对关键流程的监督和审计，可以有效防范和化解重大风险。

十类审计发现问题定性归类解释汇编审计发现问题是指在进行审计工作过程中，审计员发现并记录的不符合规定、存在风险或者可能引发重大后果的事项。

十类审计发现问题的定性归类解释如下：1. 资产管理类问题：涉及到资产的保管、使用和处置等方面的问题，比如未经授权的资产使用、过时的设备未及时处理等。

2. 财务管理类问题：涉及到财务信息的记录和处理方面的问题，比如账务错误、财务数据的虚假陈述等。

3. 采购管理类问题：涉及到采购活动的管理方面的问题，比如违规采购、采购流程不规范等。

4. 销售管理类问题：涉及到销售活动的管理方面的问题，比如销售数据的虚假陈述、违规销售等。

5. 人力资源管理类问题：涉及到人力资源的招聘、培训、薪酬等方面的问题，比如违规招聘、内部人员调动不透明等。

6. 生产运营管理类问题：涉及到生产过程和运营活动的管理方面的问题，比如生产过程不规范、生产线秩序混乱等。

7. 环境保护与安全管理类问题：涉及到环境保护和安全方面的问题，比如环境污染问题、安全设施不完善等。

8. 数据管理类问题：涉及到数据的采集、存储和保护等方面的问题，比如数据丢失、数据泄露等。

9. 合规管理类问题：涉及到企业遵守相关法律法规和规章制度方面的问题，比如违规行为、未履行法定义务等。

10. 内部控制类问题：涉及到企业内部控制制度的问题，比如内部控制不完善、风险管理不到位等。

这些审计发现问题的定性归类有助于审计工作的整理和总结，为后续的审计报告和改进措施提供依据。

同时，在解释问题时，应结合实际情况和具体细节进行分析，明确问题的原因和后果，并提出相应的建议和改进方案。

审计发现问题是审计工作中重要的一环，对于企业的正常运营和发展起着至关重要的作用。

通过对十类审计发现问题的定性归类解释，可以更加清晰地理解和分析这些问题的性质和影响，为企业提供针对性的解决方案。

首先，资产管理类问题是指对企业资产的保管、使用和处置等方面的管理存在缺陷或违规行为。

审计发现的常见问题与解决方案一、引言在企业的经营管理中，审计作为一项重要的管理工具，对于发现问题、改进管理、强化内部控制具有重要作用。

然而，在审计过程中，常常会出现一些常见的问题，这些问题如果不能得到及时解决，可能会对企业的运营和发展产生负面影响。

本文将介绍一些常见的审计问题，并提出解决方案，以帮助企业更好地应对审计过程中可能遇到的困难。

二、常见问题及解决方案1. 财务数据完整性问题审计过程中，可能会发现企业的财务数据存在不完整的情况，这可能导致审计结果的准确性受到影响。

为解决这一问题，企业首先应加强财务人员的培训，提高其对财务数据完整性的重视。

另外，企业还可以采取技术手段，如使用自动化审计工具，对财务数据进行全面检查，确保数据的完整性。

2. 资产减值问题在审计过程中，审计人员有可能发现企业的资产减值情况，即某些资产的价值已经低于其账面价值。

对于这一问题，企业应及时进行资产减值计提，以准确反映企业资产的实际价值。

同时，企业还需审慎评估资产减值原因，并采取相应措施，如转变经营模式、降低成本等，以提升资产价值和企业盈利能力。

3. 内部控制不完善问题审计过程中，审计人员可能会发现企业的内部控制存在不完善的情况，这可能导致企业的资产受到损失或遭受风险。

为解决这一问题，企业应加强内部控制建设，明确内控职责，完善内部控制制度和流程，加强内部控制的监督和评估。

此外，企业还可通过引入第三方专业机构进行内部控制审计，提供客观、独立的意见和建议。

4. 财务报表准确性问题审计过程中，审计人员可能会发现企业的财务报表存在错误或不准确的情况，这可能导致投资者、债权人等利益相关方对企业的财务状况和经营情况产生误解。

为解决这一问题，企业应加强财务报表编制的规范性和准确性，确保会计政策和会计估计的合理性。

同时，企业还应建立审计委员会或聘请独立的财务顾问，提供专业的财务报表审查和咨询服务，确保财务报表的真实性和可靠性。

三、结论审计发现的问题如果得不到及时解决，可能会对企业的可持续发展产生严重影响。

审计内容、重点审计领域及审计关注的重点(一)审计内容资产清查专项审计主要是对各项资产和收支情况进行全面的核实和审计。

主要内容包括：1、固定资产的账面数、清查数、盘盈、盘亏和损失数2、流动资产账面数、清查数、盘盈、盘亏和损失数3、对外投资账面数、清查数、盘盈、盘亏和损失数4、无形资产账面数、清查数、盘盈、盘亏和损失数5、各类资金挂帐(二)重点审计领域1、货币资金主要是确定货币资金是否存在；货币资金的收支记录是否完整；库存现金、银行存款账户的余额是否正确。

(1)对库存现金的清查，应当查看库存现金是否超过核定的限额，现金收支是否符合现金管理规定；核对库存现金实际金额与现金日记账户余额是否相符，如有差异，应说明原因；编制库存现金盘点表及现金倒轧表；对库存外币依币种清查，并以资产清查基准日中国人民银行外汇市场汇价的中间价折合为人民币金额。

