医院内部控制制度.

医院内部控制制度医院内部控制制度是指医院为了保护医院财产安全、规范医疗行为、提高医疗质量，制定的一系列制度和政策。

下面是医院内部控制制度的一些要点。

1. 财务管理制度：医院需要建立完善的财务管理制度，明确收支管理、资金运作、财务报告等方面的要求。

每周、每月、每年都需要有专门人员对财务进行核对和盘点。

2. 人事管理制度：医院应设立人事管理部门，负责员工的招聘、考评、培训等工作。

同时，要建立完善的人事档案，对员工的资格证书、聘用合同等进行存档备查。

3. 药品管理制度：医院药房应建立药品统一管理制度，确保药品的采购、储存、配发等过程规范有序。

医院还应设立药品监控中心，监测药品库存、使用情况，预防药品的过期或盗窃等问题。

4. 感染控制制度：医院需要建立感染控制和预防制度，保护患者和医护人员的健康安全。

医院应制定相关政策，加强消毒措施，提供必要的个人防护装备，并进行感染病例的报告和统计。

5. 医疗操作规范：医院需要制定医疗操作规范，确保医生和护士的工作按照规定的流程和标准进行。

医院还应加强医疗技术培训，提高医护人员的操作技能和业务水平。

6. 安全管理制度：医院应建立安全管理体系，制定防火、防盗、防灾等相关制度。

医院还应定期进行安全检查和演练，提高医护人员应对紧急情况的能力。

7. 信息管理制度：医院需要建立完善的信息管理制度，确保患者的隐私和医院的信息安全。

医院应配备专职信息管理人员，确保信息的收集、储存和传输符合法律法规的要求。

总之，医院内部控制制度是保障医院正常运行和服务质量的重要一环。

医院应根据具体情况，制定适合自己的内部控制制度，并不断完善和改进，以提高医院的管理水平和服务质量。

一、总则为加强公立医院院所内部控制建设，规范医院经济活动，确保医院资产安全、资金使用效益和财务信息真实完整，防范舞弊和预防腐败，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》、《关于加强公立医院运营管理的指导意见》和《公立医院内部控制管理办法》等制度办法，结合我院实际情况，特制定本制度。

二、内控目标1. 建立健全内部控制体系，实现权责清晰、制衡有力、运行有效、监督到位。

2. 强化财经纪律的刚性约束，保障医院经济活动合法合规。

3. 提高资源配置和使用效益，确保医院财务信息真实完整。

4. 防范舞弊和预防腐败，维护医院利益和声誉。

三、内控原则1. 全面性原则：内部控制应覆盖医院经济活动的各个方面。

2. 合规性原则：内部控制应符合国家法律法规和财务制度。

3. 实效性原则：内部控制应具有可操作性，确保制度得到有效执行。

4. 分级管理原则：内部控制应按照医院层级进行管理，明确各级职责。

四、内控组织架构1. 成立医院内部控制领导小组，负责统筹规划、组织实施和监督指导医院内部控制工作。

2. 设立内部控制办公室，负责具体执行内部控制制度，协调各部门开展内控工作。

3. 各部门设立内部控制专员，负责本部门内控工作的组织实施和监督。

五、内控措施1. 财务管理：（1）建立健全财务管理制度，规范财务收支行为。

（2）严格执行预算管理，确保预算执行情况的真实性和准确性。

（3）加强资金管理，确保资金使用安全、合规。

2. 采购管理：（1）建立健全采购管理制度，规范采购流程。

（2）严格执行招标投标制度，确保采购活动的公平、公正。

（3）加强对采购合同的管理，确保合同履行到位。

3. 人力资源管理：（1）建立健全人力资源管理制度，规范人员招聘、培训、考核和奖惩。

（2）加强岗位设置和人员配置，确保人力资源合理利用。

4. 资产管理：（1）建立健全资产管理制度，规范资产购置、使用、处置和报废。

（2）加强资产清查，确保资产账实相符。

医院内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强医院内部控制管理，规范医院经济活动及相关业务活动，防范和管控内部运营风险，根据《行政事业单位内部控制规范》《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等要求，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部控制管理，包括风险评估、内部控制建设、内部控制报告、内部控制评价等方面。

第三条医院内部控制应以规范经济活动及相关业务活动有序开展为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息化为支撑，实现合法合规、风险可控、高质高效和可持续发展的目标。

第四条医院内部控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应涵盖医院经济活动及相关业务活动的各个层面和环节。

