销售货款结算管理制度范本

管理人网-免费海量下载

归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册―财务系统

分册

文件编号：鹏润－财－货款结算001

撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心

版 本：第一版

生效日期：2004年4月1日

机密等级：□ 机密 ■一般

合计页数：22页 正文页数：11页

附件个数：6个

制度正文目录：

目 录 页次

1、目的 1

2、范围 1

3、名词解释 1

4、职责 1

5、作业内容 1

6、注意事项 10

7、附件 10

总裁审批 管理研究室审核 撰写人

1. 目的：为了规范公司的货款结算工作，加强总部对各分部结算工作的统一管理，为结算人员顺利货款结算管理规定 管理人网-免费海量下载

开展工作提供依据，特制定本规定。

2. 范围：

2.1适用范围：本规定适用国美电器总部财务中心、采销中心；分部财务及采销部门。

2.2发布范围：鹏润投资（国美电器）财务中心；采购中心；各分部。

3. 名词解释：

无

4．职责：

无

5.作业内容：

5.1结算服务规范

A. 热情服务、细心指导

对来公司结算的供应商代表应态度热情，对不熟悉本公司结算流程的供应商代表要细心指导，杜绝生、冷、硬、蛮的态度；

B. 一视同仁、按规办事

严格遵守公司的结算操作规则，配合供应商代表的结算工作，不可因人而异，给予不同的态度对待；

C. 准确及时、廉洁公正

在工作中耐心细致，按工作流程及时准确的进行结算核对，合理安排，按期支付供应商货款，不得无故拖欠或延期支付供应商货款，不得吃、拿、卡、要，不得接受任何形式的回扣；

D. 全面维护公司利益

每个工作人员应将公司利益放在第一位，全力维护公司利益，对公司高度负责，发现有与公司规章制度相背离的问题，应及时向上一级领导报告。

第 1 页 共 3 页 卷烟销货款管理制度

卷烟销货款是指卷烟厂商向销售渠道或者经销商售出的商品回款。为了规范卷烟销货款的管理流程，提高资金的使用效率，保证卷烟销售的顺利进行，制定一个完善的卷烟销货款管理制度是非常重要的。本文将就卷烟销货款管理制度从收款、付款、资金结算等方面进行详细的阐述和分析。

