商业银行资本管理办法(试行)

商业银行资本管理办法（试行）

中国银行业监督管理委员会令 2012年第1号

《商业银行资本管理办法（试行）》已经中国银监会第115次主席会议通过，现予公布，自2013年1月1日起施行。

主席：尚福林

二0一二年六月七日

商业银行资本管理办法（试行）

第一章 总则

第一条 为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。

第三条 商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。

第四条 商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。

第五条 本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。

一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。

核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。

第六条 商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。

第七条 商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。

第八条 商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。

第九条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。

第十条 商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。

第二章 资本充足率计算和监管要求

第一节 资本充足率计算范围

第十一条 商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。

２０１２年第８期　（总第３６７期）　吉林金融研究　Ｎｏ．８，２０１２　Ｇｅｎｅｒａｌ　Ｎｏ．３６７　

《商业银行资本管理办法（试行）》　

对农村信用社的影响　

张征　（吉林省农村信用社联合社，吉林长春１　３００２２）　

摘要：日前，银监会发布了（（商业银行资本管理办法（试行）　，实现了监管标准与巴塞尔Ⅲ的　

全面接轨。面对严格的监管要求，如何未雨绸缪、妥善应对是商业银行的当务之急。本文对监管要　求的内容变化进行了全面解读，并根据农村信用社经营的实际情况分析了变化产生的影响，在此基　

础上提出了下一步工作的重点内容，以期对农村信用社的资本管理有所启示。　

关键词：商业银行资本管理办法；农村信用社；影响　

中图分类号：Ｆ８３２．２　文献标识码：Ａ　文章编号：１００９—３１０９（２０１２）０８－００２３－０６　

２０１２年６月７日，根据国务院第２０７次常务会　

议精神，银监会发布了　商业银行资本管理办法　

（试行）　（以下简称　资本办法　），该办法　

将于２０１３年１月１日起实施。现就　资本办法　的　

主要内容、监管规定的变化以及对农村信用社资　

本管理的影响做以分析。　

一、　资本办法　的主要内容和重大变　

化　

２０１０年１　１月，二十国集团首尔峰会批准了　

第三版巴塞尔协议》　（巴塞尔Ⅲ），确立了银　

行业资本和流动性监管的新标准，要求各成员国　

从２０１３年开始实施，２０１９年前全面达标。２０１２年　

政府工作报告　中明确将“推动银行业实施国　

际新监管标准”列为今年改革的重点任务之一。　

国际新监管标准的实施，对于提升商业银行的　

风险管控能力，引导商业银行转变发展方式，　促进商业银行支持实体经济发展将起到重要推动　

作用。　资本办法　以巴塞尔Ⅲ“三大支柱”为　

基础，分别对监管资本要求、资本充足率计算、　

资本定义、信用风险加权资产计量、信息披露等　

进行了规范，适用于境内商业银行，农村合作银　

行、村镇银行、农村信用合作社、农村资金互助　

社、贷款公司、财务公司、消费金融公司、租赁　

ＦＵＪ｝ＡＮ一　ＮＡ　垒壁　金融法苑卖务　＾，Ｊ　论《商业银行资本管理　Ｉ法（试行）》　对银行信贷投向的影响　口翁健敏伊爱华　（中国人民银行莆田市中心支行，福建莆田３５１１００）　摘要：资本监管制度和银行内部考核指标的改革，毫无疑问将对银行的信贷供给、经营模式和盈利结构等　产生重大影响，但大量的实证分析表明这些变量之间的关系非常复杂。本文阐述《商业银行资本管理办法（试　行）》对国内银行业资本的约束引导作用，通过对莆田市金融运行情况的实证分析，提出相关应对措施。　关键词：资本监管；资本考核；信贷投向　中图分类号：Ｆ８３０．３５　文献标识码：Ａ　文章编号：１　００２—２７４０（２０１３）１２—００４７—０５　一、新资本管理办法与银行内部经济资本考　核相关背景　（一）银监会新资本管理办法相关背景。对商业　银行进行资本约束，限制其非理性发展是当前各国　监管当局的重要任务。１９８８年７月，《巴塞尔资本协　议》（通常称《旧资本协议》）的颁布，第一次将风险　与资本的管理理念引人银行监管系统，建立了以风　险为基础的资本监管标准，并提出资本充足率最低　８％的国际通用监管指标。《旧资本协议》的不足主　要体现在过于标准。未考虑商业银行对风险管理的　个体差异性。２００６年１１月末正式实施的《巴塞尔资　本协议１１》大幅度提高了资本监管的风险敏感度．　并进一步将资本的概念推进到经济资本阶段，允许　银行在一定程度上使用内部经济资本评估法来确　定最小资本充足率，从而避免《旧资本协议》在监管　资本要求上的“一刀切”０２００８年因美国次贷危机引　发的全球金融危机，促使巴塞尔委员会进一步完善　银行监管制度，并于２０１０年１１月出台了《巴塞尔资　本协议Ⅲ》，从防范系统性风险层面对《巴塞尔资本　协议Ⅱ》进行重要补充，确立了全球统一的银行业　资本监管新标准。在宏观审慎监管框架下，《巴塞尔　资本协议Ⅱ》和《巴塞尔资本协议Ⅲ》（统称为《巴塞　尔新资本协议》）的有机结合有利于防范系统性金　融风险和克服银行业的顺周期效应。　作为金融稳定理事会和巴塞尔委员会成员．　中国始终是加强金融监管的倡导者和践行者，继　实施《旧资本协议》后，中国银监会于２０１２年６月８　日颁布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简　称“新资本管理办法”），并于２０１３年１月１日起实　施。《新资本管理办法》建立了与巴塞尔新资本协　议接轨、且符合我国银行业实际的资本监管新制　度，促进我国银行业审慎经营、增强实体经济服务　力度。２０１３年以来，我国银行业稳步推行《新资本　管理办法》，不断强化资本约束机制，提高风险抵　御能力，并加快转变发展方式、更好地服务实体经　济。《新资本管理办法》进一步扩大了资本覆盖风　险的范围，并在权重法计量信用风险方面．按照审　慎性原则重新设计各类资产的风险权重和表外资　产的信用转换系数，体现了监管层鼓励银行转型　的监管思路，对银行主要风险加权资产测算产生　较大影响。以莆田市仙游农信联社２０１３年３月末数　据为例，实施《新资本管理办法》后其信用风险加　权资产减少了３．２７亿元，但新纳入资本监管框架的　操作风险。资本占用增加３．０８亿元．基本吸收了信　收稿日期：２０１３一Ｏ９—１５　一　蠹镯贪　翁健敏ｌ、　明　每　男　福建靠田人；经济洒＇现挟职专　固人民银行莆田　行　伊爱华　９８　＿、ｉ女　褊建仙游人，经济哮硕士，现供职千寺国人民银行案田　々心支褥ｃ　４７　Ｉ福建金融　

中国银行业监督管理委员会令

2012年第1号

《商业银行资本管理办法（试行）》已经中国银监会第115次主席会议通过，现予公布，自2013年1月1日起施行。

主席：尚福林

二○一二年六月七日

商业银行资本管理办法（试行）

第一章 总则

第一条 为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。

第三条 商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。

第四条 商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。 第五条 本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。

一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。

核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。

第六条 商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。

第七条 商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。

第八条 商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。

第九条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。

第十条 商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。

第二章 资本充足率计算和监管要求

第一节 资本充足率计算范围

第十一条 商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。并表资本充足率的计算范围应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。