（二）重要性原则：内部控制应重视对重要经济活动及相关业务活动的控制。

（三）制衡性原则：内部控制应建立相互制约、相互监督的业务组织形式和职责分工制度。

（四）适应性原则：内部控制应根据医院内外环境变化进行调整和优化。

（五）成本效益原则：内部控制应在保证有效性前提下，尽量降低成本。

第二章风险评估第五条医院应建立风险评估机制，对经济活动及相关业务活动进行风险识别、评估和控制。

第六条医院应定期进行风险评估，至少每年进行一次。

外部环境、业务活动、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应当及时对经济活动及相关业务活动的风险进行重新评估。

第七条医院内部审计部门或确定的牵头部门应当自行或聘请具有相应资质的第三方机构开展风险评估工作。

风险评估结果应当用于指导内部控制建设和实施。

第三章内部控制建设第八条医院应建立内部控制建设机制，包括单位层面和业务层面的内部控制。

第九条单位层面的内部控制建设主要包括：（一）单位决策机制，内部管理机构设置及职责分工，决策和执行的制衡机制；（二）内部管理制度的健全；（三）关键岗位管理和信息化建设等。

第十条业务层面的内部控制建设主要包括：（一）预算业务；（二）收支业务；（三）采购业务；（四）资产业务；（五）基本建设业务；（六）合同业务；（七）医疗业务；（八）科研业务；（九）教学业务；（十）互联网医疗业务；（十一）医联体业务；（十二）信息化建设业务等。

医院内部控制制度建设医院内部控制制度是指为了有效管理和监督医院运作，防范风险，确保医疗质量和安全等方面的制度和措施。

建立完善的医院内部控制制度对于提高医院的治理水平和运行效率至关重要。

下面将就医院内部控制制度建设进行详细介绍。

一、制度框架建设1.内部控制目标：主要包括资产保护、信息完整性、运行效率、合规性和报告可靠性等方面的目标。

医院应明确内部控制的目标，并根据实际情况设定相应的指标和标准。

2.控制环境：包括管理层风险意识、组织结构、人员素质及管理制度等方面，医院应建立健全的治理结构和组织架构，确保内部控制环境良好。

3.风险评估：医院应建立风险识别、评估和应对机制，对可能出现的风险进行分析和评估，及时采取相应措施进行管控。

4.控制活动：医院应制定相应的控制措施和程序，确保各项业务和活动按照规定和标准进行，有效控制各项风险。

5.信息与沟通：医院应建立健全的信息披露及流通机制，确保信息的可靠性和及时性，保障信息畅通。

6.监督与评价：医院应建立内部监督和评价机制，对内部控制进行定期检查和评估，及时发现问题并进行改进。

二、建立风险管理制度医院是一个特殊的组织，其内部存在各种潜在的风险，如医疗事故、财务风险、法律责任等。

因此，建立健全的风险管理制度对医院的可持续发展至关重要。

1.风险管理政策：医院应明确风险管理的政策和目标，确定风险管理的责任部门和人员，建立健全的风险管理体系。

2.风险识别：医院应对可能出现的各类风险进行识别和归类，明确各项风险的影响程度和可能性，建立风险清单。

3.风险评估：医院应对各项风险进行评估和分析，确定其对医院经营活动的潜在影响，为制定风险管理方案提供依据。

4.风险控制：根据风险评估结果，医院应采取相应的控制措施和对策，减少风险发生的可能性，提高处理风险事件的能力。

5.风险监测：医院应建立风险监测机制，对各项风险进行监控和跟踪，及时发现和处理风险事件，防止事态扩大。

6.风险评估：医院应定期对风险管理工作进行评估和总结，分析风险管理的效果和不足之处，及时调整和改进风险管理措施。

第一章总则第一条为了加强医院内部控制，规范医院内部管理，提高医院运营效率，保障医院资产安全和医疗服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医院管理规范》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有部门和岗位，包括但不限于医疗、护理、行政、财务、后勤等部门。

第三条医院内部控制应当遵循以下原则：1. 预防为主、综合治理；2. 合法合规、权责明确；3. 系统全面、持续改进；4. 实施与监督并重。

第二章内部控制组织架构第四条医院设立内部控制领导小组，负责医院内部控制的总体规划和组织实施。

第五条内部控制领导小组下设以下机构：1. 内部控制办公室：负责内部控制工作的日常管理、协调、监督和考核；2. 风险管理办公室：负责医院风险识别、评估、监控和应对；3. 内部审计部门：负责医院内部审计工作，对内部控制执行情况进行监督检查。

