行政事业单位会计内部控制

行政事业单位内部控制管理制度一、内部控制的基本概念和作用内部控制是指企业为达到既定目标，制定并实施的组织和方法措施，以保护企业资产的安全性、保证会计信息的准确性和及时性、提高经营效率和经济效益，防止欺诈、违法行为的一种管理手段。

内部控制是企业治理的重要组成部分，对于行政事业单位来说，内部控制更是其规范管理的基础和重要保障。

1.保护资产：加强固定资产、财务资产和信息资产的管理，确保行政事业单位资产的安全性和完整性。

2.确保会计信息的准确性和及时性：建立健全的会计核算体系和信息披露制度，保证会计信息的真实性、完整性和及时性。

3.提高经营效率和经济效益：通过完善的内部流程和组织结构，优化资源配置和利用，提高行政事业单位的运作效率和经济效益。

4.防止欺诈、违法行为：建立风险识别和防范机制，监测和预警可能的违规行为和欺诈行为，提高防控能力，减少损失。

二、行政事业单位内部控制管理制度的主要内容1.内部控制的目标和原则：明确行政事业单位内部控制的总体目标和原则，提醒内部控制的重要性和所有人的责任。

2.内部控制的组织结构：建立内部控制组织架构，明确各级职责、权限和责任，制定内部控制工作流程和标准。

3.资产管理：建立完善的资产管理制度，包括资产购置、登记、处置、盘点等各个环节的规范和控制。

4.财务管理：建立健全的财务管理制度，包括财务预算、资金管理、费用管理、审计和监督等方面的规定。

5.信息管理：建立信息安全管理制度，包括信息采集、存储、传输和保护的规范，在网络安全、数据管理等方面加强控制。

6.人员管理：建立健全的人员管理制度，包括人员招聘、培训、考核、激励和离职等各个环节的规范。

7.风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、风险评估和风险应对的规范，加强内部风险防控能力。

8.内部审计：建立内部审计制度，明确内部审计的职责和权限，监督和评估内部控制的有效性和合规性。

9.外部监督：加强对行政事业单位的外部监督，包括政府监管、社会监督、媒体监督等多方面的力量。

行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）一、总则为了规范行政事业单位的财务会计内部控制制度建设，保障单位财务资产和财务信息的安全性、合法性、准确性和可靠性，提高单位治理效能，制定本制度。

二、财务会计内部控制的定义和作用（一）定义财务会计内部控制是指为实现单位财务管理目标，对财务会计活动中涉及到所有环节、重要性质和程度的风险进行识别、评估、加以控制，并对其实施监督、检查和内部告知的管理制度。

（二）作用1、保护单位财务资产的安全、稳定和健康，使部门负责人对本单位的财务管理掌握在自己的手中。

2、确保单位财务信息实现真实、全面和准确的披露，保护各利益相关方合法权益。

3、提高财务会计活动的效率和质量，为管理层提供准确、及时的财务信息，帮助管理层做出科学严谨的决策。

三、内控职责划分（一）部门负责人：制定有关财务政策、规定和目标，并为内部控制工作提供必要的资源和支持；（二）内部审计员：对内部控制制度进行监督、检查和评价，并提出改进意见；（三）财务人员：执行内控制度，负责财务活动的准确、安全、及时地实施，对日常财务记录的准确性和真实性进行监督。

四、内部控制制度范围内部控制制度包括以下内容：（一）预算管理1、制定年度预算和调整预算的规定，确保预算编制、审核、批准和实行的全过程受到监督和控制；2、办理预算执行手续，保障资金按照预算规定的用途和范围使用；3、编制预算执行情况报告。

（二）财务核算1、现金管理①制定与现金收支控制有关的管理规定；②建立日常收付款、资金汇划手续的审批、受理和登记制度；③确保现金收取、汇缴及存放、支取等活动的正确性和安全性。

2、银行存款管理①制定与银行账户设立、使用、修改等管理工作有关的规定；②对存取款账户的开户注册和销户注销进行监督和控制；③建立存款核对制度，确保存取内部安全控制有效。

3、现金票据管理①制定与现金票据使用及财务票据管理有关的规定；②建立现金票据审批、领用、使用、汇收入库等控制制度；③确保票据使用的真实性、准确性和安全性。

行政事业单位内部控制制度
是指为了保证行政事业单位的财务、人力、物资等资源的有效管理和运用，预防和控制财务风险、违法违纪行为，提高行政事业单位整体管理水平而建立的一系列规章制度和管理措施。

