巴塞尔新资本协议与银行贷款定价_一个基于信贷市场系统性风险的模型

商业银行实施巴塞尔协议Ⅲ高级法的*模型风险及其管理中国银行风险管理部课题组1摘要：商业银行实施巴塞尔协议Ⅲ高级法，是基于内部数据及管理经验，开发使用量化信用风险、市场风险、操作风险等风险的计量模型体系，并将量化结果应用于银行发展战略和经营管理过程。

开发使用模型计量体系无疑会加快银行风险量化管理升级，推动全面风险管理变革。

但如果在模型基础、模型构建、模型管理和模型使用的任一环节出现问题，都可能会引发模型风险。

如果管理不到位，可能影响模型的使用效果，甚至造成管理上的误判。

而要有效管理模型风险，则必须要抓好风险计量技术升级，持续强化风险量化基础建设，科学有序地推进巴塞尔协议Ⅲ实施；同时应强化研发模型队伍和验证模型队伍建设，实现自主开发、验证、优化、使用和维护风险计量模型体系，提高模型预测的准确性和运行的稳定性，推动银行量化管理升级，实现银行轻资本化持续、稳健发展，以更有效地服务于实体经济的发展。

关键词：巴塞尔协议Ⅲ；风险计量模型；模型风险；管理模型风险一、引言在全球银行业全面风险管理变革中，中国作为巴塞尔银行业监督委员会成员之一，积极参与了商业银行风险评估和资本监管规则的制定工作，在第二版巴塞尔资本协议和第三版巴塞尔资本协议（以下简称“巴塞尔协议Ⅲ”）的制定中，都发挥了重要作用。

当前，中国银行业正1 课题组组长为张守川博士、章彰博士，课题组成员包括宋首文、徐振东、邢姗姗、韦艳华、杨婓、郑天游，执笔人为徐振东。

作者感谢匿名审稿人意见，文责自负。

* 本文为中国银行风险管理部年度调研课题的研究成果，中国银行风险管理部的模型验证团队负责具体的调查、研究和撰写工作。

在开始以风险量化为核心的全面风险管理变革。

由于中国信息系统和风险技术基础较为薄弱，因此应高度重视风险量化过程中所带来的诸多挑战。

在中国银监会主导下，中国银行业积极开展巴塞尔新资本协议实施工作。

工、农、中、建、交、招六家商业银行在2007年底至2012年底期间，率先从治理结构、组织流程、信息系统、模型开发、模型应用等方面同步开展、实施准备工作。

【知识文档】巴塞尔新资本协议概述一、巴塞尔委员会与新资本协议巴塞尔银行监理委员会(The Basel Committee on Banking Supervision)简称巴塞尔委员会，是由10大工业国的中央银行于1974年底共同成立的，作为国际清算银行的一个正式机构，总部设在瑞士的巴塞尔。

该委员会于1975年2月召开首次会议，随后每年定期召集四次会议。

委员会成员由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国和西班牙组成。

2009年3月11日，巴塞尔委员会决定吸收中国、巴西、印度、俄罗斯（金砖四国）和澳大利亚、韩国、墨西哥为该组织的新成员。

至此，巴塞尔委员会成员扩大为20国。

巴塞尔委员会通过制订一系列协议、监理标准与指导原则，完善与补充单个国家商业银行监管体制的不足，对稳定国际金融秩序起到了积极作用。

《巴塞尔新资本协议》（俗称“巴二”）是巴塞尔银行监管委员会在1988年《巴塞尔资本协议》（也称为1988年旧协议或巴一）的基础上制定的第二版国际银行资本协议，在经历了长达5年的修订后，于2004年6月正式推出。

《巴塞尔新资本协议》以国际活跃银行的实践为基础，详细地阐述了监管当局对银行集团的风险监管理念和方法建议，针对以资本管理为核心的风险管理提出了银行需要达到的最低标准，并通过对商业银行资本充足率的约束，来激励商业银行建立完整而全面的风险管理体系，以达到保证全球银行体系稳健经营的目的。