第三章内部控制内容第六条医院内部控制主要包括以下内容：1. 财务内部控制：建立健全财务管理制度，加强财务预算管理，规范财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整；2. 采购与合同管理：规范采购流程，加强采购合同管理，确保采购活动公开、公平、公正；3. 资产管理：建立健全资产管理制度，加强资产购置、使用、处置和报废管理，确保资产安全；4. 人力资源管理：规范招聘、培训、考核、薪酬等人力资源管理活动，提高员工素质和医院整体竞争力；5. 医疗服务质量管理：建立健全医疗服务质量管理体系，加强医疗服务过程控制，确保医疗服务质量；6. 风险管理：建立健全风险管理机制，识别、评估、监控和应对医院运营风险。

第四章内部控制实施与监督第七条医院内部控制实施与监督应当遵循以下要求：1. 制定内部控制实施细则，明确各部门、岗位的职责和权限；2. 建立内部控制执行情况定期报告制度，及时发现问题并采取措施；3. 加强内部控制考核，将内部控制执行情况纳入绩效考核体系；4. 定期开展内部审计，对内部控制执行情况进行监督检查。

医院内部控制规范制度
预算管理控制：医院应制定年度预算，并严格按照预算执行各项支出。

预算调整应经过严格的审批程序。

收入管理控制：医院应建立健全的收入管理制度，确保收入的完整性和准确性。

包括门诊、住院等各项收入的核算和管理。

支出管理控制：医院应建立严格的支出管理制度，包括采购、验收、付款等各个环节的控制。

同时，应加强对支出事项的审批和监督。

资产管理控制：医院应建立资产管理制度，确保资产的账实相符、安全完整。

包括固定资产、流动资产等各类资产的管理。

药品管理控制：医院应建立药品管理制度，确保药品的采购、验收、储存、使用等各个环节的合规性和安全性。

人员管理控制：医院应建立健全的人员管理制度，包括岗位设置、职责权限、培训考核等方面。

同时，应加强对员工行为的监督和管理。

内部审计控制：医院应设立内部审计机构或委托第三方审计机构进行内部审计，以评估内部控制的有效性并及时发现和纠正存在的问题。

这些规范制度只是医院内部控制的一部分，医院还应根据自身特点和实际情况制定其他相应的内部控制措施。

同时，医院应不断完善内部控制体系，提高内部控制的效率和有效性，确保医院业务运行的稳健和合规。

医院内部控制制度1. 简介医院内部控制制度是医院管理的基础，旨在确保医院所有业务活动的合规性、有效性和高效性。

通过制定和实施内部控制制度，医院能够规范各项管理流程，保护患者和医务人员的权益，提高医院的整体运营管理水平。

2. 内部控制制度的目标医院内部控制制度的主要目标包括：•保护医院资产的安全，防止损失和浪费。

•确保财务报告的准确性和可靠性。

•提高医院业务运营的效率和效益。

•保护患者隐私和个人信息。

3. 内部控制制度的要素3.1 控制环境控制环境是医院内部控制制度的基础，包括以下要素：•领导层的承诺和支持，建立良好的内部控制文化。

•分工明确的组织结构，明确责任和权限。

•员工的素质和能力培养，建立高效的团队。

3.2 风险评估风险评估是医院内部控制制度的重要组成部分，包括以下内容：•定期对医院各个业务环节进行风险评估，识别潜在的风险因素。

•制定具体的应对措施，降低风险的发生概率和影响程度。

3.3 控制活动控制活动是医院内部控制制度的核心，包括以下要素：•制定并执行标准化的工作流程和操作规范。

•建立明确的授权和审批机制，确保业务活动的合规性和准确性。

•开展定期的内部审计和监督，发现问题并及时纠正。

3.4 信息和通讯信息和通讯是医院内部控制制度顺利运行的基础，包括以下内容：•建立完善的信息系统，确保信息的准确性和完整性。

•加强内外部信息的沟通和交流，及时获取外部动态和内部问题。

3.5 监督和评价监督和评价是医院内部控制制度持续改进的关键，包括以下要素：•设立独立的内部审计部门，对医院各个业务环节进行定期检查和评估。

•建立问题报告和反馈机制，确保问题的及时解决。

4. 内部控制制度的实施过程内部控制制度的实施过程包括以下几个步骤：4.1 制定内部控制制度方案根据医院的实际情况和业务特点，制定适合医院的内部控制制度方案。

方案应明确控制要点、责任人和执行流程。

4.2 推广和培训将制定好的内部控制制度方案进行推广，并对相关人员进行培训，确保每个人都能理解和遵守内部控制制度的要求。

医院内控管理制度一、总则为加强医院内部控制管理，确保医院经济活动的合法合规、资产安全完整、财务信息真实可靠，提高医院运营效率，根据国家有关法律法规和医疗行业的实际情况，特制定本制度。