行政事业单位内部控制制度包括以下几个方面：
1. 财务管理制度：明确财务管理的基本原则、程序和责任分工，包括财务预算管理、会计核算和报告、财务资金管理等。

2. 人力资源管理制度：规定人员招聘、考核、晋升、奖惩、薪酬管理等方面的原则和程序，确保人力资源的合理配置和有效管理。

3. 审计监督制度：建立独立的内部审计机构或委托第三方机构进行审计工作，对行政事业单位的财务状况、经营活动进行监督，发现问题及时纠正。

4. 内部控制流程制度：规定行政事业单位各个环节的责任分工和操作流程，确保程序规范、制度公正，防止滥权和腐败行为。

5. 监督和问责制度：建立监督机制，明确监督人员的职责和权力，对行政事业单位的管理进行监督，对违法违纪行为进行及时查处和问责。

行政事业单位内部控制制度的建立和落实，有助于规范行政事业单位的运作，提高管理效能，保护公共资源的合理利用，防范经济损失和风险的发生。

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行政事业单位财务内部控制制度三篇行政事业单位财务内部控制制度一篇摘要：本文从内部控制管理工作的概念分析入手，结合当前行政事业单位的内部控制管理工作现状，谈谈如何进一步提升行政事业单位的内部控制工作水平以及制度建设，以供参考。

关键词：行政事业单位财务管理内部控制一直以来，行政事业单位的财务管理工作都是单位内部管理工作的重点与难点，但是想要让行政事业单位能够适应新时期的社会要求及发展需要，就必须切实加强内部管理控制工作水平。

一、内部管理控制工作的概念阐释所谓内部管理控制，是指在市场经济环境当中，企事业单位为了能够更好的提升与控制企业的生产运营，更好的搞好内部经营管理，更好的实现企业经济收益最大化以及更好的实现自己社会建设价值而采取的一系列促进内部相互制约与协调的管理手段。

二、我国行政事业单位当前内部管理控制工作现状分析过去很长一段时间内，行政事业单位在资金财务方面几乎全部依靠国家财政的扶持与帮助，财务管理工作内容也比较机械与单纯。

(一)内控制度不完善目前我国行政事业单位内部普遍存在着内控制度不够完善的问题。

究其原因，只要有两个方面。

首先是国家的相关法律法规对行政事业单位的影响。

由于我国具体国情的考虑，内部控制管理制度的建设要求主要是对市场中一般性生产经营企业提出的，如个体、公司法人等。

对于行政事业单位的相关研究较少，少有具有针对性与可行性的具体方法。

因此我国行政事业单位在内部管理及制度建设方面就一直比较被动。

其次是我国行政事业单位由于长期以来在财政管理工作方面对国家财政及相关领导部门的依靠，从而造成了单位内部财务管理工作内容的单一，财政部门就只履行财政管理工作，而较少涉及到内部管理控制方面的具体工作，因此就更谈不上建立和完善内部管理控制制度了。

(二)缺乏内控意识是否具备良好的内部控制意识是确保行政事业单位内部控制管理工作能否有效开展的必要思想前提。

内部控制管理工作不是行政事业单位内部财务管理部门一家之事，内部控制管理工作关系着单位上上下下所有部门及人员的切身利益和长远发展，所以内部控制管理工作也应该是集所有人的力量，加强沟通与通力配合才能实现。

行政事业单位财务会计内部控制制度行政事业单位财务会计内部控制制度主要是为了加强财务会计管理，确保财务会计信息的准确性、及时性、完整性和可靠性，防范财务风险，提高财务会计工作效率。

