金融机构本外币信贷收支表按部门分类

银行贷款表内表外的区分从财务角度看，银行业务可以分为表内业务和表外业务。

表内业务指资产负债表中，资产和负债栏目可以揭示的业务；例如贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等。

贷款类业务：银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。

广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。

银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。

1、企业(经济组织)类：项目融资贷款、一般固定资产贷款、流动资金贷款、铺底流动资金贷款、临时流动资金周转贷款、票据贴现2、个人类：个人经营类贷款、个人消费类贷款、住房抵押贷款、汽车贷款（含自用车和商用车，有些银行把商用车贷款归入经营类贷款）、助学贷款、其他消费贷款、装修贷款、旅游贷款、耐用消费品贷款、个人质押类贷款贸易融资类业务：是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。

境外贸易融资业务，是指在办理进口开证业务时，利用国外代理行提供的融资额度和融资条件，延长信用证项下付款期限的融资方式。

票据融资：是指票据持有人在资金不足时，将商业票据转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务，是企业为加快资金周转促进商品交易而向银行提出的金融需求。

票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑银行收取票款。

融资租赁：又称设备租赁或现代租赁，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。

资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。

透支：银行允许其存款户在事先约定的限额内，超过存款余额支用款项的一种放款形式。

表外贷款业务种类银行表外资产即表外业务，这是银行业的术语。

是指商业银行从事的，按照会计准则不计入资产负债表内的，不形成资产负债，但能增加银行收益的业务。

2021年中国金融机构信贷收支规模及分布一、定义全部金融机构信贷收支统计是对社会全部金融机构的信贷收支活动进行的业务统计。

其统计内容和指标，采用统计平衡表式分为资金来源和资金运用两大部分，反映金融机构从社会集中闲散资金的来源和数量，向社会各部门、各企业单位发放贷款的数量和使用方向，以及流通中货币投放或回笼的数量。

是政府观察全社会存款规模与结构、贷款规模和运行情况的主要统计资料，也是政府制定货币政策进行宏观调控包括金融调控的重要依据。

二、金融机构信贷收支情况1、金融机构本外币信贷收支2016年以来，中国金融机构本外币信贷收支呈逐年增长趋势，截止2021年底，中国金融机构本外币信贷收支均为269.19万亿元，均较2020年增长25.83万亿元，增幅为10.61%。

从2021年中国金融机构本外币信贷资金来源分布来看，其中：来自各项存款2386062亿元；来自金融债券125405亿元；来自对国际金融机构负债5.38亿元；其他180421.6亿元。

可以发现我国金融机构资金来源于各项存款。

从2021年中国金融机构本外币信贷资金运用分布来看，主要运用于各项贷款，运用于各项贷款198.51万亿元；债券投资51.69万亿元；股权及其他投资18.58万亿元；在国际金融机构资产0.41万亿元。

2、金融机构人民币信贷收支2016-2021年中国金融机构人民币信贷收支均保持一致增长，2021年中国金融机构人民币信贷收支均为283.13万亿元，较2020年增长25.66万亿元，增幅为10.0%。

中国金融机构人民币信贷资金主要来自居民对活期存款、企业对定期存款的偏好增强，金融债券市场利用率低。

2021年中国金融机构人民币信贷资金来自各项存款高达2322500亿元；金融债券122953.7亿元；流通中货币90825.15亿元；对国际金融机构负债5.38亿元；其他295004.6亿元。

从中国金融机构人民币信贷资金运用来看，主要用于各项贷款，2021年中国金融机构人民币信贷资金用于各项贷款192.69万亿元，占比高达68.06%；其次是债券投资50.32万亿元，占比为17.77%；股权及其他投资为18.14万亿元，占比为6.41%；黄金占款为0.29万亿元，占比为0.10%；中央银行外汇占款为21.29万亿元，占比为7.52%；在国际金融机构资产为0.41万亿元，占比为0.14%。

