应收账款期初余额怎么写

财务报表应收账款项目报表设计
（1）应收账款分类披露：
单位：币种：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用□ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用□ 不适用
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用□不适用
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
注：说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况：
其中重要的应收账款核销情况：
单位：币种：
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
注：按欠款方集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例，以及相应计提的坏账准备期末余额。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额，及与终止确认相关的利得或损失。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
注：说明金融资产转移的方式，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。

【第七十条、第十九条（五）】。

⑥1月1日，以银行存款400万元购置设备一台，不需要安装，当月 投入使用；4月2日，对一台管理用设备进行清理，该设备账面原价120 万元，已计提折旧80万元，已计提减值准备20万元，以银行存款支付清 理费用2万元，收到变价收入13万元，该设备已清理完毕。
⑦无形资产摊销额为40万元，其中包括专利权对外投出前摊销额15 万元，年末计提无形资产减值准备40万元。
本年应交增值税借方发生额为1428万元，其中购买商品发生的增值 税进项税额为296.14万元.已交税金为1131.86万元,贷方发生额为1428 万元，均为销售商品发生的增值税销项税额。
⑩应付职工薪酬年初数,年末数均与投资活动和筹资活动无关,本年 确认的职工薪酬均与投资活动和筹资活动无关。
⑾销售费用包括工资及福利费114万元,均以货币资金结算或形成应 付债务,折旧费用4万元,其余营业费用均以银行存款支付。
2万元，款项已存入银行，销售产成品均开出增值税专用发票。
③原材料的增减变动均与购买原材料或生产产品消耗原材料有关。
年初存货均为外购原材料，年末存货仅为外购原材料和库存产成品。其
中，库存产成品成本为630万元，外购原材料成本为270万元。年末库存
产成品成本中，原材料为252万元；工资及福利费为315万元；制造费用
20
220
年末余额 负债类账户名称 500 短期借款 1600 应付账款 16 预收账款 210 应付职工薪酬 900 应付股利 应交税费 40 （应交增值税） 700 预提费用
年初余额 120 250 124 383 30
年末余额 140 600 224 452 0
0
0
210
215
长期股权投资 固定资产
（ｌ）“销售商品、提供劳务收到的现金”项目。 （２）“购买商品、接受劳务支付的现金”项目。 （３）“支付给职工以及为职工支付的现金”项目。 （４）“支付的各种税费”项目。 （５）“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 金”项目。

应收账款计算公式应收账款是指企业向其他单位或个人所提供的商品或服务未能即时收回的款项。

应收账款是企业资产中的一部分，因此计算应收账款的公式相对简单，主要有以下几种常见的计算公式。

1.应收账款总额：应收账款总额=期初应收账款余额+本期新增应收账款-本期已收回应收账款2.期初应收账款余额：期初应收账款余额=上期应收账款总额-上期已收回应收账款3.本期新增应收账款：本期新增应收账款=本期新销售金额-本期已收回应收账款4.本期销售金额：本期销售金额是指企业在一定期间内通过销售所获得的货币金额，通常可以通过销售收入或销售额来计算。

5.本期已收回应收账款：本期已收回应收账款通常是指企业在一定期间内收回的应收账款金额，可以通过现金收入或已收款项来计算。

需要注意的是，以上公式仅适用于普通的销售交易，对于复杂的应收账款情况，例如分期付款、贴现、坏账等，需要根据实际情况进行调整。

除了上述的计算公式外，企业还可以根据具体的需求和管理目标，设计其他的应收账款指标和公式，例如：1.应收账款周转率：应收账款周转率=年度销售收入/平均应收账款余额应收账款周转率反映了企业应收账款的收回速度，通常要追求较高的周转率，以充分利用企业的资金。