二、《巴塞尔新资本协议》较《巴塞尔资本协议》的变化《巴塞尔新资本协议》是《巴塞尔资本协议》的修改版，新资本协议的出台完全替代了《巴塞尔资本协议》。

《巴塞尔新资本协议》汲取了国际金融业的经验和教训，在原《巴塞尔资本协议》的基础上有了新的发展，比《巴塞尔资本协议》更具前瞻性，同时也更注重各种因素的平衡和协调。

从整体结构上看，《巴塞尔新资本协议》清晰确定了三大支柱内容：第一支柱是最低资本要求，即要求银行对信用风险、市场风险和操作风险进行量化，使得资本充足率不低于8％；第二支柱是监管部门的监督检查，即监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，要求银行保持高于最低水平的资本充足率，覆盖剩余风险；第三支柱是市场纪律，即要求银行通过充分及时的信息披露提高信息的透明度。

试论《巴塞尔协议》与银行的有效监管内容摘要：随着我国经济的发展，银行业的进一步国际化、全球化，对于银行监管的有效性问题逐渐被引上台面。

本文首先从巴塞尔协议的背景出发，试图从其发展的轨迹上找寻巴塞尔协议对于我国银行监管的意义所在。

另外一方面，本文从我国本身的监管传统出发，从监管的传统和我国的监管实际案例的角度，结合巴塞尔新资本协议的建设性的内容，广泛的联系日本、西欧、美国的经验，从而探询建设银行的有效监管的途径。

试图建立起以银行经理层的自身约束为首要条件，以银行内部的制度和风险评级改革为次要条件，以银行监管主管部门的监管思路和制度的变革为第三条件，以银行监管主管部门自身的制度改革为第四条件的，能够广泛的包括对外资银行的监管和对内资银行的监管的合理的银行监管结构。

关键词：巴塞尔协议、对外资银行监管、对内资银行监管The Basel Accord andEfficient Bank SupervisionAbstract：Going with the development of Chinese economic、the stepping internationalization and the globalization of bank, the bank supervision calls more and more attention. This thesis begins with the background of Basel Accord, trying to find the meaning of Basel Accord to Chinese bank supervision from its developing track. On the other hand, the thesis origin to the traditional Chinese bank supervision, standing the supervision tradition and the supervision case in China point, together with the constructive content of Basel new Capital Accord, reviewing the experience of Japan、West Europe、USA, consequently searching the way to construct efficient bank supervision. Trying to build a broad rational bank supervision frame which conclude foreign bank and local bank, by making the bank manger self-moral-restriction the first term、the inherent bank system and risk evaluation revolution the second term、the bank supervisor authority supervision mode and rules the third term、the bank supervisor authority system revolution the forth term.Keywords: Basel Accord、Foreign Bank Supervision、Local Bank Supervision巴塞尔协议是国际银行界关于银行以及其他相关的金融机构的监管的一个重要法律文件，是当前影响全球金融界最为深刻的风险管理原则，其重要性就如同ISO标准在质量管理中的地位。

巴塞尔协议和银行风险管理编者按：本文登载的是陈宏个人看法，不代表风险管理部观点。

欢送大家就该题目展开讨论。

一、塞尔协议解析〔监管的悖论〕巴塞尔协议本质上是个非常简明扼要的监管要求。

它要求银行在其全部风险资产当中有不少于8％的资本。

任何一个要求全球各个兴旺银行遵守的协议都不可能是一刀切的简单规那么。

为了防止银行对此协议进展博弈，巴塞尔协议对不同的资产给予了不同的风险权重，要求银行资本不低于加权之后的资产的8％。

这些细那么使巴塞尔协议显得越来越复杂。

巴塞尔协议的目的有两个：1。

加强国际银行系统的平安性和稳定性。

银行的特点决定了银行的金融杠杆和运营杠杆都远远大于其他任何行业。

如此巨大的杠杆效应在经济萧条时期会造成严重的系统联动风险〔systemic risk〕。

2。

为国际活泼银行提供一个公平的竞争环境。

对巴塞尔协议的理解在这一点上可以是双向的。

一方面可以把巴塞尔协议看成是一个‘富人俱乐部’，落后国家的银行要花费巨大的本钱来到达巴塞尔协议的要求；另一方面巴塞尔协议实际上是兴旺国家银行的‘反倾销’协议，这些银行担忧其他银行用廉价策略来进展竞争才制定了这个协议。