下面将介绍行政事业单位财务会计内部控制制度的主要内容，以及其实施的步骤和措施。

一、行政事业单位财务会计内部控制制度的主要内容1.组织架构：明确财务会计内部控制的责任部门和人员，建立健全财务会计内部控制的组织架构和工作体系。

2.职责分工：明确财务会计内部控制工作的职责和权限，确保各职能部门间的合作与配合。

3.内部控制的目标：明确财务会计内部控制的目标，包括财务信息的准确性、及时性、完整性和可靠性等。

4.内部控制的要求：要求财务会计内部控制应遵循的原则，如制度化、明确规定、适度灵活、充分反馈等。

5.内部控制的程序：制定内部控制的具体操作程序，明确各环节的工作流程和具体工作内容。

6.内部控制的规范：依据相关法律法规和制度要求，明确财务会计内部控制的规范和标准。

7.内部检查和审计：建立内部检查和审计机制，定期对财务会计内部控制进行评估和检查，及时纠正问题和改进控制措施。

二、行政事业单位财务会计内部控制制度的实施步骤和措施1.制定财务会计内部控制制度：根据实际情况和需求，制定行政事业单位财务会计内部控制制度，并经过相关部门的审核批准。

2.人员培训和意识教育：对财务人员进行内部控制相关知识和技能培训，增强其对财务会计内部控制的认识和意识。

3.流程优化和规范化：对财务会计的各项业务流程进行优化和规范化，确保流程的合理性和操作的规范性。

4.设立内部控制岗位：建立内部控制岗位，负责内部控制的日常运作和监督，及时发现和解决问题。

5.建立风险防控机制：分析和评估风险情况，制定相应的风险防控措施，预防和控制财务风险的发生。

6.审计和监督制度：建立独立的审计和监督机构，对财务会计内部控制进行定期审计和监督，确保其有效性和合规性。

7.健全内部反馈机制：建立内部反馈机制，及时收集和反馈财务会计内部控制的问题和建议，促进持续改进。

行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。

编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。

4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。

8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。

9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。

第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。

行政事业单位的财务管理及内部控制规定1. 引言行政事业单位是指由政府组织设立、依法独立承担行政管理职能、提供公共服务的法人组织。

作为行政事业单位，财务管理及内部控制规定是确保财务活动合规、规范和有效的重要手段。

2. 财务管理规定行政事业单位的财务管理规定主要包括以下内容：2.1 预算管理行政事业单位应根据年度预算编制财务收支计划，并按照国家有关规定进行预算执行、监督和决算工作。

预算管理要求单位确保财务活动在预算范围内进行，合理安排和使用财政资金。

2.2 会计核算行政事业单位应按照国家会计准则进行会计核算，确保财务信息真实、准确、完整和及时。

核算要求单位建立健全会计制度，明确会计政策和会计核算方法，对资产、负债、收入、支出等进行科学分类、计量和登记。

2.3 资金管理行政事业单位应合理管理和使用资金，确保资金流动性和安全性。

资金管理要求单位建立资金管理制度，进行资金计划、调度、监督和评价，有效防范和控制财务风险。

2.4 财务报告行政事业单位应按照国家有关规定编制财务报告，向相关部门和社会公众公开披露财务信息。

财务报告要求单位真实反映财务状况、经营成果和现金流量，提供有关财务决策的参考依据。

3. 内部控制规定行政事业单位的内部控制规定主要包括以下内容：3.1 控制环境行政事业单位应建立良好的内部控制环境，包括明确的组织结构、职责分工和权限制度，建立健全的内部控制制度和工作流程，提高财务管理的规范性和效率性。

3.2 风险评估与管理行政事业单位应进行风险评估和管理，识别和评估可能影响财务管理的各种风险，并采取相应的控制措施和应对策略，确保财务活动安全、合规和高效。

3.3 控制活动行政事业单位应建立适当的内部控制措施和审批程序，对财务活动进行有效的控制和监督。

控制活动要求单位遵循法律法规和财务管理制度，确保财务活动的合规性和规范性。

3.4 信息与沟通行政事业单位应建立健全的信息系统和内部沟通机制，确保财务信息的及时、准确和全面传递。

对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议(一)增强内控意识，强化单位负责人责任意识。

内部控制制度制定以后，单位负责人要真正确立起对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，并要通过宣传和动员，要求所有的工作人员对于内部控制制度的相关规范和条例进行学习，同时将每一项规定具体落实到相应的工作部门，以提高工作人员对内部控制制度的认识。