二、内部控制的目标和原则目标：建立健全内部控制体系，规范医院内部管理行为，防范风险，确保医院稳健运行。

原则：内部控制应遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。

三、内部控制的内容与措施（一）预算管理控制建立预算管理制度，实行预算管理全过程控制，确保预算的合理性和有效执行。

定期进行预算执行情况分析，对预算执行差异进行及时调整。

（二）收支管理控制严格按照国家规定的收费标准进行收费，确保收入的真实性和完整性。

加强对支出的审批和管理，确保支出的合规性和必要性。

（三）资产管理控制建立资产管理制度，明确资产的采购、验收、使用、报废等流程。

定期进行资产盘点，确保资产的安全完整。

（四）药品与物资管理控制加强对药品和物资的采购、验收、存储、领用等环节的管理，确保药品和物资的质量和使用安全。

定期对药品和物资进行盘点，防止流失和浪费。

（五）财务管理控制建立健全财务管理制度，规范财务行为，确保财务信息的真实可靠。

加强对财务人员的培训和管理，提高财务工作的质量和效率。

四、内部控制的监督与改进设立内部控制监督机构或指定专人负责内部控制的监督工作。

定期对内部控制的有效性进行评估和审计，发现问题及时整改。

根据内部控制实施情况和外部环境变化，及时对内部控制进行完善和改进。

五、附则本制度自发布之日起执行，由医院管理层负责解释。

本制度的修改和废止，须经医院管理层审议通过并发布。

（注：本制度仅作为医院内控管理的框架性指导文件，具体操作流程和规范可根据医院实际情况另行制定。

）。

医院内部控制制度第一章总则第一条为了加强医院内部控制，保障医院业务的正常运行，提高医疗服务质量，制定本制度。

第二条本制度适用于医院的各项业务活动，包括财务管理、人力资源管理、资产管理、医疗管理等方面。

第二章内部控制目标第三条医院内部控制目标主要包括：合规性、有效性、可靠性、透明性和持续性。

第四条医院应确保各项业务活动符合国家法律法规和行业规定，防范法律风险。

第五条医院应提高业务流程的有效性，确保医疗服务的质量和效率。

第六条医院应确保财务报告的真实性、准确性和完整性，防范财务风险。

第七条医院应提高信息披露的透明度，确保信息真实、准确、完整和及时。

第八条医院应建立持续改进的内部控制机制，不断提升内部控制水平。

第三章内部控制组织结构第九条医院应设立内部控制委员会，负责医院内部控制的统筹协调和监督评价工作。

第十条医院各部门应设立内部控制专责人员，负责本部门内部控制的具体实施和监督。

第四章风险评估与控制第十一条医院应建立风险评估机制，对各类业务活动进行风险识别、评估和控制。

第十二条医院应制定风险应对措施，对各类风险进行有效控制和应对。

第五章内部控制措施第十三条医院应建立健全内部控制制度，明确各部门和岗位的职责、权限和相互制约关系。

第十四条医院应加强财务管理，严格执行财务审批程序，防范财务风险。

第十五条医院应加强人力资源管理，建立招聘、培训、考核、晋升等制度，防范人力资源风险。

第十六条医院应加强资产管理，建立资产采购、使用、维护和处置等制度，防范资产管理风险。

第十七条医院应加强医疗管理，建立医疗质量控制、医疗安全管理等制度，防范医疗风险。

第六章内部控制监督与评价第十八条医院应建立健全内部控制监督机制，对内部控制制度的执行情况进行监督和评价。

第十九条医院应定期进行内部控制评价，对内部控制的有效性、合规性和持续性进行评估。

第七章附则第二十条本制度自发布之日起施行。

第二十一条本制度的解释权归医院管理层。

第二十二条医院可以根据实际情况，对本制度进行修订。

一、目的和原则为了加强医院内部控制，确保医院资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度及医院经营管理方针政策的贯彻执行，避免和降低风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标，特制定本制度。

二、内部控制制度范围本制度适用于医院各部门、各岗位，包括但不限于以下内容：1. 货币资金管理；2. 财务预算控制；3. 票据管理；4. 往来账款；5. 内部牵制和稽核；6. 收入管理；7. 支出管理；8. 债权和债务；9. 库存物资；10. 基建项目财务管理；11. 分支机构财务管理。