日本银行当年支持日本企业在美国进展倾销式的竞争到现在还使美国银行和企业齿寒。

用‘麻杆子打狼，两头怕’来形容协议内外不同银行的心态看来比拟贴切。

驱动巴塞尔协议演化的主要动力却似乎和巴塞尔协议要实现的目的联系不大。

由于监管和被监管的利益不同，银行就巴塞尔协议展开了一系列的博弈，所谓‘道高一尺，魔高一丈’。

从1988年至今，巴塞尔协议的演变几乎都是围绕着应对银行的资本套利行为而生的。

资本套利的根本手段有两个：一，围绕着如何配置资产/负债表上的资产，以实现减少法定〔监管〕资本的目的；二，如何利用会计的历史本钱法还是盯市价值方法。

资产证券化、回购交易和金融租赁甚至准备金的管理方法都可以成为资本套利的手法。

新巴塞尔协议对资产证券化提出了特别处理方法，其目的就是为了防止银行利用证券化来做资本套利。

2021银行业初级资格考试《信用风险管理》章节详解第二章(2)第二节信用风险计量信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。

信用风险计量经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型分析三个主要发展阶段。

巴塞尔新资本协议鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级体系的方法来计量违约概率、违约损失并据此计算信用风险监管资本，有力地推动了商业银行信用风险内部评级体系和计量技术的发展。

商业银行对信用风险的计量依赖于对借款人和交易风险的评估。

巴塞尔新资本协议明确要求，商业银行的内部评级应基于二维评级体系：一维是客户评级(针对客户的违约风险)，另一维是债项评级(反映交易本身特定的风险要素)。

借款人评级发行人或客户风险相关的借款人排名∕客户偿还水平拒绝付款或违约的风险清晰的违约概率债项评级问题风险(债券、贷款、项目财务)资历架构一金融或非金融契约安全—抵质押品—保证书、证明书国家和行业风险一、客户信用评级概念：商业银行对客户偿债水平和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率(PD)。

符合巴塞尔新资本协议要求的客户评级必须具有两大功能：一是能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势;二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内。

(1)违约：定义：根据巴塞尔新资本协议的定义，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期 90 天以上。

若债务超过了规定的透支限额或新核定的限额小于当前余额，各项透支将被视为逾期。

商业银行认定，除非采取变现抵质押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对商业银行的债务。

如果某债务人被认定为违约，银行应对债务人所相关联债务人的评级实行检查，评估其偿还债务的水平。

浅议商业银行违约概率的测算方法经济学院国际经济与贸易系谢虹0311995 提要：违约概率是计算贷款预期损失、贷款定价以及信贷组合管理的基础，因此如何准确、有效地计算违约概率对商业银行信用风险管理十分重要。

本文根据我国商业银行的现状，分析了建立违约概率估计模型的理论和方法，提出了我国商业银行建立违约概率模型的一些建议，希望对指导建立内部评级体系和信用风险管理有些许借鉴意义。

关键词：商业银行，虚因变量模型，Logistic模型，违约概率国际银行业监管的统一标准——《巴塞尔新资本协议》在2004年6月正式定稿。

与1998年的协议相比，新协议的最大创新之处是提出IRB法，即允许银行采用内部数据估计风险计量参数，包括违约概率PD，违约损失率LGD违约风险暴露EAD和有效期限M等。

其中，无论是初级法还是高级法都要求银行自行估计客户的违约概率PD。

因此，违约概率是银行信用风险计量的基础，准确测算违约概率对银行防范和控制信用风险十分重要。

但是由于我国商业银行的风险管理水平普遍落后于国外先进银行，尤其表现在风险量化方面，因此把《新资本协议》实施作为银行监管和提升风险管理水平的手段对我国商业银行来说既是挑战也是机遇。