2.平均收款期限：平均收款期限=平均应收账款余额/平均日销售收入平均收款期限反映了企业回收应收账款所需的平均时间，单位通常以天为单位进行计算。

3.坏账率：坏账率=坏账准备/年度销售收入坏账率反映了企业应收账款中无法收回的比例，坏账准备是企业为应对可能出现的坏账而提取的一种准备金。

总之，应收账款的计算公式根据不同的需求和情况而有所差异，企业应根据实际情况选择合适的指标和公式进行计算和分析。

活动有关的现金
224,700
后续调整分录——在P310（14）补上计提折旧的调整
分录：
借：经营活动的现金流量——支付的其他与经营活动
有关的现金
20,000
贷：固定资产（累计折旧）
20,000
后续调整分录——在P310（16）补无形资产摊销的调
整分录：
借：经营活动的现金流量——支付的其他与经营活动
有关的现金
整分录：
借：经营活动的现金流量——购买商品支付的现金
100,000
贷：固定资产（累计折旧）
100,000
后续调整分录——在P311（20）补上应付职工薪酬
的调整分录：
借：经营活动的现金流量——购买商品支付的现金
581,400
贷：应付职工薪酬
581,400
（3）分析调整营业税金及附加
营业税金及附加
（30）本期产品销售应缴 纳的城市维护建设税
40000
本期借方发生额40000 本期贷方发生额40000
方法二：教材版——多笔分录版的调整分录：
借：投资活动现金流量——取得投资收益所收到的现
金
40,000
贷：投资收益
40,000
（10）分析调整营业外支出
营业外支出
（12）出售一台不需 用设备的损失40000
（43）盘亏一台设备 的损失30000
14875 教育费附加6375
（44）结转到 本年利润的营 业税金及附加
21250
本期借方发生额21250
本期贷方发生额 21250
应交税费——城市维护建设税
（31）用银行存款缴纳城 市维护建设税14875
期初余额0
（30）本期产品 销售应缴纳的城 市维护建设税

当一张凭证涉及到同一科目辅助核算很多时，可点击录 入辅助项界面中的“辅助明细”则可录入辅助内容和金 额，保存自动生成。
凭证内容太多超过5行，则自动分页。
凭证处理
本节内容：
1、填制凭证； 2、修改凭证； 3、删除凭证；
修改凭证
• 在填制凭证中，通过按“首页”、“上页”、 “下页”、“末页”按钮翻页查找或按“查询” 按钮输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标 移到需改的地方进行修改即可。可修改内容包括 摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等。
出纳管理——现金日记账
• 查询现金日记账，现金科目必须在“会计 科目”功能下的“指定科目”中预先指定。
• 打印正式存档用的现金日记账则应调用 “出纳”菜单中“账簿打印”下的“现金 日记账”，也可单击“打印”按钮。
• 经常的查询条件可以保存在“我的账簿” 中，便于今后直接调用。
出纳管理—银行存款日记账
出纳管理—资金日报表
• 资金日报表是反映现金、银行存款日发生额及余 额情况的报表。
• 手工方式下，资金日报表由出纳员逐日填写，反 映当天营业终了时现金、银行存款的收支情况及 余额。
• 电算化方式下，资金日报表主要用于查询、输出 或打印资金日报表，提供当日借、贷金额合计和 余额，以及发生的业务量等信息。
• 如果使用了应付系统来管理所有供应商往 来业务，那么所有与供应商发生的业务， 都应在应付系统中生成相应的凭证。
填制凭证的其他功能 ——生成和调用常用凭证
• （1）可以将某张凭证作为常用凭证存入常用凭证 库中，以后可按所存代号调用这张常用凭证。
• （2）在填制一张与“常用凭证”相类似或完全相 同的凭证时，可调用此常用凭证，这样会加快凭 证的录入速度。
2、数量、外币核算科目： 1）必须先录入本币余额，再录入数量、外币； 2）外币金额不能根据汇率自动计算，必须手工录入；

应收账款财务报表公式
摘要：
1.应收账款概述
2.应收账款公式
3.应收账款计算方法
4.应收账款在财务报表中的作用
5.应收账款的管理建议
正文：
一、应收账款概述
应收账款是指企业在正常经营活动中因销售商品或提供劳务而应收的款项，主要包括销售货物或提供劳务的价款、增值税、代购货单位垫付的包装费、运杂费等。

应收账款是企业的一项重要资产，也是企业现金流的重要来源。

二、应收账款公式
应收账款周转率（次）= 赊销收入净额/ 平均应收账款
赊销收入净额= 当期销售净收入- 当期现销收入
平均应收账款=（期初应收账款余额+ 期末应收账款余额）/ 2
应收账款周转天数= 365 天/ 应收账款周转率（次）
三、应收账款计算方法
1.应收账款余额计算：应收账款余额= 期初应收账款余额+ 当期赊销收入净额- 当期收回应收账款
2.应收账款周转率计算：应收账款周转率（次）= 赊销收入净额/ 平均应收账款
3.应收账款周转天数计算：应收账款周转天数= 365 天/ 应收账款周转率（次）
四、应收账款在财务报表中的作用
应收账款在财务报表中属于资产负债表中的流动资产项目，是企业现金流的重要来源。