中国国有银行信贷收支表
中国国有银行信贷收支表是指中国国有银行的信贷业务的收支情况，包括贷款、存款、利息、手续费等方面的收入和支出。

信贷收支表通常包括以下主要指标：
1. 贷款收入：反映中国国有银行从贷款业务中获得的收入，包括利息和手续费等。

2. 存款支出：反映中国国有银行向存款人支付的各种利率和手续费支出。

3. 利息收入：反映中国国有银行从各种借款活动中获得的利息收入。

4. 利息支出：反映中国国有银行向借款人支付的利息支出。

5. 手续费收入：反映中国国有银行从各种金融服务中获得的手续费收入，如开户手续费、贷款手续费等。

6. 手续费支出：反映中国国有银行向客户支付的各种手续费支出。

7. 利润：即信贷收入减去信贷支出后的净收入，是中国国有银行信贷业务的盈利情况。

信贷收支表是银行进行经营分析和决策的重要参考依据，可以
帮助银行管理者了解信贷业务的盈利情况和风险状况，优化经营策略，并对银行的经营绩效进行评估和监控。

同时，也是监管部门对银行进行风险评估和监管的重要工具。

最广泛的金融机构会计科目表(1-4级)知识分享金融机构会计科目表是指用于记录和报告金融机构经济业务活动的科目清单。

在金融机构会计中，科目表的设置和使用对于准确记录和报告金融业务非常重要。

以下是金融机构会计科目表的一般设置，包括1-4级的科目。

1级科目1级科目是金融机构会计科目表中最高级别的科目，也是最为一般和抽象的科目。

1级科目主要包括：- 资产- 负债- 所有者权益- 收入- 费用这些1级科目是构建金融机构会计科目体系的基础。

1级科目提供了整体财务状况和业务活动的概括性信息。

2级科目2级科目是对1级科目的进一步细化和补充。

2级科目主要包括：资产类科目- 贷款- 投资- 应收款项- 现金等负债类科目- 存款- 应付款项- 长期负债等所有者权益类科目- 资本- 其他权益等收入类科目- 利息收入- 手续费收入等费用类科目- 利息支出- 手续费支出等2级科目详细划分了1级科目下的各类具体事项，提供了更加细致的科目分类。

3级科目3级科目是对2级科目进一步进行细化和归类。

3级科目主要包括：以“贷款”为例：- 个人贷款- 企业贷款- 房地产贷款等通过3级科目的划分，能更加具体地反映金融机构的经济业务活动。

4级科目4级科目是金融机构会计科目表中最为具体和详细的科目。

4级科目主要包括：以“个人贷款”为例：- 个人住房贷款- 个人汽车贷款4级科目的设立使得金融机构能够在记录和报告会计信息时更加准确和详细。

金融机构会计科目表的设置和使用可以根据具体金融机构的经营特点和需要进行适当调整。

以上所列科目仅是一般情况下的设置范例，具体可根据实际情况进行相应调整。

中国人民银行关于在全国范围内实施全口径跨境融资宏观审慎管理的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2016.04.29•【文号】银发〔2016〕132号•【施行日期】2016.05.03•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】金融综合规定正文中国人民银行关于在全国范围内实施全口径跨境融资宏观审慎管理的通知银发〔2016〕132号根据《中华人民共和国中国人民银行法》等法律法规，为把握与宏观经济热度、整体偿债能力和国际收支状况相适应的跨境融资水平，控制杠杆率和货币错配风险，实现本外币一体化管理，中国人民银行在总结前期区域性、地方性试点的基础上，将全口径跨境融资宏观审慎管理政策推广至全国范围。

现将有关事项通知如下：一、本通知所称跨境融资，是指境内机构从非居民融入本、外币资金的行为。

本通知适用依法在中国境内成立的企业（以下称企业）和金融机构。

本通知适用的企业仅限非金融企业，且不包括政府融资平台和房地产企业；本通知适用的金融机构指经中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会批准设立的各类法人金融机构。

二、中国人民银行根据宏观经济热度、国际收支状况和宏观金融调控需要对跨境融资杠杆率、风险转换因子、宏观审慎调节参数等进行调整，并对27家银行类金融机构（名单见附件）跨境融资进行宏观审慎管理。

