附件1
银行外汇业务展业原则
之《个人外汇业务展业规范》
（2017年版）
1 目 录
第一部分总体要求 ............................................................ 1
一、客户识别 ......................................................................... 1
二、客户分类 ......................................................................... 2
三、业务审核 ......................................................................... 3
四、风险提示 ......................................................................... 6
五、持续监测 ......................................................................... 7
第二部分具体业务审核规范 .............................................. 8
一、外汇储蓄账户开立、变更和销户业务 ....................... 8
二、个人外币现钞存款业务 ............................................. 10
三、个人外币现钞取款业务 ............................................. 11
四、外汇携带证开立业务 ................................................. 13
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浅析外汇政策变动对银行外汇交易业务的影响
作者：沈毅
来源：《商场现代化》2016年第24期
本文所指的外汇交易业务，包括外汇买卖业务、结售汇业务、期权业务及汇率产品组合业务等代客交易业务，下同
近年来，我国外汇制度改革不断深化，外汇政策变动频繁，对银行外汇交易业务提出了更高的要求，带来了新的发展机遇。结合外汇交易业务审计项目安排，本文研究我国近年来外汇政策变迁情况。文章从市场需求、同业竞争、监管要求等方面探讨了外汇政策变动对银行代客外汇交易业务的影响，供有读者参考。
一、外汇政策变化概述
自2001年底加入世界贸易组织以来，我国外汇政策不断调整。外汇管理体制改革方面，以简政放权为主线，将监管重心向事中事后管理转移，深化经常项目、资本项目外汇管理改革，有效促进了贸易投资便利化；人民币汇率改革方面，推进人民币汇率形成机制改革，实行有管理的浮动汇率制度，增强了人民币汇率弹性。
1.外汇管理体制改革
与金融机构相关的内容主要体现在以下方面：
2012年11月21日，国家外汇管理局发布《关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2012]59号），改进直接投资外汇管理方式，取消和调整部分直接投资外汇管理行政许可项目，同时要求银行提高办理直接投资项下外汇业务的合规意识，应严格按照要求，认真审核相关材料，办理直接投资项下各项业务，在办理直接投资项下各类外汇账户的开立和关闭、资金的入账、结汇、购付汇、划转等各项业务当日，在外管局相关业务系统中即时备案。
2015年4月8日，国家外汇管理局发布《关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知》，明确外商投资企业外汇资本金实行意愿结汇管理，企业可自由选择资本金结汇时机；进一步规范结汇资金的支付管理，明确银行按照展业三原则承担真实性审核义务；明确和简化其他直接投资项下外汇账户资金结汇及使用管理；外管局加强事中事后管理，进一步强化事后监管与违规查处。 龙源期刊网
交通银行会计结算业务操作规范.外汇业务核算操作规程题库（仅供参考）
（ ）[题干]根据国家外汇管理局发布的《银行外汇业务管理规定》，外汇是指以外币表示的可以
用作国际清偿的支付手段和资产。根据《中华人民共和国外汇管理条例》规定，以下说法错
误的是( )。（外汇业务核算操作规程第一章第一节）
[选项]A:外汇包括外国货币, B:外汇包括外币支付凭证, C:外汇包括外币有价证券，股票除外,
D:外汇包括特别提款权
[答案]C
（ ）[题干]关于外汇的分类，以下说法错误的是( )。（外汇业务核算操作规程第一章第一节）
[选项]A:按其能否自由兑换，可分为自由外汇和记账外汇, B:按外币的形态，可分为外汇现
钞和现汇, C:外币现钞是指外国钞票、铸币。现钞主要由境外携入, D:现汇主要由国外汇入或
由境外携入、寄入的外币票据，经银行托收，收妥后存入，因此个人旅行支票按照外币现汇
有关规定办理
[答案]D
（ ）[题干]根据国家外汇管理局发布的《银行外汇业务管理规定》，不属于我国外汇指定银行可
以经营的外汇业务是( )。（外汇业务核算操作规程第一章第二节）
[选项]A:外汇票据的承兑和贴现, B:发行或代理发行包括股票在内的外币有价证券, C:自营
外汇买卖或者代客外汇买卖, D:外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款
[答案]B
（ ）[题干]关于外汇分账制，以下说法错误的是( )。（外汇业务核算操作规程第一章第二节）
[选项]A:当发生货币兑换时，买入货币的.兑换.科目记入贷方，卖出货币的.兑换.科目
记入借方, B:.兑换.科目如为贷方余额，说明买入大于卖出，称.多头., C:.兑换.科目
如为借方余额，说明卖出大于买入，称.空头., D:只有外汇.空头.被称为外汇敞口，即
外汇风险暴露部分
[答案]D
（ ）[题干]外汇存款在经办网点受理，直接在( )进行业务处理和会计核算。（外汇业务核算操
作规程第一章第三节）
[选项]A:信贷管理系统（CMIS）, B:国际业务系统（IBP）, C:核心账务系统, D:外汇宝系统
3外汇
3.1概念
广义：1.一国拥有的一切以外币表示的资产。
2.是指货币在各国间的流动以及把一个国家的货币兑换成另一个国家的货币，借以清偿国际间债权、债务关系的一种专门性的经营活动。
3.实际上就是货币行政当局（中央银行、货币管理机构、外汇平准基金及财政部）以银行存款、财政部库券、长短期政府债券等形式所保有的在国际收支逆差时可以使用的债权。
狭义：以外国货币表示的，为各国普遍接受的，可用于国际间债权债务结算的各种支付手段。必须具备三个特点：可支付性（必须以外国货币表示的资产）、可获得性（必须是在国外能够得到补偿的债权）和可换性（必须是可以自由兑换为其他支付手段的外币资产）
3.2汇率FXRate（Foreign Exchange Rate）
用另一国货币来表示本国货币的价格。
3.3外汇转账
XXX银行外币转账交易时，只能进行同币种同钞汇间转账
起存金额控制
转出转入账号不能相同，支持本人账户互转
3.4外汇买卖
即期外汇交易:又称现汇交易,是交易双方约定于成交后的两个营业日内办理交割的外汇交易方式.
远期交易:又称期汇交易,外汇买卖成交后并不交割,根据合同规定约定时间办理交割的外汇交易方式.
套汇:套汇是指利用不同的外汇市场,不同的货币种类,不同的交割时间以及一些货币汇率和和利率上的差异，进行从低价一方买进,高价一方卖出,从中赚取利润的外汇交易方式.
套利交易:利用两国货币市场出现的利率差异,将资金从一个市场转移到另一个市场,以赚取利润的交易方式.
掉期交易:是指将币种相同,但交易方向相反,交割日不同的两笔或者以上的外汇交易结合起来所进行的交易.
外汇期货:所谓外汇期货,是指以汇率为标的物的期货合约,用来回避汇率风险.它是金融期货中最早出现的品种.
外汇期权交易:外汇期权买卖的是外汇，即期权买方在向期权卖方支付相应期权费后获得一项权利，即期权买方在支付一定数额的期权费后，有权在约定的到期日按照双方事先约定的协定汇率和金额同期权卖方买卖约定的货币，同时权利的买方也有权不执行上述买卖合约。