三、内部控制制度内容1. 货币资金管理：（1）出纳人员必须每日提取备用金，不得超过银行规定限额。

（2）出纳人员收到现金，每日必须交存银行，不得坐支，不得以白条抵充库存现金。

（3）保险柜钥匙必须随身携带，下班前将全部现金存入保险柜，妥善保管。

2. 财务预算控制：（1）医院各部门根据年度工作计划编制财务预算，经批准后执行。

（2）财务部门对预算执行情况进行监督，确保预算的合理性和准确性。

3. 票据管理：（1）票据领用、开具、保管、核销等环节严格执行相关制度。

（2）票据开具时，必须填写真实、完整、准确的信息。

4. 往来账款：（1）建立严格的应收账款和应付账款管理制度。

（2）定期核对往来账款，确保账实相符。

5. 内部牵制和稽核：（1）各部门之间相互制约，形成内部牵制机制。

（2）定期进行内部审计，确保各项制度的贯彻执行。

6. 收入管理：（1）严格执行收费制度，确保收费的合理性和准确性。

（2）及时清理收入，确保收入及时入账。

7. 支出管理：（1）严格执行支出审批制度，确保支出的合理性和合规性。

（2）加强支出凭证审核，确保凭证的真实性和完整性。

8. 债权和债务：（1）建立债权债务管理制度，定期核对债权债务。

（2）加强应收账款催收，降低坏账风险。

9. 库存物资：（1）建立库存物资管理制度，确保库存物资的安全、完整。

（2）定期盘点库存物资，确保账实相符。

医院内部控制制度集合6篇【篇一】医院内部控制制度为了加强会计基础工作，建立健全内部会计管理制度，保证单位会计工作有序进行，根据《会计法》、《会计基础工作规范》和《内部会计控制规范》，结合我院实际制订本制度。

一、内部控制制度的原则：1、所有会计事项必须经两人以上经办；2、审批与经办分管；3、钱与账分管；4、账与物分管；5、钱与物分管；6、对各项会计业务的处理必须进行稽核。

二、各会计岗位设置、职责和权限划分应遵守以上各原则。

三、凡涉及现金、银行存款的收支及转账业务，在会计处理手续上必须做到：1、上级审批、下级经办，使上下级之间相互监督与牵制。

2、主管部门审批，有关部门经办，使部门之间受到监督与牵制。

3、一个岗位经办，另一个岗位复核，使岗位之间受到监督与牵制。

四、凡涉及材料、物资设备的进出业务，在经办手续上必须做到：1、审批、购买、验收各环节独立进行，专人负责，使各环节之间相互监督与牵制。

2、保管、领用、核算、财产清查各环节独立进行，专人负责，使各环节之间相互监督与牵制。

五、出纳岗位人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。

六、审核结算岗位不得兼任工资、公积金和各项收费的管理工作。

七、会计电算化系统的维护和开发岗位人员不得从事前台会计账务处理系统的操作。

八、单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人和会计主管人员。

会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位机构中担任出纳工作。

九、各会计岗位严格履行其岗位责任制，严守工作纪律，按照会计法规制度和工作程序办理会计业务，不得超越岗位职责权限。

一人多岗或一岗多医院财务内部控制制度人的情况下，必须符合上述各项原则。

十、会计人员依法行使财务监督权，对违反国家财经法规和纪律的行为，应当制止和纠正，对不真实不合法的原始凭证，不予办理。

对记载不准确不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。

某某某镇卫生院【篇二】医院内部控制制度第一章总则第一条为全面推进公立医院内部控制建设，进一步规范公立医院经济活动及相关业务活动，有效防范和管控内部运营风险，建立健全科学有效的内部制约机制，促进公立医院服务效能和内部治理水平不断提高，根据《行政事业单位内部控制规范))((关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等要求，制定本办法。