应收账款的数额和周转情况反映了企业的经营状况和收款能力，对于企业资金的合理安排和使用具有重要意义。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==应收账款情况说明范文篇一：应收账款说明应收账款说明一、应收账款管理制度公司对销售欠款实行分类监督管理，主要包括：1、销售出库单上备注业务员担保栏，每笔销售欠款均由业务员签字确认。

从源头上就明确业务员对销售欠款负责。

2、制定回款任务考核，对客户欠款清收任务完成进度实行奖励制度，督促业务员及时回款。

3、定期清欠制度，公司按照分类管理的相关规定，对每个业务员的客户欠款实行定期清欠考核。

4、超账期客户欠款罚息处理制度对于超过账期按1-3个月,4-6个月二档分别罚息，1-3个月的按一年期存款利息罚息，4-6个月的按一年期贷款利息罚息。

对于超过账期6个月的停职处理，直到清欠结束。

4、分类管理（1）商超中的名烟名酒店客户实行现结销售方式，担保欠款不得超过3-7天。

（2）商超中大超市实行批结，按协议每月对账，及时结算。

（3）酒店客户分2类：（a）有协议买点费用客户，按协议执行。

对于该客户非买点销售的，销售出库货款结算按没有协议买点客户要求结算。

对于该客户协议买点的销售，一般处理程序是：销售出库先挂记到客户应收账款中即借：应收账款---客户贷：销售收入---客户，月底对账，然后累计到买点费用时将买点销售出库的客户欠款转结到费用中去，即借：经营费用---买点贷：应收账款---客户（b）没有协议买点费用客户，公司规定有铺货金额及结账账期，对于铺货销售一般情况是铺货期间到期结清铺货货款。

铺货期间一般为3个月，6个月，12个月，到期公司按规定清欠考核。

对于客户结账账期按客户情况不同一般为1-3个月不等，但都不得超过3个月。

到期公司按规定清欠考核。

（4）政府及企事业单位团购政府及企事业单位团购客户欠款按回款任务及账期管理，每月业务员回款达不到任务的，按完成比列从基本工资扣除进行考核。

资产负债表一应收账款怎么填列一、资产负债表"应收账款"项目,反映企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项.本项目应根据"应收账款"和"预收账款"科目所属各明细科目的期末借方余额合计数,减去"坏账准备"科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列.二、《企业会计准则第30号--财务报表列报》应用指南(2014),(5)综合运用上述填列方法分析填列.主要包括:"应收票据"、"应收利息"、"应收股利"、"其他应收款"项目,应根据相关科目的期末余额,减去"坏账准备"科目中有关坏账准备期末余额后的金额填列;"应收账款"项目,应根据"应收账款"和"预收账款"科目所属各明细科目的期末借方余额合计数,减去"坏账准备"科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列;"预付款项"项目,应根据"预付账款"和"应付账款"科目所属各明细科目的期末借方余额合计数,减去"坏账准备"科目中有关预付款职计提的坏账准备期末余额后的金额填列;"存货"项目,应根据"材料采购"、"原材料"、"发出商品"、"库存商品"、"周转材料"、"委托加工物资"、"生产成本"、"受托代销商品"等科目的期末余额合计,减去"受托代销商品款"、"存货跌价准备"科目期末余额后的金额填列,材料采用计划成本核算,以及库存商品采用计划成本核算或售价核算的企业,还应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列;"划分为持有待售的资产"、"划分为持有待售的负债"项目,应根据相关科目的期末余额分析填列等.。

应收账款怎么手工记账及要求为了扩大销售,实现利润最大化,企业广泛采用赊销方式,导致应收账款增多,应收账款的管理已成为企业经营管理活动中的重要内容。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的应收账款手工记账的方法。

应收账款手工记账的方法“应收账款”账户，用于核算应收账款的增减变动及其结存情况。

不单独设置“预收账款”账户的企业，预收的账款也在“应收账款”账户核算。

“应收账款”账户借方登记应收账款的增加数，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失，期末余额一般在借方，表示尚未收回的应收账款数;如果期末余额在贷方，则反映企业预收的款项。