备用金余额加上各项支出凭证的金额应等于当初设置备用金数额，对单项备用金余额较大的，应由持备用金的相关人员予以签字确认。

(2)对银行存款，主要清查各单位在金融机构开立的人民币基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户，以及经常项目外汇账户、资本项目外汇账户等的情况。

检查各单位在开户银行及其他金融机构各种存款账面余额与银行及其他金融机构中该单位的账面余额是否相符；根据银行存款对账单、银行询证函、存款种类及货币种类逐一查对、核实银行存款金额。

检查银行存款余额调节表中未达账项的真实性；检查非记账本位币折合记账本位币所采用的外汇市场汇价是否正确，折算差额是否已按规定进行账务处理。

A. 存款明细要依不同银行账户分列明细，应当区分人民币及各种外币；B. 定期存款应当索取银行定期存款单予以检查，并取得复印件；C. 各项存款应当由银行出具证明文件如询证函回函、对账单等；D. 外币存款应当按外币币种及银行分列；E. 银行存款列有利息收入时应当详加注明。

2、应收款项(暂付款)应收款项的清查内容包括应收账款、其他应收款、预付账款等。

常见审计查出问题整改指南 (一)近年来，企业对于质量、合规、信息安全等问题的关注度越来越高，而审计则是企业对自身发现问题的关键手段之一。

审计可以通过发现问题，提出整改意见，帮助企业遵循法规，提高管理水平，达到优化业务流程的目的。

但经常出现审计发现问题后，整改困难、成效不佳的情况。

因此，本文总结出了常见的审计查出问题整改指南，希望对企业在整改中有所帮助。

1、及时制定整改计划审计人员在发现问题后很可能会在报告中提出整改建议。

企业负责人应该及时制定整改计划，明确整改的时间、任务、责任等，使整改工作有章可循、可操作性更高、有效性更大。

2、根据实际情况确定整改任务的优先级在面对审计项时，不同的问题需要按照不同的优先级进行处理。

一般来说，影响较为重要的问题应该排在前面。

建议将问题划分为高、中、低三档级别，便于管理员工和确定整改方案。

3、建立完善的整改反馈机制整改工作通常会需要各个部门的协助，建议在整改过程中，加强部门之间的沟通交流，了解整改进展情况，并及时反馈不足。

同时客户也需要及时过审计报告，进行复核，罗列问题，任务，责任，进展情况等。

整改反馈机制的建立可以帮助确保整个流程的透明度和有效性。

4、注意整改方案的可操作性在制定整改方案时，要考虑到企业的实际情况，制定可行、有效的整改方案。

整改方案中应该明确每一项的责任、进度、期限、工作要求等，使每个员工都可以理解整改目标、任务和具体操作。

5、加强对整改工作的检查和考核整改中除了要保障整改方案的可操作性，也要对工作的进度和成果进行检查和考核。

有必要制定一些检查和考核的标准，通过成果导向的方式，推动整改成果的实现，并激发公司成员的积极性。

6、确保整改方案的完整性整改涉及到企业所有方面，不单单是流程和制度，而是从管理、技术、制度、流程等多个层面进行整改。

而且整个整改方案还需要社会、政府等外部力量的正确引导。

因此，在制定整改方案时，应耐心细致，确保整个方案的完整性。

综上所述，企业在面对审计发现的问题并提出整改要求时，建议重视整改过程中的每个环节，从整改方案制定到执行实施，都要注重落实，使得整改达到预期的效果。

常见审计查出问题整改指南审计是一种评估组织、公司或机构财务状况和运作的重要工具。

在审计过程中，有时会发现一些问题或不合规行为，需要及时采取整改措施。

本文将介绍常见审计查出问题的整改指南。

1. 确认问题的严重性：首先，需要评估问题的严重程度。

这可以通过确定问题对公司财务状况、声誉或合规性的影响来衡量。

一些问题可能只影响一部分业务，而其他问题可能对整个机构产生重大负面影响。

2. 保留证据：在识别问题后，确保保存相关证据，以便进行后续调查和解决问题。

这些证据可以是文件、记录、电子邮件等。

3. 形成整改团队：成立一个专门的团队来负责问题的整改工作。

该团队应包括财务部门、内部审计、法务部门等相关部门的代表。

通过整合各个部门的资源和专业知识，可以更好地解决问题。

4. 制定整改计划：整改团队应根据问题的性质和严重程度，制定详细的整改计划。

该计划应包括整改的时间表、责任人、资源需求以及目标和结果的衡量标准。

5. 指定责任人：确定每个整改任务的责任人，并明确他们的职责和任务。

该责任人应具备相关的专业知识和经验，并有能力领导和推动整改工作。

6. 采取措施解决问题：根据整改计划的要求，采取相应的措施来解决问题。

这可能包括修订公司政策和程序、提供员工培训、改进内部控制体系等。

7. 监督整改进展：持续监督整改工作的进展，并确保按照整改计划及时执行。

定期与整改团队进行会议，了解问题的解决情况，并解决可能出现的障碍。

8. 评估整改效果：在整改计划执行完毕后，评估整改效果。

这可以通过重新进行审计或内部检查来确定问题是否得到解决，并且新的措施是否有效。

9. 持续改进：审计不仅是一个解决问题的过程，更是一个持续改进的机会。

通过分析审计结果，公司可以发现潜在的问题和风险，并采取措施来预防未来的问题。

总结而言，整改是审计工作的重要环节。

通过正确和及时地采取整改措施，可以解决问题，并确保公司的运营符合合规要求。

与此同时，持续改进和加强内部控制也是必不可少的，以确保机构长期稳定的运作。