在内部控制中要明确每一名工作人员的具体责任，通过将责任落实到个人，实现内部控制的作用。

通过提高工作人员的内部控制意识，营造一个良好的内部控制环境。

(二)加强会计人员、内审人员的培训，夯实会计基础工作。

行政事业单位的会计人员要注重业务学习，不断更新、补充、拓展自己的知识和技能，真正担当起内部控制的重任。

(三)加强内部审计和监督机制，完善单位内部控制体系。

行政事业单位应当在财务部门和其他管理部门以外单独设立内部审计部门、配备内审人员并确保其拥有较强的独立性，切实开展内部审计工作，使之不再流于形式。

充分发挥内部审计“一审、二帮、三促进”的作用。

由于内部审计对本单位财务控制情况比较了解，因此可以准确把握内部会计控制的薄弱环节及容易造成损失的失控点，通过有针对性的、经常性的、连续性的跟踪审计监督，帮助有关部门逐步加强和完善内部会计控制，使内部会计控制起到应有的作用。

(四)建立内部会计控制制度的考评体系。

《内部会计控制规范—基本规范》第七条第二款规定“内部会计控制应当约束单位内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。

”对一些单位领导随意任用会计人员，或因个人意志导致内控失效的要予以追究责任。

只有客观公正地给予考核评价、奖惩结合，才能激励和鞭策推行内部控制制度的有关部门及干部职工尽心尽责地做好内部控制工作。

总之，建立并严格执行单位内部会计控制制度，对于规范会计行为，提高会计信息质量，强化管理，控制风险，防止、发现、纠正错误与舞弊行为等具有重要作用。

行政事业单位内部控制制度一、强化内部控制的必要性(一)内部控制的基本概念内部控制是现代管理理论的重要组成部分，在实践中逐步产生，发展和完善。

它是一个强调预防的系统，旨在通过建立完善的系统和程序来防止错误和欺诈，从而提高管理的有效性和效率。

行政单位的内部控制是政府部门管理体系的组成部分。

它由内部控制环境，风险评估，内部控制活动，信息，沟通和内部控制监督组成，体现了与行政，管理，财务和会计系统相结合的组织管理结构，政策，程序和措施。

它是行政单位自我约束和标准化的过程，以应对风险，以履行其职能并实现总体目标。

(二)行政事业单位内部控制近年来，我国为适应建立公共财政体制框架体系的要求，逐步实施了政府采购、部门预算、财政直接支付工资、会计集中核算试点、国库集中收付等一系列财政支出改革，有效的解决了当前支出管理中存在的一些问题，取得了一定的成效。

(三)当前行政事业单位内部控制存在的主要问题1.费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。

2.固定资产控制薄弱实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。

如未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。

3.财务管理弱化财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。

票据管理不到位。

未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，____公款问题;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。

4.岗位设置不够合理由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。

行政事业单位财务会计内部控制制度行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。

编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的请求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容实在、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。

4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。

5、卖力债权、债务工作，加强固定资产办理，维护国家财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、卖力行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。

8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。

9、组织本单位及系统财务人员，研究国家财政法规制度和现代化财务管理。

10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。

第四条现金、银行存款和印章办理制度一、现金管理制度1、办理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。

行政事业单位内部控制规范(试行)财会(2012)21号政策：行政事业单位内部控制规范（试行）财会（2012）21号第一章总则为了提高行政事业单位的管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定了《行政事业单位内部控制规范（试行）》。

本规范适用于各级党的机关、XXX、行政机关、XXX机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位的经济活动的内部控制。

内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

单位建立与实施内部控制应当遵循全面性、重要性、制衡性和适应性原则。

单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。

单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。

具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。

第二章风险评估和控制方法单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。

经济活动风险评估至少每年进行一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。

单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，单位领导担任组长。

经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位领导班子，作为完善内部控制的依据。

单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：二）建立健全内部控制制度。

制定内部控制制度，明确工作流程、责任分工、审批程序等，确保经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，权责对等。