应收账款是因企业销售商品或提供劳务等产生的债权，其入账价值包括：销售货物或提供劳务的价款、增值税，以及代购货方垫付的包装费、运杂费等。

企业销售商品或材料等发生应收款项时，借记“应收账款”账户，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”、“应交税费——应交增值税(销项税额)”等账户;收回款项时，借记“银行存款”等账户，贷记“应收账款”账户。

企业代购货单位垫付包装费、运杂费时，借记“应收账款”账户，贷记“银行存款”等账户;收回代垫费用时，借记“银行存款”账户，贷记“应收账款”账户。

手工做账的注意事项1、记帐凭证：制证和记帐盖会计章，拿到凭证先将章盖好;同时，提前将凭证编号填“记”。

2、做完凭证统一在有关现金、银行存款业务盖出纳章。

3、拿到账页先将期初余额写上。

4、报表：先写表头和表尾。

5、支票存根，单位主管：是签法人名，会计主管签会计名字;委托银行发工资，不用背书。

6、凭证分类整理，科目汇总表一定要放在记帐凭证前面。

7、如果两张记帐凭证只有一张原始凭证，另一张记帐凭证附件“—”张。

8、本次题目有原始凭证不符合要求，不能做记帐凭证。

(做题目之前一定要审核原始凭证是否合法)9、增值税发票的抵扣联不用盖章。

10、小写金额元后面的两位为“00”，不能用“一”代替。

必须写“00”，例100.00。

应收账款练习题应收账款练习题在企业经营中，应收账款是一项重要的资产。

它代表了企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到的款项。

对于企业来说，应收账款的管理至关重要，它直接影响着企业的现金流和盈利能力。

为了帮助读者更好地理解和应用应收账款管理知识，本文将提供一些实际练习题，并对其解答进行分析和讨论。

练习题一：某企业在某月份的期初应收账款余额为100,000元，期末应收账款余额为120,000元。

该月份内销售收入为500,000元，现金收入为400,000元。

请计算该企业在该月份内的销售收入中，通过应收账款实现的收入金额。

解答一：通过应收账款实现的收入金额可以通过以下公式计算：销售收入 - 现金收入 = 通过应收账款实现的收入金额根据题目中的数据，我们可以得到：通过应收账款实现的收入金额 = 500,000元 - 400,000元 = 100,000元练习题二：某企业在某月份的期初应收账款余额为80,000元，期末应收账款余额为120,000元。

该月份内销售收入为600,000元，现金收入为500,000元。

请计算该企业在该月份内的应收账款收回率。

解答二：应收账款收回率可以通过以下公式计算：（销售收入 - 通过应收账款实现的收入金额）/ 期初应收账款余额 = 应收账款收回率根据题目中的数据，我们可以得到：通过应收账款实现的收入金额 = 600,000元 - 500,000元 = 100,000元应收账款收回率 = （600,000元 - 100,000元）/ 80,000元≈ 7.5练习题三：某企业在某月份的期初应收账款余额为50,000元，期末应收账款余额为80,000元。

该月份内销售收入为400,000元，现金收入为300,000元。

请计算该企业在该月份内的应收账款周转率。

解答三：应收账款周转率可以通过以下公式计算：销售收入 / 平均应收账款余额 = 应收账款周转率平均应收账款余额可以通过以下公式计算：（期初应收账款余额 + 期末应收账款余额）/ 2 = 平均应收账款余额根据题目中的数据，我们可以得到：平均应收账款余额 = （50,000元 + 80,000元）/ 2 = 65,000元应收账款周转率 = 400,000元 / 65,000元≈ 6.15通过以上练习题，我们可以看出应收账款管理的重要性。