医院内部控制管理制度一、总则为了加强医院内部控制管理，保障医院运行的有效性、高效性和合规性，确保医院资产的安全和保值增值，制定本制度。

二、管理责任1.1 医院董事会是医院内部控制管理的最高管理机构，负责制定内部控制政策和战略，对内部控制工作进行监督和检查。

1.2 医院行政管理层负责推动内控工作的实施和落实，建立和完善内部控制制度，对内部控制工作进行监督和评估。

1.3 内部控制委员会是内控工作的专门机构，负责制定内控工作的方案和计划，监督内控工作的执行和结果。

三、内部控制的基本要素2.1 控制环境医院内部控制的环境包括组织结构、管理层推动内控工作的态度和行动、员工的素质和道德品质、风险意识和奖惩机制等。

2.2 风险评估医院内部控制的风险评估包括对财务、管理、运营、信息系统和合规风险的评估和分析，确保风险的识别和控制。

2.3 控制活动医院内部控制的控制活动包括对流程设计、政策和程序的制定和执行，确保内部控制的有效性和合规性。

2.4 信息与沟通医院内部控制的信息与沟通包括对内部和外部信息的获取、处理和传递，确保信息的真实、准确和及时传递。

2.5 监督与评价医院内部控制的监督与评价包括对内部控制工作的监督和评估，确保内部控制工作的有效性和合规性。

四、内部控制的具体措施3.1 内部控制的组织结构医院内部控制的组织结构包括内部控制管理委员会、内部控制专业委员会、内部控制工作小组等，确保内控工作的专业化和规范化。

3.2 内部控制的制度建设医院内部控制的制度建设包括内部控制政策、内部控制手册、内部控制程序等，确保内部控制的规范和有效。

3.3 内部控制的流程管理医院内部控制的流程管理包括对流程的设计、制定和执行，确保流程的合规和有效。

3.4 内部控制的信息系统医院内部控制的信息系统包括内部控制的信息化建设和运行管理，确保信息系统的安全和有效。

3.5 内部控制的风险管理医院内部控制的风险管理包括对风险的识别、评估、控制和防范，确保风险的控制和防范。

为了保证医院资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规、规章制度和医院经营管理方针政策的贯彻执行，避免和降低风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标，依据医院财务制度、医院会计制度的规定，结合医院章程，确保医院财务工作整体的安全、顺畅，防止违法违纪现象的发生，特制订内部控制制度。

内部控制的主要内容包括：财务岗位、货币资金、票据管理、实物资产、工程项目、采购与付款、筹资、收入、成本费用以及往来账务等经济业务的会计控制。

一、财务岗位之间相互制约监督的内部控制(一)出纳管理1 、当日的业务收入由出纳每日到收费处收取并及时缴存银行，出纳工作要做到日清月结，每日的原始凭单都要加盖“现金付讫”、“转账付讫”、“附件”等印章，并认真填写现金日报表和银行存款日报表。

月末对账人定期编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符，如调节不相符，应查明原因，及时汇报处理。

总账会计制单、记账时再次复核所有票据的真实性、完整性、准确性。

财务科根据情况组织专人定期或者不定期检查库存现金情况和银行未达账情况(包括门诊收费处及住院收费处)。

2、出纳员在职责范围内，按照编制好的记账凭证办理货币资金业务。

对所有报销票据一律按照审批程序和办法，根据手续齐备的票据(包括签字、所附单据)，赋予报销，对凭证中记录不全、计量不准、手续不完备的坚决退回。

总账会计负责审查报销票据的合法性、真实性，以及所附原始凭证是否相符，对不符合规定的票据，通知出纳及时更正。

3 、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的记账工作，财务专用章应由专人保管，个人名章应由本人或者其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

(二)会计核算管理1、总账会计根据复核无误的原始凭证进行微机制单，着重审查原始凭证的真实性、票据的合法性、手续是否齐全、填制内容是否完整、印章是否齐全、附件是否相符。

总账复核会计对记账凭证审核采用二级审核，注重审核记账凭证的会计科目运用是否有误，对应关系是否正确，借方贷方金额是否相符，如有不妥通知会计及时予以更正。

第一章总则第一条为了规范公立医院内部控制，提高医院管理水平和风险防范能力，根据《行政事业单位内部控制规范》、《公立医院内部控制管理办法》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我院各级各类公立医院，包括直属医院、分院、社区卫生服务中心等。

第三条本制度旨在建立健全公立医院内部控制体系，确保医院经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益。

第二章组织机构及职责第四条成立医院内部控制监督管理委员会（以下简称“委员会”），负责医院内部控制工作的监督和管理。

第五条委员会的主要职责：（一）制定和修改医院内部控制管理制度，监督制度执行情况；（二）组织开展内部控制培训和宣传，提高全院职工内部控制意识；（三）定期对医院内部控制工作进行评估，提出改进措施；（四）对内部控制问题进行监督检查，确保问题整改到位；（五）负责医院内部控制报告的编制和报送。

第六条委员会下设办公室，负责日常工作。

第三章内部控制监督管理内容第七条内部控制监督管理主要包括以下内容：（一）经济活动合法性、合规性监督；（二）资产安全和使用效益监督；（三）财务信息真实完整性监督；（四）内部控制制度执行情况监督；（五）内部控制风险防范和处置监督。