国家外汇管理局对企业和除27家银行类金融机构以外的其他金融机构跨境融资进行管理，并对企业和金融机构进行全口径跨境融资统计监测。

中国人民银行、国家外汇管理局之间建立信息共享机制。

三、建立宏观审慎规则下基于微观主体资本或净资产的跨境融资约束机制，企业和金融机构均可按规定自主开展本外币跨境融资。

企业和金融机构开展跨境融资按风险加权计算余额（指已提用未偿余额，下同），风险加权余额不得超过上限，即：跨境融资风险加权余额≤跨境融资风险加权余额上限。

跨境融资风险加权余额=Σ本外币跨境融资余额*期限风险转换因子*类别风险转换因子+Σ外币跨境融资余额*汇率风险折算因子。

银行部门划分及岗位职责概述•管理部门。

对某一专门职能进行管理，制定有关的政策与制度，进行有关审批，监控执行情况并进行适当干预，对分管领域的管理成效、效率与成本负责。

包含下列部门：信贷管理部、信贷审批部、资产保全部、零售信贷风险部、计财管理部、财务信息与资产负债管理部、运营管理部、集中作业部、人力资源部、法律事务部、合规部。

•支持部门。

从事管理、支持与服务，支持全行经营管理的顺利运行，或者为总行其它部门或者分支行提供必要的协助，对支持领域的成效、效率与成本负责。

包含：办公室、人力资源部、信息科技部、科技运营部、电子银行部、法律事务部、合规部、总务部、保卫部、机构进展部、董事长办公室、首席执行官办公室、董秘处、零售营销管理部、公司营销管理部、财信部、采购部。

•客户部门。

直接（直接提供服务）或者间接（为分支行在服务某些客户群上提供支持）管理某些客户群，对所负责客户群的收入与利润负责。

包含：私人理财部、零售信贷部、资产托管部、贸易融资部•产品部门。

开发并/或者管理某些产品，支持分支行开展产品销售与市场营销，对所负责产品的收入与利润负责。

包含：私人理财部、零售信贷部、资产托管部、贸易融资部、公司产品管理部、票据业务部、金融市场部、同业事业部•事业部门。

直接经营某项业务，内部垂直管理，独立核算，对所负责业务的收入与利润负责。

包含：信用卡中心、汽车金融中心等•其他部门。

不明白该往哪分类的部门- 。

包含：特殊资产管理中心、稽核部等。

下面是具体每个部门的职能。

每家银行的部门划分或者多或者少都会有些差别，但总的职能不可能有太多变化，一些名称也会是完全不一致的，请勿深究。

再次声明请勿转载。

信贷管理部。

制定信贷政策与信贷制度，审批涉及到信贷风险的产品开发，开发与保护用于风险度量的模型与系统，制定贷后管理制度，负责贷款的评级分类及准备金计提的管理，监控信贷资产组合并进行适当干预•信贷政策、信贷制度拟定：根据各类对公授信客户的行业、区域、产品的风险特点，与有关业务与信贷审批部门沟通，制定针对不一致客户类型的信贷政策（包含但不限于客户准入、准出政策，单项授信政策的调节），提交给首席信贷执行官审批，并确保信贷政策充分沟通到业务部门。

附件5人民币“全科目”统计指标修订内容一、明确贷款按行业分类统计范围自2009年起明确贷款按行业分类统计的业务范围，不包括票据融资（贴现、买断式转贴现）部分。

具体指标调整如下：校验关系：校验关系A（适用于银行类金融机构）：“贷款总计”（12D01）＝“9.短期贷款”（12060）+“1.中长期贷款”（12237）＋“19.各项垫款”（12225）。

校验关系B（适用于非银行类金融机构）：“贷款总计”（12D01）＝9.“短期贷款”（12060）+“1.中长期贷款”（12237）＋“19.各项垫款”（12225）＋“3.融资租赁”（12270）。

二、增设房地产贷款统计部分指标依据《中国人民银行关于扩大商业性个人住房贷款利率下浮幅度等有关问题的通知》（银发[2008]302号）规定，商业性个人住房贷款利率的下限扩大为贷款基准利率的0.7倍，在金融机构人民币业务的个人住房贷款利率统计中，增加低于基准利率[0.7，0.85）的统计区间，同时为了保持可比性，按基准利率0.85倍执行的个人住房贷款金额仍统计在低于基准利率[0.85,1)的统计区间中。

具体见下表：校验关系：“浮动利率-金额”（12A52）=“低于基准利率[0.7，0.85）-金额”（12A66）+“低于基准利率[0.85,1）-金额”（12A53）+“等于基准利率1-金额”（12A54）+“高于基准利率（1,1.1]-金额”（12A55）+“高于基准利率(1.1,1.3]-金额”（12A56）+“高于基准利率1.3以上-金额”（12A57）三、增加“结构性存款”统计指标（一）新增指标及校验关系在人民币“全科目”统计指标中的“（二）定期负债”项目下增设“结构性存款”统计指标，并设“单位结构性存款”和“个人结构性存款”两个子项。