下面本文将在可供商业银行选择的概率计算方法中结合我国商业银行的实际，对违约概率测算中相关问题进行研究。

一、数据采集对一个客户信用状况的分析包括两方面：一是定量分析，主要是财务数据的分析；二是定性分析，包括管理水平、市场竞争力和领导者素质等。

因此我们测算客户违约概率时采集的数据也必须包括定性数据和定量数据两部分。

建模数据的质量很关键，其好坏直接关系到模型结果正确与否。

建模所需要的数据有两类，一类是违约客户（坏客户），另一类是非违约客户（好客户）。

根据经验，建立相关的企业客户违约概率模型至少需要1000个以上客户样本，所建立的违约概率模型才可能具有较好的稳定性。

样本越多，其结果的精确性也越高。

由于国内大部分银行一般从2000年以后才开始注意收集并保存完整的客户数据，所以违约客户的数量相对较少。

构建我国商业银行贷款定价体系发布日期:2007-08-20作者：陈忠贷款定价是商业银行根据自身的资金成本、贷款费用、贷款风险和盈利目标，结合借贷市场资金供求状况和客户合作关系等因素，综合确定出的贷款利率。

近年来，随着我国利率市场化改革的推进，借鉴西方商业银行贷款定价理论和实践经验，建立我国商业银行的贷款定价体系，对增强银行市场竞争力、防范信贷风险、优化信贷资源配置、提高盈利能力具有重要意义。

一、我国商业银行贷款定价的内外部条件分析商业银行采用何种定价方法取决于内外部约束条件，包括金融市场的发展状况和商业银行自身的资金、财务、风险等内部管理体制。

（一）外部环境分析1.利率市场化稳步推进近年来，我国利率市场化改革稳步推进，先后放开了银行间拆借市场利率、债券市场利率、外币贷款和大额外币存款利率，逐步扩大人民币贷款利率的浮动区间。

“十一五”期间，将进一步推进贷款利率的市场化，逐步放开城乡信用社贷款利率浮动上限，简化贷款基准利率档次，引导金融机构提高贷款定价和风险管理能力。

2.《巴塞尔新资本协议》的实施为信用风险计量提供了全新的方法，对贷款定价产生重要影响随着巴塞尔新资本协议的逐步实施，内部评级法(IRB)将成为银行风险管理的主流模式。

在内部评级法下，贷款的风险特征主要有四个构成因素：借款人违约概率(PD)、债项特定违约损失率(LGD)、债项的违约敞口(EAD)、债项的期限(M)。

这些因素组合在一起，可以衡量特定债项的预期损失(EL)，为银行科学计量风险成本，合理确定贷款价格提供支持。

3.我国金融市场目前尚难以为商业银行提供权威性的基准利率基准利率是银行贷款定价的重要参考依据。

基准利率应能够充分反映市场资金供求关系，在整个利率体系中处于支配地位，具备较强的传导性和影响力。

从目前我国金融市场的情况看，国债利率、一年期存款利率、再贴现利率等尚不能完全发挥基准利率的功能。

2007年，中央银行推出了上海银行间同业拆放利率（简称Shibor），Shibor能否成为真正意义上的基准利率，还需要经受市场的检验。

管理学院《风险管理（初级）》课程试卷（含答案）__________学年第___学期考试类型：（闭卷）考试考试时间：90 分钟年级专业_____________学号_____________ 姓名_____________1、判断题（22分，每题1分）1. 商业银行在计量资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除商誉、其他无形资产项目，因为当银行遇到金融危机时，这些被扣除的项目无法变现。

（）正确错误答案：正确解析：商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：①商誉；②其他无形资产（土地使用权除外）；③由经营亏损引起的净递延税资产；④贷款损失准备缺口；⑤资产证券化销售利得；⑥确定受益类的养老金资产净额；⑦直接或间接持有本银行的股票；⑧对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备；⑨商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

2. 财务因素分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，非财务因素分析只是对财务因素分析的一个辅助与补充。