一、收款管理

1.销售渠道客户合同管理

销售渠道客户采购卷烟时需签订销售合同，合同中应明确付款方式、付款期限等条款。销售渠道客户必须按照合同约定的支付方式和期限进行付款。

2.合同履行与收款管理

销售渠道客户需要按时支付应付款项，卷烟厂商需要建立一个专门的收款管理系统，及时记录销售渠道客户的应收账款，确保收款的准确性和及时性。

3.催款管理

卷烟厂商应建立催款制度，定期对销售渠道客户进行催款，通过电话、短信、邮件等途径提醒销售渠道客户按时支付应付款项。

二、付款管理

1.供应商采购合同管理

卷烟厂商在采购原材料、设备或者其他服务时需要签订采购合同。在采购合同中应明确付款方式、付款期限等条款，并按照合同约定进行付款。

2.合同履行与付款管理 第 2 页 共 3 页 卷烟厂商需要建立一个应付款项管理系统，及时记录应付款项，并按照采购合同的约定进行付款，确保付款的准确性和及时性。

3.付款审核与控制

卷烟厂商应建立付款审核机制，制定相应的付款审批流程，确保付款的合法性和合规性，并对付款进行严格控制，防止财务风险的发生。

三、资金结算管理

1.资金结算流程

卷烟厂商应建立一个完善的资金结算流程，包括收款、付款、资金清算等环节，确保资金的安全和流动性。

2.资金管理制度

卷烟厂商应建立一个科学合理的资金管理制度，明确资金的使用范围和限额，合理规划资金的运用，提高资金的利用效率。

3.资金监控与风险控制

卷烟厂商应建立一个资金监控系统，及时掌握资金的流动情况，对资金进行风险控制，防止资金流失和损失。

四、其他管理制度

货款清欠管理制度

一、制度目的

为了规范企业货款清欠工作，保障企业的财务稳定和经营顺利，制定货款清欠管理制度，明确各方的责任和义务，加强对欠款的管理和监督，促进企业信用的提高。

二、适用范围

本制度适用于公司所有与客户签订货款合同的部门和人员。

三、原则

1. 诚实守信原则：公司要求所有与客户签订合同的部门和人员，必须遵守合同规定的付款时间和方式，如有特殊情况需提前沟通，保持诚实守信的态度。

2. 公平合理原则：公司要求在货款结算方面，不得有偏袒和歧视的行为，要保证对所有客户一视同仁，遵守公平合理原则。

3. 纪律管理原则：对于不履行合同付款义务的客户，公司要实行严格的纪律管理，包括提醒、警告、限制合作等措施。

四、责任分工

1. 销售部门负责与客户签订合同，明确付款时间、方式和金额。

2. 财务部门负责对客户的货款情况进行核对和管理，及时提醒销售部门。

3. 经理负责最终决策处理欠款客户的方式和措施。

五、流程

1. 销售部门负责与客户签订合同，明确付款时间、方式和金额，当客户不按时付款时，销售部门要及时向财务部门反馈情况。

2. 财务部门收到反馈后，要及时核对客户的欠款情况，协助销售部门沟通客户。

3. 财务部门定期向经理汇报欠款客户的情况，并提出处理建议。

4. 经理根据财务部门的汇报情况，决定对欠款客户采取的方式和措施，包括提醒、警告、限制合作等。

5. 如果客户在规定的时间内仍不履行付款义务，经理可以决定终止与客户的合作，甚至采取法律手段进行清偿。

六、处理方式 1. 提醒客户：在客户逾期未付款时，可以通过电话、短信等方式提醒客户及时付款。

2. 警告客户：如果客户一再不履行付款义务，可以书面警告客户，并提醒其履行合同约定。

3. 限制合作：对于长期不履行付款义务的客户，可以短期内限制其继续下单数量或金额。

4. 终止合作：如果客户在规定的时间内仍然不履行付款义务，且拒绝与公司沟通和解决问题，公司可以终止与其的合作。

第1页共10页 销售货款回收管理制度

第一章总则

第1条目的

为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。

第2条适用范围

适用于本企业销售货款的回收管理。

第3条职责

1、销售部负责销售回款计划的制定与应收账款的催收工作。

2、财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部门及时催收应收款。

第二章结算

第4条信息交流与反馈

1.在日常销售业务中，对购销方通过银行汇入公司银行帐户的货款，销售部门应当日通知财务部。

2.财务部进行查询和确认后将结果当日反馈给销售部门。

第5条收据管理事项

1.销售部门收到客户的预付款或应收款等款项(转帐支票、银行汇票、银行承兑汇票等)要及时送交财务部出纳进行登记并开具收款收据。

2.出纳人员对收到票据要分清客户单位，确认印件是否齐全、清晰，单位名称是否相符，对不符支付和结算要求的票据要退回，对收到款项要及时送存银行或转付公司财务处，确保销售货款的安全。 第2页共10页 第6条收到的货款以汇到公司账户或出纳人员开具收款收据的日期为准，做为考核业务员的依据。

第三章合同履行

第7条销售部按照合同的要求，对有预付款的客户，应掌握和控制发货数量，以免造成应收款项与发货不符。

第8条销售部对收到的销售货款，要按合同要求的结算方式，及时申请到财务部开具发票，并与购销单位办理结算手续。

第四章未收款的管理

第9条当月到期的应收货款在次月____号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。

第10条未收款处理程序

1.财务部应于每月____号前将未收款明细表交至销售部。

2.销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员。

3.销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于____日内以书面的形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。

第11条销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。