第八条监督检查方式：（一）定期开展内部控制自查；（二）组织开展专项监督检查；（三）对内部控制问题进行跟踪监督。

第四章内部控制监督措施第九条内部控制监督措施：（一）建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责；（二）加强内部控制培训，提高职工内部控制意识；（三）完善内部控制流程，确保经济活动合规、高效；（四）加强内部控制信息化建设，提高内部控制效率；（五）建立健全内部控制考核机制，对内部控制工作进行考核。

第五章内部控制评价与报告第十条内部控制评价：（一）定期对医院内部控制工作进行评价，评价内容包括内部控制制度完善程度、执行情况、风险防范能力等；（二）对评价中发现的问题，及时进行整改，确保内部控制有效。

人民医院内部控制制度1. 概述本文档旨在详细介绍人民医院的内部控制制度。

内部控制是指医院为了保障资产安全、提高管理效率和抵御风险而制定的一系列标准、程序和措施。

良好的内部控制可以确保医院的正常运营，有效管理资源和应对潜在风险，进一步提高医院服务质量和安全水平。

2. 内部控制目标2.1 资产保护保护医院的资产是内部控制的首要目标。

医院资产包括固定资产、无形资产以及现金等流动资产。

为了保护资产的安全，医院制定了以下措施：•财务管理：建立健全的财务管理体系，确保资金流动和使用的合规性。

•资产登记和分类：对所有资产进行登记和分类，做到严密管理。

•资产监控：通过监控设备和系统，实时追踪和监控资产的流动和使用情况。

•预防性措施：加强设备维护和保养，定期进行资产盘点和清查。

2.2 风险管理风险管理是内部控制的核心内容之一。

医院内部存在多种风险，包括财务风险、法律风险、医疗风险等。

为了有效管理这些风险，医院采取了以下措施：•风险评估和防范：对各项风险进行评估和预测，并制定相应的预防和应对策略。

•内部审计：定期对医院的各项经营活动进行审计，确保合规性和风险的可控性。

•保险覆盖：投保各类保险，对风险进行转移和分散。

2.3 提升管理效率高效的管理是医院稳定发展的基础。

为了提升管理效率，医院采取以下措施：•组织架构优化：合理划分部门和职责，完善沟通协作机制。

•流程优化：对各项流程进行梳理和优化，简化不必要的环节和手续。

•信息化建设：推行信息化管理系统，提高信息的共享和利用效率。

3. 内部控制制度内容3.1 财务管理制度财务管理制度是医院内部控制的核心制度之一。

主要包括以下内容：•预算管理：制定年度财务预算，进行预算控制和执行管理。

•财务报告：编制财务报表，确保财务信息的真实性和及时性。

•资金管理：建立合理的资金管理制度，确保资金的合规运作。

•合同管理：对合同订立、审批和履行进行严格管理，防止财务风险。

3.2 人事管理制度人事管理制度是保障医院正常运营和管理效率的重要手段。

第一章总则第一条为加强医院内部控制，提高医院管理水平，确保医疗质量和安全，根据《中华人民共和国医院管理法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院所有部门和全体员工。

第三条医院内部控制的目标是：1. 确保医疗质量和安全；2. 提高医院运营效率；3. 保障医院资产安全；4. 防范和化解医院风险；5. 依法合规经营。

第二章组织机构与职责第四条医院成立内部控制领导小组，负责全院内部控制工作的领导和协调。

第五条内部控制领导小组职责：1. 制定和修订内部控制制度；2. 监督内部控制制度的执行；3. 组织内部控制检查和评估；4. 处理内部控制中的重大问题。

第六条医院设立内部控制办公室，负责具体实施内部控制工作。

第七条内部控制办公室职责：1. 负责制定内部控制制度的具体实施方案；2. 组织开展内部控制培训；3. 监督内部控制制度的执行情况；4. 收集和整理内部控制相关信息；5. 向内部控制领导小组报告内部控制工作情况。