（）正确错误答案：错误解析：非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。

考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。

3. 二级资本的受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后。

（）正确错误答案：正确解析：二级资本是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具，二级资本的受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后，不带赎回机制，不允许设定利率跳升条款，收益不具有信用敏感性特征，必须含有减记或转股条款。

4. 授信集中度限额是在分别计量贷款、投资、交易和表外风险等不同大类组合限额的基础上计算得出的。

（）正确错误答案：错误解析：组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。

总体组合限额是在分别计量贷款、投资、交易和表外风险等不同大类组合限额的基础上计算得出的。

《巴塞尔新资本协议》与中国银行业的风险管理结合《巴塞尔新资本协议》提出的新的标准和要求思考了具体的政策建议，研究我国商业银行信息披露体制和《巴塞尔新资本协议》之间的差距，并针对这些差距给出了具体的对策，如统一各类型银行的信息披露标准等。

标签：巴塞尔新资本协议银行业风险防范监管《巴塞尔新资本协议》的颁布，将会对整个国际金融市场产生深远的影响：签署新协议的100多个国家的银行、证券公司、基金公司、资产管理公司、保险公司等都会受到直接或间接的影响。

我国于1996年加入了巴塞尔成员国行列，标志着我国银行业接受了《巴塞尔协议》的要求。

由于《巴塞尔协议》具有很强的公法性质，已经称为国际银行业的“游戏规则”，所以我国银行业要走出国门参与国际竞争的话，就必须遵循《巴塞尔协议》规则，另外《巴塞尔协议》提出的监管要求和监管方法也体现了银行监管中的先进理念和银行风险管理的最佳实践，其中的很多做法也值得我们借鉴。

因此，我们需要努力推动我国银行业改革，按照《巴塞尔新资本协议》的要求使之尽快和国际接轨。

一、《巴塞尔新资本协议》近年来，随着科技和商业活动的发展，金融创新一日千里，资本市场之间的联系更加紧密，银行风险管理水平大大提高。

尤其是大型综合性银行可以不断调整资产组合，使其既不违反现行的资本标准，又能在金融市场进行套利。

这些变化导致1988年协议在部分发达国家已名存实亡。

巴林银行倒闭事件表明，仅仅依靠资本充足率标准不足以保障银行系统的稳定。

针对这一情况，巴塞尔委员会开始考虑制定一个新的银行监管协议。

1999年6月，巴塞尔委员会发布了一个旨在替代《巴塞尔协议》的新协议草案，并在广泛征求意见的基础上不断修改，于2001年1月和2003年4月相继发布了另外两个征求意见稿，最终在2004年6月定稿，确定了新的银行监管框架，即《巴塞尔新资本协议》。

从新协议的名称可以看出，巴塞尔新资本协议继承了旧《巴塞尔协议》以资本充足率为核心的监管思路，但新协议在资本金要求方面同时也作出了重大修改：扩大了风险范围，除了信用风险外，还加入了市场风险和操作风险；改进了计量方法，使得风险的计量更加精细准确；扩大了资本约束的范围。

A)关于商业银行信用风险管理的文献综述摘要：随着银行业自身的快速发展以及业务量的增加，信用风险问题在银行的经营过程中逐渐暴漏出来，这就在一定程度上要求银行业对信用风险进行管理以降低其发生的可能性。

当前，国内外学者对信用风险管理的研究越来越多，使得银行业可以根据自身的实际情况选择相应的风险管理方法和工具。

本文主要从银行信用风险的定义、银行内部评级体系和银行信用风险量化几个方面对当前的信用风险管理研究进行了文献综述，最后对国内外信用风险管理的相关文献做出了总结。

关键词：商业银行,信用风险，风险管理,文献综述一、关于银行信用风险定义的研究1。

风险的定义风险(Risk）最早起源于拉丁美洲人的日常生活用语“Resum”,原意是“因航海或海上活动，其可能伴随而来的各种无法预测的危险或风险”。

而《辞海》中将风险定义为“人们在生产建设和日常生活中遭遇能导致人身伤亡、财产受损及其他经济损失的自然灾害、意外事故和其他不测事件的可能性”。

在我国的《中国大百科全书（经济学）》中，提出“风险通常是指由于当事者主观上不能控制的一些因素的影响,使得实际结果与当事者的事先估计有较大的背离而带来的经济损失"。

