小公司财务制度和财务流程

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公司财务制度及流程

第一章、总则

第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条、 凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、 本制度适用公司全体员工。

第二章 基本制度及流程

第一条、借款及预付款管理规定

（一） 借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

(二) 借款管理规定

1、 出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

2、 日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款。 2

3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报账，除周转金外其他借款原则上在结清前账后方可办理借款。

（三） 预付款管理规定

1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。

2、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。

3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务部提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。

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一、库存现金管理

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额____万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行、等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。 第2页共16页 5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

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财务管理制度（试行）

一、 财务部组织结构及职责

（一） 财务部组织结构图

（二） 财务部职责

1. 严格执行财务会计制度，建立完整的账薄管理体制和财务核算体系。

2. 健全财务管理制度，加强经营核算管理。

3. 当好决策参谋，及时向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。

4. 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计资料档案。

5. 负责公司员工工资和福利的发放，各种费用的审核和报销及其他收付款工作，对成本进行有效的控制和管理。

6. 协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。

7. 与公司其他部门一起制定内部控制制度，做好各项审核工作。

8. 有效合理的使用资金，并做好资金调配，保证公司正常经营运作。

9. 加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

10. 完成公司领导指派的其他工作。

（三） 财务经理的职责 .WORD.格式.

.专业资料.整理分享. 1. 主持本部全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作

2. 制定、维护和改进公司的财务管理制度和政策。制定年度、季度财务计划。

3. 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。

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一、总则

本公司财务制度的制定目的是规范公司财务管理流程，保障财务信息的准确性和及时性，提高财务管理的效率，并确保公司的合规性和健康发展。

二、会计核算制度

1. 会计核算基本原则

本公司会计核算按照以下原则进行：真实性原则、完整性原则、公允性原则、谨慎性原则、连续性原则、货币性原则。

2. 财务会计制度

2.1 财务会计的组织与管理

财务会计部门负责公司的财务管理工作，包括会计记录、财务报表编制、税务申报等。

2.2 会计帐簿的建立与填写

会计部门按照相关会计准则和税务法规要求，建立和填写会计帐簿，确保会计记录的准确性和完整性。

2.3 会计凭证的制作与审核

会计部门负责制作和审核会计凭证，确保凭证的真实性和合规性。

2.4 财务报表的编制与汇总

会计部门按照公司财务报告要求，编制财务报表并进行汇总，确保报表的准确性和及时性。

三、财务预算管理制度 第 2 页 共 8 页 1. 财务预算编制

每年度初，各部门按照公司的战略目标和业务计划，制定财务预算，明确各项预算指标和任务。

2. 财务预算执行

各部门负责按照预算指标执行，定期进行预算绩效评估，及时纠正预算偏差，保证预算的有效执行。

3. 财务预算报告

会计部门负责编制财务预算报告，进行预算执行情况的分析和汇报，及时向公司管理层提供预算控制和决策依据。

四、资金管理制度

1. 资金预测与计划

财务部门按照公司经营计划，定期预测和计划资金需求，确保资金供应的充足性。

2. 资金募集和运营

财务部门负责资金的募集和运营工作，包括银行融资、资金调度等，确保公司资金的安全和高效利用。

3. 资金监控与风险控制

财务部门定期监控和评估资金使用情况，及时发现和处理风险，保证公司资金的安全性和稳健性。

五、费用支出管理制度

1. 费用预算与控制

各部门根据业务计划，制定费用预算，并进行费用控制，确保费用支出的合理性和经济性。