应收账款情况汇报看板
尊敬的领导：
我司应收账款情况汇报如下：
截至目前，我司应收账款总额为XXX万元，较上个月减少了XX万元。

具体数据如下：
1. 客户A：该客户的应收款项为XXX万元，较上个月增加了XX万元。

目前，该客户已经按时付款，并且合作关系良好。

2. 客户B：该客户的应收款项为XXX万元，较上个月减少了XX万元。

目前，该客户存在部分逾期付款情况，需要我们积极跟进催收。

3. 客户C：该客户的应收款项为XXX万元，与上个月持平。

目前，该客户的付款情况仍然稳定，但需密切留意，以防出现逾期付款情况。

4. 其他：其他客户的应收款项合计为XXX万元，较上个月减少了XX万元。

大部分客户已按时付款，但仍有个别客户存在逾期付款情况，需要我们加强催收工作。

为了更好地管理应收账款，我们已采取了以下措施：
1. 加强与客户的沟通，确保及时了解客户的付款情况。

2. 提前发送账单，并及时跟进付款进度。

3. 针对逾期付款的客户，制定了催收计划，加大催收力度，并与法务部门合作，采取法律措施保护公司利益。

4. 定期对应收账款进行审计，及时发现并解决潜在的风险。

总体而言，我司应收账款情况总体稳定，但仍有个别客户存在逾期付款情况，这对我司的资金流动和运营产生一定的影响。

我司将继续积极与客户沟通和催收，确保应收账款的及时回收。

同时，我们还将加强与财务部门的协作，加强应收账款的管理和监督，提升整体的风险控制能力。

以上是我司应收账款情况的汇报，请领导们对我司的工作给予指导和支持，谢谢！
此致
敬礼
XXX。

其他应付款 市保险公司 应付职工薪酬福利费 应交税费 应交增值税 应交城建税 应交教育附加费 利息 市工行 江航
2006年12月期初余额表 2006年12月期初余额表
总账户名称 固定资产 测量仪 生产线 电脑 钻床 汽车 铣床 累计折旧 测量仪（月折旧率4%已使用10个月） 生产线（月折旧率0.8%已使用10个月） 电脑（月折旧率0.8%已使用100个月） 钻床（月折旧率0.6%已使用60个月） 汽车（月折旧率0.3%已使用100个月） 铣床（月折旧率0.66%已使用40个月） 在建工程 无形资产 累计摊销 小计 小计 0 生产线 专利权 专利权 333120 100000 50000 9084124.48 1562534.25 7521590.23 84500 7606090.23 7521590.23 明细账户名称 期初借余 12000 5618000 936000 59000 800000 60000 4800 449440 748800 21240 240000 15840 期初贷余 总账户名称 明细账户名称 期初借余 期初贷余
总账户名称明细账户名称期初借余期初贷余总账户名称明细账户名称期初借余期初贷余库存现金2000短期借款市工行50000银行存款550000应付票据东方公司银行承兑汇票40000其他货币资产外埠存款20000应付账款大金工厂5496023原材料28800其他应付款市保险公司1860031360应付职工薪酬福利费86100159000应交税费应交增值税28934周转材料2000应交城建税2500库存商品17200应交教育附加费86820700预提费用利息5600交易性金融资产20000长期借款市工行200000应收票据10000实收资本4300000应收账款武汉长江化工厂53000资本公积1693528华光物资经销公司30000盈余公积法定盈余公积340000其他应收款3000法定公益金205000400本年利润580000坏账准备14500利润分配未分配利润84500预付账款大盛工厂27900材料成本差异3541681791425345528待摊费用保险费2550长期股权投资飞燕轮胎公司股票成本150000固定资产测量仪12000生产线5618000电脑936000钻床59000汽车800000铣床60000累计折旧48002006年12月期初余额表工行西安分行148675213110号材料576501号材料10453333037号材料530003包装物木箱8025甲产品20台860乙产品30台690大成电扇厂债券成本西安新丰铝厂商业承兑汇票1号材料7号材料10号材料测量仪月折旧率4已使用10个月总账户名称明细账户名称期初借余期初贷余总账户名称明细账户名称期初借余期初贷余2006年12月期初余额表4494407488002124024000015840在建工程生产线333120无形资产专利权100000累计摊销专利权50000小计90841244815625342584500760609023小计752159023752159023生产线月折旧率08已使用10个月电脑月折旧率08已使用100个月钻床月折旧率06已使用60个月汽车月折旧率03已使用100个月铣床月折旧率066已使用40个月

应收账款报表公式应收账款报表公式是财务报表中的一个重要指标，它可以用来评估企业的信用风险和经营状况。

下面我们来详细介绍一下应收账款报表公式及其作用。

应收账款报表公式是指在特定时间内，企业应收账款的总额。

它可以通过以下公式计算：应收账款报表公式= 期初应收账款余额+ 本期销售额- 本期已收款额 - 本期坏账损失其中，期初应收账款余额是指上一个财务期间末的未收款项，本期销售额是指本期内实际销售的货物或提供的服务的金额，本期已收款额是指本期内已经收到的销售收入，本期坏账损失是指本期内无法收回的应收账款金额。