“结构性存款”指嵌入了衍生产品或收益挂钩股指、汇率等指数的存款产品，目前主要为各金融机构已经纳入存款口径的代客理财资金。

具体增设指标见下表：校验关系：校验关系A：“（二）定期负债”（12574）=“1.定期存款”（12575）+“2.发行中长期债券”（12595）+“3.长期借款”（12603）+“4.长期应付款”（12606）+“7.结构性存款”（12701）+“5.其他长期负债”（12608）+“6.同业存放定期款项”（12617）；校验关系B：“7.结构性存款”（12701）=“单位结构性存款”（12702）+“个人结构性存款”（12703）（二）报表归属调整将“结构性存款”纳入“定期存款”反映，具体调整如下：1.调整《金融机构（含外资）人民币信贷收支表（区域）》和《其他存款性公司（除财务公司）人民币信贷收支表（区域）》来源方的报表归属：“定期存款”项目归属=原有归属+“单位结构性存款”（12702）;“定期储蓄”项目归属=原有归属+“个人结构性存款”（12703）。

金融机构本外币信贷收支表金融机构本外币信贷收支表是金融机构用于管理资产和负债的一个重要工具，通常由贷款、存款和投资的信息组成。

本文将就该收支表的内容、作用及其在金融业中的应用进行详细的阐述。

一、收支表的内容金融机构本外币信贷收支表通常包含三个部分：资产、负债和净资产。

其内容如下：1.资产：包括现金、存款、投资、贷款、租金等有形和无形财产。

这些资产分为两种：流动资产和固定资产。

流动资产包括现金、存款和短期投资等；固定资产包括长期投资、房地产和设备等。

2.负债：指金融机构对外的借款、存款和发行的债券等。

这些负债也分为两种：流动负债和长期负债。

流动负债包括需要在短期内偿还的债务；长期负债包括需要在未来数年或更长时间内偿还的债务。

3.净资产：即资产总额减去负债总额。

金融机构的净资产通常是其财务状况的一个关键指标，也是投资者评估该机构财务健康状况的重要参考。

二、收支表的作用金融机构本外币信贷收支表作为资产负债表的一部分，其作用主要有以下几个方面：1.资本管理：通过贷款、存款和投资等方式，金融机构能够管理资本以维持其运营。

收支表可以帮助机构评估其资产和负债之间的差距和所需的资本。

2.风险管理：收支表可以帮助金融机构了解其所持有的资产和负债的性质和风险程度，并根据这些信息采取相应的管理措施以降低风险。

3.外部报告：收支表是金融机构向内部和外部利益相关方提供财务信息的主要手段之一。

通过分析金融机构的收支表，投资者、监管机构和其他利益相关者能够了解该机构的财务状况和风险程度。

三、收支表在金融业中的应用金融机构本外币信贷收支表在金融业中有多种应用，下面简单介绍几种常见的应用：1.资本规模评估：通过分析收支表中的净资产、负债和资产等信息，投资者和分析师可以评估金融机构的资本规模以及其财务稳健性。

2.风险评估：通过分析收支表中的资产和负债信息，金融机构可以评估自身风险程度，采取相应的管理措施降低风险。

3.商业决策：金融机构的管理层可以根据收支表中的信息做出各种商业决策，如调整利率、贷款政策等。

金融机构本外币信贷收支表
本币信贷是指发放给本国居民或企业的贷款，以本国货币计价。

外币信贷是指发放给外国居民或企业的贷款，以外国货币计价。

金融机构在发放本外币信贷时，会根据借款人的信用状况、还款能力等因素进行风险评估，并收取相应的利息和手续费。

金融机构本外币信贷收支表主要包括以下内容：
1.本币信贷收支情况：包括本币贷款的发放和收回等；
2.外币信贷收支情况：包括外币贷款的发放和收回等；
3.利息收支情况：包括本币和外币贷款的利息收入和支出；
4.手续费收支情况：包括本币和外币贷款的手续费收入和支出；
5.外汇收支情况：包括金融机构进行外汇买卖所产生的收入和支出；
6.其他收支情况：包括金融机构的其他收入和支出。

通过金融机构本外币信贷收支表，可以了解到金融机构在一定时期内的信贷业务情况，包括贷款的规模、利率、手续费等方面的情况，也可以了解到金融机构的盈利情况和风险管理水平。

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