行政事业单位内部控制制度工作尊敬的领导：根据行政事业单位内部控制制度要求，我向您汇报本单位的内部控制制度工作情况。

在过去一年中，我们高度重视内部控制制度的建设和落实，取得了一定的成效。

一、制度建设：我们本年度制定了内部控制制度，详细规定了各项工作的原则、目标、职责和流程。

制度内容涵盖了财务管理、资产管理、人力资源管理、行政管理等各个业务领域，确保了内部控制制度的完整性和有效性。

二、内部控制工作：1.财务管理：建立了健全的财务管理制度，包括预算管理、资金收支管理、资产管理和会计核算等方面。

财务部门严格按照制度要求进行财务核算和报表编制，并及时上报给相关部门和领导。

2.资产管理：完善了固定资产管理制度，规定了资产购置、验收、登记、处置和维护等流程。

资产管理部门对资产进行了全面清查和盘点，确保了资产的准确性和安全性。

3.人力资源管理：制定了人力资源管理制度，明确了人员招聘、培训、考核和福利待遇等方面的规定。

人力资源部门及时跟踪员工的工作情况和发展需求，确保人员配置的合理性和工作效能。

4.行政管理：建立了行政管理制度，包括办公用品管理、文件管理、会议管理和接待管理等。

行政部门严格按照制度要求进行管理，提高了工作效率和服务质量。

三、内部控制效果：通过内部控制制度的建设和落实，我们取得了以下成效：1.内部管理流程更加规范，工作效率得到了提升。

2.资产的使用和管理更加规范，减少了损失和浪费。

3.人力资源配置更加合理，员工工作积极性和满意度得到了提高。

4.行政管理更加规范，服务质量得到了提升。

四、存在的问题和改进方向：在内部控制制度工作中，我们也存在一些问题，主要是制度执行不够严格和制度宣传不到位等。

为此，我们将进一步加强对制度的培训和宣传，强化责任意识和执行力度，不断完善内部控制制度，提高管理水平和效率。

以上是我对本单位内部控制制度工作的报告，请领导审阅并提出意见和建议。

感谢领导对我们工作的支持和关心！行政事业单位内部控制制度工作（2）日期：YYYY年MM月DD日行政事业单位内部控制制度工作（3）根据《____开展行政事业单位内部控制制度建设监督检查工作____》文件精神，镇党委、政府高度重视，精心____，认真____自查，现将相关情况汇报如下：一、高度重视《____开展行政事业单位内部控制制度建设监督检查工作____》文件已收悉，镇党委、镇政府高度重视，要求财政所按照文件要求，根据行政事业单位内部控制检查指标及评分说明，逐条对比，逐条自查，逐条整改落实。

行政事业单位内部控制规范1. 组织管理：（1）建立关键岗位分管，指定责任人。

（2）组织机构健全，承担各项职责。

（3）建立专业化的内部控制制度。

（4）建立完善的行政作业程序流程。

2. 会计记录：（1）建立及时准确的会计记录。

（2）制定严格的会计凭证检查程序。

（3）实行分管会计控制，保证会计数据准确。

3.财务管理：（1）建立科学有效的财务监督制度。

（2）制定经济管理准则，提高资金使用效率。

（3）落实财务预算管理，实现财务管理持续性完善。

4. 信息系统管理：（1）重视信息系统的管理，制定统一标准。

（2）实行信息系统运行状况的定期监测及审计。

（3）确保信息安全数据传输和文档保管，实现安全可靠的信息技术运行。

5. 保密管理：（1）建立机构保密责任制度，强化安全管理。

（2）建立保密审查制度，定期检查物品以及软件的保密情况。

（3）建立保密培训制度，加强员工的保密意识。

针对行政事业单位的内部控制规范，必须遵循法律法规的规定，同时考虑到该机构自身的特殊情况和实际运营状况：一、组织管理：1、建立关键岗位分管和责任人安排，加强相关岗位的法定义务和责任落实；2、完善组织机构，按照正规的程序负责各项工作的承担；3、制定专业的内部控制管理制度，明确相关规定和部门责任；4、建立完备的行政作业程序流程，便于业务处理和管理。

二、会计记录：1、实行实时更新的会计记录，保持交易记录的准确性；2、严格按照相关凭据检查程序，保证盘点准确；3、分管会计控制，确保会计数据准确真实。

三、财务管理：1、建立完善的财务监管制度，防止资金滥用；2、制定经济管理规则，提高资金的使用效率；3、贯彻预管理原则，实现财务管理持续性完善。

四、信息系统管理：1、严格把关信息工作任务，准确细致制定管理标准；2、实行信息系统运行状态的定期监测和审计；3、保障信息安全，确保数据传输和文档保管。

五、保密管理：1、建立严谨的保密责任机构，制定相关安全管理规定；2、实行保密审查制度，及时检查物品和软件的保密状况；3、增强员工的保密意识，定期开展保密培训，提升保密素质。