应收账款报表公式反映了企业在特定时间内应收账款的情况，它可以帮助企业评估自己的信用风险和经营状况。

具体来说，应收账款报表公式有以下作用：1. 评估企业的信用风险：应收账款报表公式可以帮助企业评估自己的信用风险。

如果应收账款总额较大，说明企业有较多的销售收入尚未收回，存在较高的信用风险；反之，如果应收账款总额较小，则表示企业的信用风险较低。

2. 评估企业的经营状况：应收账款报表公式还可以帮助企业评估自己的经营状况。

如果应收账款总额较大，说明企业销售额较高，但是回款速度较慢，可能存在资金周转不畅的问题；反之，如果应收账款总额较小，则表示企业的销售额相对较低，但是回款速度较快，资金周转较为顺畅。

3. 监控企业的应收账款风险：应收账款报表公式可以帮助企业监控自己的应收账款风险。

通过比较不同时间点的应收账款总额，企业可以了解到自己的应收账款是否在增加或减少，从而及时采取相应的措施来降低应收账款风险。

应收账款报表公式是财务报表中的一个重要指标，它可以帮助企业评估自己的信用风险和经营状况，监控应收账款风险。

企业在日常经营中应该密切关注应收账款报表公式的变化，及时采取措施来降低应收账款风险，确保企业的财务健康和持续发展。

财务期初余额录入操作方法一、应收款管理期初余额录入1、应收期初余额录入方法1.1、说明：应收期初余额主要针对客户已经挂账并且已经开出销售发票客户应收余额1.2、操作步骤：财务会计—应收款管理—设置—期初余额图1、图2：点击“确定”图3：在左上角点击：“增加”图4：在单据名称处选择“应收单”，点击“确定”。

注：正数在方向处选择“正向”，负数在方向处选择“负向”图5：点击“增加”图6：以上信息中选择“客户”，并在金额处录入相应的“金额”，其它项目可以选择录入。

图7：示例如上图，录入完毕后点击“保存”，此客户的期初余额录入完毕。

2、应收票据期初余额录入方法2.1、说明：应收票据期初指，客户付款时使用承兑汇票进行付款，企业收到汇票时还没有背书或者贴现的情况，需要将此汇票录入到期初票据中。

2.2、操作步骤：财务会计—应收款管理—设置—期初余额图1、图2：点击“确定”图3：在左上角点击：“增加”图4：在单据名称处选择“应收票据”，在单据类型处选择“银行承兑汇票或者商业承兑汇票”点击“确定”。

注：正数在方向处选择“正向”，负数在方向处选择“负向”。

图5：左上角点击“增加”图6：单据中蓝色字体项目为必录项目，在录入数据时必须录入。

图7：上图为示例，录入完毕后点击上面的“保存”。

注意：在录入时一定要选择“科目”为“应收票据”。

二、应付款管理期初余额录入1、应付期初余额录入方法1.1、说明：供应商已经开票但财务已经确认应付款还没有付款的供应商余额1.2、操作步骤：财务会计—应付款管理—设置—期初余额图1：点击“期初余额”图2：点击“确定”图3：在左上角点击：“增加”图4：在单据名称处选择“应付单”，点击“确定”。