第三章内部控制内容第八条医院内部控制主要包括以下内容：1. 内部环境：建立健全医院组织架构，明确各部门职责，加强内部沟通与协作。

2. 风险评估：定期对医院运营中的风险进行识别、评估和监控，制定风险应对措施。

3. 控制活动：制定合理的内部控制措施，确保医院各项业务活动合法合规。

4. 信息与沟通：建立信息沟通渠道，确保内部控制信息畅通无阻。

5. 内部监督：建立健全内部审计制度，定期对内部控制执行情况进行审计。

第四章内部控制制度执行第九条医院各部门应按照本制度要求，结合部门实际，制定具体实施细则。

第十条医院各部门负责人对本部门内部控制制度的执行负总责。

第十一条医院各部门应定期对内部控制制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。

第五章内部控制检查与评估第十二条医院内部控制领导小组定期组织对内部控制制度执行情况进行检查。

第十三条内部控制办公室对检查中发现的问题，及时向相关部门反馈，并督促整改。

第一章总则第一条为加强公立医院内部控制，规范医院经济活动及相关业务活动，提高医院治理水平和运营效率，防范和管控运营风险，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院内所有经济活动及相关业务活动，包括但不限于财务管理、采购管理、资产管理、人力资源管理、医疗服务等。

第三条医院内部控制应当遵循以下原则：1. 公平、公正、公开原则；2. 风险防范与控制原则；3. 效率与效益原则；4. 责任制原则。

第二章组织机构与职责第四条医院设立内部控制领导小组，负责内部控制工作的统筹规划、组织协调和监督实施。

第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责具体实施内部控制工作，其主要职责包括：1. 组织制定和修订内部控制制度；2. 负责内部控制体系的实施和监督；3. 组织内部控制培训和宣传教育；4. 负责内部控制评价和改进。

第六条医院各部门应当明确内部控制职责，加强内部控制执行，确保内部控制制度得到有效实施。

第三章内部控制内容第七条医院内部控制主要包括以下内容：1. 财务管理内部控制：包括预算管理、收支管理、资产管理、成本控制、财务报告等。

2. 采购管理内部控制：包括采购计划、采购程序、供应商管理、合同管理等。

3. 资产管理内部控制：包括固定资产管理、低值易耗品管理、无形资产管理等。

4. 人力资源管理内部控制：包括人员招聘、培训、考核、薪酬管理等。

5. 医疗服务内部控制：包括医疗服务质量、医疗安全、患者权益保护等。

第四章内部控制措施第八条医院内部控制措施包括：1. 建立健全内部控制制度，明确内部控制目标和要求；2. 实施授权审批制度，明确各级审批权限和程序；3. 加强财务收支管理，确保资金安全；4. 严格执行采购程序，防止利益输送；5. 加强资产管理，确保资产安全；6. 严格执行人力资源管理规定，确保人员素质；7. 加强医疗服务管理，提高医疗服务质量。

医院内部控制制度全第一章总则第一条为加强医院内部控制，规范医院管理行为，提高医院管理效能，制定本制度。

第二条医院内部控制制度是医院组织机构、职责权限、工作程序、信息传递和监控等方面的基本要求。

第三条医院内部控制制度应当依法依规、科学合理、分工明确、信息透明、风险可控。

第四条医院内部控制制度适用于医院各级各类部门、岗位和人员。

第五条医院内部控制制度的执行由医院行政部门负责具体实施。

第六条医院内部控制制度的修订由医院行政部门根据实际情况进行。

第二章组织结构和职责权限第七条医院内部控制制度应明确医院的组织结构和管理层级，明确各级各类部门的职责权限。

第八条医院内部控制制度应设立内部控制委员会，负责内部控制制度的制定、实施和监督。

第九条医院内部控制制度应明确各级部门的职责权限要求，保证各部门之间的合理协调和信息流畅。

第三章工作程序第十条医院内部控制制度应明确工作程序要求，细化工作步骤和时间节点，确保工作的有效进行。

第十一条医院内部控制制度应明确各类工作的申请、审批、实施和监督流程，确保各项工作依法依规进行。

第十二条医院内部控制制度应明确工作沟通、协调、合作和信息沟通的渠道和方式。

第四章信息传递第十三条医院内部控制制度应明确信息传递的内容、方式和时效要求，确保信息的及时准确传递。

第十四条医院内部控制制度应建立健全信息管理制度，确保信息的保密性和完整性。

第五章监控第十五条医院内部控制制度应建立风险识别、评估、防范和监测机制，确保医院风险可控。

第十六条医院内部控制制度应建立内部审计和评估机制，定期对各项工作进行审计和评估，及时发现和解决问题。

第六章具体制度第十七条医院内部控制制度应具体制定各类工作的实施细则，以确保工作的规范和有效进行。

第十八条医院内部控制制度应具体制定经济业务、财务管理、人力资源管理等各方面的具体规定。

第七章附则第十九条医院内部控制制度的修订应经过内部控制委员会审查和批准。

第二十条医院内部控制制度的执行不得违法违规，否则将依法追究责任。