商业银行资本管理办法（试行）
中国银行业监督管理委员会令 2012年第1号
《商业银行资本管理办法（试行）》已经中国银监会第115次主席会议通过，现予公布，自2013年1月1日起施行。
主席：尚福林
二0一二年六月七日
商业银行资本管理办法（试行）
第一章 总则
第一条 为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。
第三条 商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。
第四条 商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。
第五条 本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。
一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
第六条 商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。
第七条 商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。
第八条 商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。
第九条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。
第十条 商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。
第二章 资本充足率计算和监管要求
第一节 资本充足率计算范围
第十一条 商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。
２０１２年第８期 （总第３６７期） 吉林金融研究 Ｎｏ．８，２０１２ Ｇｅｎｅｒａｌ Ｎｏ．３６７
《商业银行资本管理办法（试行）》
对农村信用社的影响
张征 （吉林省农村信用社联合社，吉林长春１ ３００２２）
摘要：日前，银监会发布了（（商业银行资本管理办法（试行） ，实现了监管标准与巴塞尔Ⅲ的
全面接轨。面对严格的监管要求，如何未雨绸缪、妥善应对是商业银行的当务之急。本文对监管要 求的内容变化进行了全面解读，并根据农村信用社经营的实际情况分析了变化产生的影响，在此基
础上提出了下一步工作的重点内容，以期对农村信用社的资本管理有所启示。
关键词：商业银行资本管理办法；农村信用社；影响
中图分类号：Ｆ８３２．２ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００９—３１０９（２０１２）０８－００２３－０６
２０１２年６月７日，根据国务院第２０７次常务会
议精神，银监会发布了 商业银行资本管理办法
（试行） （以下简称 资本办法 ），该办法
将于２０１３年１月１日起实施。现就 资本办法 的
主要内容、监管规定的变化以及对农村信用社资
本管理的影响做以分析。
一、 资本办法 的主要内容和重大变
化
２０１０年１ １月，二十国集团首尔峰会批准了
第三版巴塞尔协议》 （巴塞尔Ⅲ），确立了银
行业资本和流动性监管的新标准，要求各成员国
从２０１３年开始实施，２０１９年前全面达标。２０１２年
政府工作报告 中明确将“推动银行业实施国
际新监管标准”列为今年改革的重点任务之一。
国际新监管标准的实施，对于提升商业银行的
风险管控能力，引导商业银行转变发展方式， 促进商业银行支持实体经济发展将起到重要推动
作用。 资本办法 以巴塞尔Ⅲ“三大支柱”为
基础，分别对监管资本要求、资本充足率计算、
资本定义、信用风险加权资产计量、信息披露等
进行了规范，适用于境内商业银行，农村合作银
行、村镇银行、农村信用合作社、农村资金互助
社、贷款公司、财务公司、消费金融公司、租赁
Page 1 of 200 《商业银行资本管理办法（试行）》附件
附件1：资本工具合格标准。
附件2：信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具。
附件3：信用风险内部评级法风险加权资产计量规则。
附件4:信用风险内部评级法风险暴露分类标准。
附件５：信用风险内部评级体系监管要求。
附件6:信用风险内部评级法风险缓释监管要求。
附件７:专业贷款风险加权资产计量规则。
附件８：交易对手信用风险加权资产计量规则。
附件9:资产证券化风险加权资产计量规则。
附件10:市场风险标准法计量规则。
附件11:市场风险内部模型法监管要求。
附件1２:操作风险资本计量监管要求。
附件1３：商业银行风险评估标准。
附件1４:资本计量高级方法监督检查。
附件15:信息披露要求。
附件16：资本计量高级方法验证要求。
附件１７：外部评级使用规范。 Page 2 of 200
附件1：
资本工具合格标准
一、 核心一级资本工具的合格标准
(一)直接发行且实缴的。
(二）按照相关会计准则,实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。
（三)发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证,也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。
（四)没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期,法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。
(五）在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。所有其他债权偿付后,对剩余资产按所发行股本比例清偿。
（六)该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失,在持续经营条件下,所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。
(七）收益分配应当来自于可分配项目。分配比例完全由银行自由裁量,不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。
(八）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。
(九)不享有任何优先收益分配权,所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。
商业银行资本管理办法(试行)
第一章 总则
第一条 为了加强商业银行资本管理，实施安全可靠的金融运营，完善金融监管，保障银行客户的利益，商业银行应当遵守本办法。
第二条 本办法所称商业银行（以下简称银行）是指银行业监督管理委员会核发许可证，依法开展商业银行业务活动的机构。
第二章 资本金要求
第三条 银行的净资本金（简称资本金）应当不低于公布标准，并不断维持在该标准以上，满足稳定金融体系的要求。
第四条 银行必须符合资本金要求，否则被视为违反本办法，受到许可证的处罚或吊销。
第三章 风险管理
第五条 银行必须健全和不断完善风险管理制度，加强风险识别，不断深化风险体系，并实施有效和及时监控，发现不良风险及时采取制止、降低和损害最小化措施。
第六条 银行应当按照公布标准要求对业务系统和结巴风险进行控制和管理，落实各项风险防范和控制措施，不断优化风险监管力度，并及时披露风险状况。
第四章 资产负债管理
第七条 银行应当建立健全资产负债管理制度，严格遵守要求，按照新发行、流动性补充、调整等方式依据市场实情动态管理和及时更新资产负债表，实现资产负债比率、流动性比率和效率比率的一致性。
第八条 银行应当将资产负债管理和全面风险管理有机结合，检查管理和控制不良类型形态，以防止大规模调整，合理控制资金流动性，确保有序发展。
第九条 银行应当按照中国银行业监督管理委员会的规定，加强银行资本管理，实行科学、合理的内部控制，定期报告资产负责和风险信息，实施监测检查。
第十条 对银行存在的违反本办法的行为，中国银行业监督管理委员会将严格按照有关规定掌控和处罚，发现有关违反行为的，立即收缴相关证据拒不改正的，并可处以罚款，做出必要处理决定。
第十一条 本办法自公布之日起施行。