2。

银行信用风险的定义亨利·范·格罗(2005）将信用风险定义为债务人或金融工具的发行者不能根据信贷协定的约定条款支付利息或本金的可能性,是银行业固有的风险.闰晓莉、徐建中（2007）认为信用风险狭义上一般是指借款人到期不能或不愿履行还本付息协议，致使银行金融机构遭受损失的可能性，即它实际上是一种违约风险。

广义上是指由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行金融机构经营的实际收益结果与预期目标发生背离,从而导致银行金融机构在经营活动中遭受损失或获取额外收益的一种可能性.二、关于银行内部评级体系的研究1。

银行进行内部评级必要性的研究武剑（2005)认为内部评级作为信用风险的分析工具和技术平台，在银行风险管理中处于核心地位。

2016年银行从业资格考试初级《风险管理》高频考题(五)一、单项选择题1.商业银行个人信贷产品可以基本划分为()三类。

A.个人住宅抵押贷款、个人消费贷款、循环零售贷款B.个人住宅抵押贷款、经销商风险贷款、循环零售贷款C.个人住宅抵押贷款、个人零售贷款、循环零售贷款D.个人住宅抵押贷款、信用卡消费贷款、循环零售贷款1.C[解析]个人信贷产品可以划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款、循环零售贷款三大类，所以C项正确。

2.下列各项属于现代信用风险管理的基础和关键环节的是()。

A.信用风险识别B.信用风险计量C.信用风险监测D.信用风险控制2.B[解析]信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，所以B正确。

3.商业银行客户信用评级是()对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

A.商业银行B.专家C.债务人D.客户3.A[解析]客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小，所以A项正确。

4.客户信用评级对企业信用分析的使用最为广泛的系统是()。

A.4CsB.5CsC.6CsD.7Cs4.B[解析]目前所使用的对企业信用分析的5Cs系统是使用最为广泛的系统，所以B项正确。

5.假定某部门当年的销售收入为200万元，销售成本为120万元，其销售毛利率为()。

A.30%B.40%C.45%D.50%5.B[解析]销售毛利率=(销售收入一销售成本)/销售收入，所以销售毛利率=(200-120)/200=40%，所以B项正确。

6.下列关于违约概率说法错误的是()。

A.违约概率是指借款人在未来一定时期发生违约的可能性B.《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人部评级1年期违约概率与3个基点中的较高者C.计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及部评级的最长时间完全一致D.违约概率与违约频率不是同一个概念6.C[解析]违约概率是指借款人在未来一定时期发生违约的可能性，《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人部评级1年期违约概率与3个基点中的较高者，所以AB 项正确}计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及部评级的最短时间完全一致，所以C 项错误;与违约概率容易混淆的一个概念是违约频率，违约频率是事后检验的结果，违约概率是分析模型作出的事前预测，所以D项正确。

管理学院《风险管理（初级）》课程试卷（含答案）__________学年第___学期考试类型：（闭卷）考试考试时间：90 分钟年级专业_____________学号_____________ 姓名_____________1、判断题（22分，每题1分）1. 商业银行采用信用风险内部评级初级法时，应自行估计客户的违约概率。

（）正确错误答案：正确解析：根据《商业银行资本管理办法（试行）》，内部评级法分为初级法和高级法。

采用内部评级初级法的银行应自行估计违约概率，违约损失率、违约风险暴露和有效期限等由监管部门规定。

2. 如果商业银行员工自己意识不到缺乏必要的知识/技能，仍按照自己认为正确而实际错误的方式工作，那么这种行为归属于操作风险中的内部欺诈类别。

（）正确错误答案：错误解析：内部欺诈事件，是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件。

此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。

3. 非预期损失与灾难性损失是包含与被包含的关系，即灾难性损失是非预期损失中的一个子项。

（）正确错误答案：错误解析：在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。

其中，灾难性损失是指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。

4. 净总敞口头寸法是一种为各国金融机构广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法，同时为巴塞尔委员会所采用。