注：正数在方向处选择“正向”，负数在方向处选择“负向”。

图5：点击“增加”图6：以上信息中选择“供应商”，并在金额处录入相应的“金额”，其它项目可以选择录入。

图7：示例如上图，录入完毕后点击“保存”，此供应商的期初余额录入完毕。

应收账款余额
应收账款余额是指企业或个人向其他单位或个人出售商
品或提供服务后，对方尚未付款的金额。

也就是说，在一定时期内，顾客未能按时支付货款或服务费用，而企业需要持续追收的款项。

应收账款是企业经营中的重要资产，也是企业经营资金
的一部分。

在日常经营活动中，企业经常需要与客户进行交易，但交易完成并不意味着资金收回。

如果客户未能按时支付，企业就需要将这部分未收到的款项记录在应收账款中。

应收账款余额是企业经营状况的重要指标之一，可以反
映出企业的经营和资金回笼能力。

当应收账款余额高，说明企业的风险增加，有可能导致资金紧张；而应收账款余额低，说明企业的资金回笼能力好，保持良好的经营状况。

控制和管理应收账款余额对企业来说至关重要。

首先，
企业应该建立完善的销售流程，确保销售合同的签订、发货和发票开具等环节无误。

其次，企业需要加强对客户的信用管理，确保与信用较差的客户建立适当的信用额度和付款周期，并定期对客户信用进行评估和调整。

此外，对逾期未付的客户，企业要及时采取催款措施，以确保应收账款的及时回收。

企业还可以通过与金融机构合作，利用应收账款作为抵押，获得短期资金周转。

这样可以减轻企业的资金压力，提高资金使用效率。

另外，企业可以采取优化供应链的措施，与供应商、分销商等合作共赢，减少应收账款的风险。

总之，应收账款余额是企业经营中需要重视和管理的一
项重要资产。

通过建立完善的销售流程、加强客户信用管理、及时催收、合理运用金融工具等措施，企业可以有效控制应收账款余额，确保资金的充裕和经营的顺利进行。

应收账款的填列方法1.引言1.1 概述应收账款是指企业对外销售商品或提供服务而形成的债权，是企业经营活动中的一项重要资产。

应收账款的填列方法是指将这些债权按照一定的分类和填列规则进行记录和归类的方法。

在企业的日常经营中，与客户之间的交易往来是不可避免的，而通过销售商品或提供服务所形成的债权就是应收账款。

应收账款对于企业来说具有重要的经济意义，它代表着企业的销售收入和客户的信用，也是企业运营资金的重要组成部分。

在填列应收账款时，需要按照一定的规则进行分类和计量。

通常情况下，根据债权的性质和收款时间的不同，应收账款可以分为短期应收账款和长期应收账款。

短期应收账款是指预期在一年内能够收回的债权，而长期应收账款则是指超过一年才能够收回的债权。

对于短期应收账款的填列方法，一般是按照客户名称或编号进行明细记录，并按照收款的预计时间进行分类。

在填列长期应收账款时，则需要将其列入长期资产中，并附注说明其具体的收款期限和还款计划等信息。

正确的填列应收账款对企业的财务管理和决策具有重要的影响。

它可以帮助企业实时监控应收账款的情况，及时采取措施催收逾期账款，提升现金流量的管理效果。

同时，通过对应收账款填列方法的合理规划，还可以为企业的财务报表提供准确、清晰的信息，为企业内外部的利益相关方提供正确的决策依据。

综上所述，应收账款的填列方法对企业的经营活动和财务管理具有重要的意义。

在实际操作中，企业应根据自身的业务特点和财务管理需要，合理选择和应用适宜的填列方法，以实现对应收账款的有效管理和控制。

1.2 文章结构文章结构部分的内容应该包括以下要点：文章结构部分主要介绍整篇文章的组织结构和各个章节的内容概述，使读者更好地了解文章的框架和逻辑。

具体内容如下：在本文中，我将讨论应收账款的填列方法。

该文章主要分为引言、正文和结论三个部分。

引言部分将在2.正文之前，主要包括以下几个方面的内容：概述、文章结构和目的。

首先，我会简要概述应收账款的填列方法在财务会计中的重要性和应用范围。

财务余额说明范文
尊敬的公司领导:
我谨此对本月财务余额作出如下说明:
1. 现金余额
本月末现金余额为元,其中银行存款元,库存现金元。

与上月相比,现金余额增加/减少了元,主要原因是(如:销售收入增加、支付了某项费用等)。

2. 应收账款余额
本月末应收账款余额为元,较上月增加/减少了元。

其中账龄在1年以内的应收账款占%,1-2年的占%,2年以上的占%。

我们将继续加大应收账款的催收力度,确保资金回笼。

3. 存货余额
本月末存货余额为元,较上月增加/减少了元。

其中原材料元,在产品元,产成品元,周转材料元。

存货余额的变动主要是由于(如:销售增加、原材料采购增加等)。

我们将继续优化存货管理,控制存货水平。

4. 应付账款余额
本月末应付账款余额为元,较上月增加/减少了元。

主要应付款项包括(如:应付货款、应付工资等)。

我们将按期支付相关款项。

5. 其他事项
(如:本月新增借款元,用于;偿还借款元等)
本月公司财务状况良好,资金运作正常。

我们将继续加强财务管理,确保资金安全,为公司发展提供有力支持。

此致
公司财务部
年月日。