（）正确错误答案：错误解析：总敞口头寸一般有三种计算方法：累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法。

其中，短边法是一种为各国金融机构广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法。

5. 风险管理部门负责制定商业银行最高级别的战略规划，并将其作为商业银行未来发展的行动指南。

（）正确错误答案：错误解析：董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划，并将其作为商业银行未来发展的行动指南。

6. 商业银行采用高级计量法计算操作风险资本时，需要加强内外部损失数据的收集。

新巴塞尔资本协议的主要内容银行业是一个高风险的行业。

20世纪80年代由于债务危机的影响，信用风险给国际银行业带来了相当大的损失，银行普遍开始注重对信用风险的防范管理。

巴塞尔委员会建立了一套国际通用的以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，极大地影响了国际银行监管与风险管理工作的进程。

在近十几年中，随着巴塞尔委员会根据形势变化推出相关标准，资本与风险紧密联系的原则已成为具有广泛影响力的国际监管原则之一。

正是在这一原则指导下，巴塞尔委员会建立了更加具有风险敏感性的新资本协议。

新协议将风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险和利率风险，并提出“三个支柱”（最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律）要求资本监管更为准确的反映银行经营的风险状况，进一步提高金融体系的安全性和稳健性。

1、第一支柱——最低资本规定新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，1并为计量风险提供了几种备选方案。

关于信用风险的计量。

新协议提出了两种基本方法。

第一种是标准法，第二种是内部评级法。

内部评级法又分为初级法和高级法。

对于风险管理水平较低一些的银行，新协议建议其采用标准法来计量风险，计算银行资本充足率。

根据标准法的要求，银行将采用外部信用评级机构的评级结果来确定各项资产的信用风险权利。

当银行的内部风险管理系统和信息披露达到一系列严格的标准后，银行可采用内部评级法。

内部评级法允许银行使用自己测算的风险要素计算法定资本要求。

其中，初级法仅允许银行测算与每个借款人相关的违约概率，其他数值由监管部门提供，高级法则允许银行测算其他必须的数值。

类似的，在计量市场风险和操作风险方面，委员会也提供了不同层次的方案以备选择。

2、第二支柱——监管部门的监督检查委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。

具体包括：（1）监管当局监督检查的四大原则。

原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。

中国银行业监督管理委员会办公厅文件银监办发［2011］215号中国银监会办公厅关于农村银行机构实施巴塞尔新资本协议的指导意见各银监局〔西藏除外〕:2004年6月，巴塞尔委员会发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》〔以下简称《新资本协议》〕，将银行业风险监控范围由单一的信用风险扩大到信用风险、市场风险和操作风险，提出了有效资本监管的“三大支柱”。

2010年12月，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》，对资本和流动性提出了更加严格的规定。

为推动农村银行〔包括农村商业银行、农村合作银行和村镇银行〕同步推进《新资本协议》与《第三版巴塞尔协议》，统筹考虑第一支柱与第二支柱的要求，提高资本监管的风险敏感度和灵活性，有效改良风险管理体系，增强农村银行核心竞争力，制定本指导意见。

一、总体目标和指导原则〔一〕总体目标借鉴国际金融监管改革成果，根据《中国银行业实施新监管标准的指导意见》〔银监发［2011] 44号〕，结合农村银行改革发展与监管实际，因地制宜推进实施《新资本协议》，促进农村银行完善公司治理机制，健全风险管理体系，优化资本管理框架，全面提升风险管理能力和核心竞争实力，促进农村银行加快转变发展方式，实现稳健可持续发展。

〔二〕指导原则1.全部覆盖原则。

农村银行要按照《新资本协议》和《第三版巴塞尔协议》同步推进，第一支柱、第二支柱统筹考虑的要求，同步推进实施《新资本协议》和新监管标准，确保监管资本全面覆盖各类实质性风险。

2．分类实施原则。

在全面规划的基础上，农村银行根据实际情况，选择适合的路径和方法实施《新资本协议》，自愿选择信用风险、市场风险和操作风险的资本计量方法。

规模较大且管理标准的农村银行可自愿实施《新资本协议》中的资本计量高级方法。

3．梯次推进原则。

在实施《新资本协议》时，农村银行要按照全面规划和逐步达标的要求，有序推进第一支柱、第二支柱和第三支柱建设，依次实施信用风险、市场风险和操作风险的资本计量高级方法。

第三版巴塞尔新协议的相关内容一、Basel H的主要缺陷1、过度依赖于评级机构Basel II 在不同的领域过度依赖于外部评级机构的外部评级，但这些评级在资产证券化方面存在缺陷。

在美国无法起诉外部评级机构的事实使得外部评级缺乏可靠性，这也是带来失败的原因之一2、低估的尾部风险和交易业务中的CCR 在交易活动中低估了市场压力、潜在的流动性紧缩、相关性和错向风险。

考虑到相对高的回报，银行在低流动性（但是高评级）结构性产品积累了大量头寸，但是没有进行合适的风险评估3、缺乏管理流动性风险的标准Basel II 没有包括限制流动性风险的特定规则—第二支柱的要求并没有得到很好的执行，这样流动性紧缩严重的打击了没有准备的银行业4、不同风险因素的错误校准Basel II 包括不同的风险和放大因子，反映了监管当局对相关性和其他方面的评估。

这些因素在不同的情况下不够保守5、治理的缺陷Basel II 需要改进的一个关键方面是银行的风险文化。

Basel II 被认为是一门由一博士组成的部门II实施的一门科学，导致了领导和定量分析的分离明显的，银行中饱受诟病的过度报酬的制度带来了不负责任的市场风险和信用风险水平6、第二支柱的实施不充分在治理中，明显大多数银行在第二支柱实施中不充分。

合适的压力测试和情景分析，通过对可能发生的市场情景建立一个现实的模型，以及董事会和管理层的行动将会帮助银行避免灾难7、Basel II 的亲周期性缺陷基于风险的资本规则使得银行在风险增加的情况下更为谨慎。

由于如此，Basel II 具有亲周期性的影响。

但是，这些影响可能会反映在金融危机时期不同的微观经济决策的本质8、缺乏监管的部分市场。

金融市场监管框架的关键缺陷在于某些关键金融市场缺乏监管，例如资产证券化、CDS对冲基金、SIVs和信用发起二、Basel III 的主要变化1、强化资本基础提高一级资本质量；简化二级资本构成；取消三级资本（目前使用三级资本覆盖市场风险资本要求）。

《巴塞尔新资本协议》及银行监管法律制度肖健明【摘要】《巴塞尔新资本协议》首次提出了银行风险监管的三大要求：最低资本标准、监管约束和信息公开。

并且强调银行机构自有资本与银行风险防范之间的紧密联系,完善了银行资本计算与银行风险的计量方法,进一步扩展了风险的范畴,在此基础上提出全面风险控制与防范的理念,为协调各国银行监管法律制度奠定了基础,但客观上也对新兴国家银行业金融安全的维护带来了不利影响。

%The Basel Capital Accord II firstly proposed three requests for the bank capital regulation： Minimum capital requirements, Supervision review and Market discipline. And it emphasizes the close contact between bank capital and bank risk prevention, improves the measurement of bank capital and risk, while expanding the scope of the risk. On this basis, it proposes the concept of a comprehensive risk management, laying the foundation for the harmonization of global banking supervision legal system. But objectively, it also has an adverse impact on the Banking Sector＇ s Financial Security in developing countries.【期刊名称】《中南林业科技大学学报（社会科学版）》【年(卷),期】2012(006)003【总页数】5页(P69-73)【关键词】新资本协议;银行监管;法律制度【作者】肖健明【作者单位】东莞银行,广东东莞523000【正文语种】中文【中图分类】D925随着现代金融业的发展，一个国家的银行业务和银行风险已经不仅仅局限于该国以内，而是具有全球性的特征。