融资租赁保理业务之操作路径研究

详解融资租赁通道业务的操作流程通道业务指资金方借助通道机构的牌照功能向资产方发放融资款项，或者资产方借助通道机构的牌照优势向资金方获得融资的业务。

前一种是针对银行来讲的，一般意义上的通道业务是指银信或者银证信业务，即银行为了规避信贷规模占用，用自营资金或者理财资金通过券商资管计划(或基子)投资信托专项计划(或委托贷款)向融资方发放信托贷款的业务。

本文所讲的是融资租赁通道业务。

资金需要在通道业务中的所有参与方过账，而且大多数情况下资金和融资客户都来源于银行，通道仅仅利用牌照过桥。

这也是通道机构与资金掮客(即资金中介)的本质区别。

一、银行为什么要做通道业务?通道业务的优势五花八门，银行选择通道业务而非传统信贷业务的目的也各不相同，主要有以下几个原因：(一)规避信贷规模占用。

很多股份制银行和城商行的经营机构信贷规模非常紧张，没有足够的贷款额度向大金额融资客户发放贷款，利用上述银证信或者本文的融资租赁通道可以在不占用信贷规模的情况下向客户融资。

(二)获得境外低成本资金。

某些纯内资客户无任何进出口业务和国际贸易背景，没有国家批复的外债额度，无法便利地向境外融资。

此种情况可以借助外资背景的融资租赁公司，利用售后回租加跨境保理的形式利用融资租赁公司的外债额度向境外融取低成本的资金。

(三)扩大银行资金的投向。

银行的理财资金是不可以直接投向股市的，而上半年股市中配资业务的资金又大部分来源于银行，这里面就是因为通道业务。

银行通过受让券商两融受益权、投资券商发行的收益凭证、股票质押式回购、单一结构化配资、伞形信托、结构化定向增发、打新基金、FOFMOM等等形式间接进入股市。

二、融资租赁通道业务是怎么回事?大部分的融资租赁通道业务都是建立在售后回租和保理这两个业务的基础上的，总体来讲相当于融资租赁公司以售后回租的形式向承租人发放了一笔融资，从而形成应收租金，这是资产端。

融资租赁公司用这笔应收租金再向银行做保理融资或其他应收账款类融资，这是资金端。

融资租赁业务操作流程三篇篇一：融资租赁业务操作流程1、业务员发现客户，向客户介绍融资租赁业务和租赁、担保方案；2、客户填写融资租赁申请书，业务员收集客户完整的个人资料和担保资料，对客户进行考察及初步的审核，业务员初审认为可行的，即填写《推荐函》，向信管经理提交资料，向公司推荐客户，信管经理将《推荐函》并附上租金计算表给XX公司；3、信管经理或信管经理派人与XX公司的资信调查人员一起对客户进行实地考察，考察通过的就电子录入客户资料，向总经理提交客户资料：考察不通过者则直接否决或建议业务员补充客户资料；4、总经理审核资料，审核通过者即向XX机械信用管理部提交资料；不同意的则直接否决；5、XX机械信用管理部对资料进行初审并留存复印件后提交材料给XX融资租赁有限公司进行复审；5、XX融资租赁公司对经销商提供的客户资料进行审核，同意批准，如不同意，则直接否决或建议补充客户资料；6、信管经理接到XX融资租赁公司的批准书，打印融资租赁合同与相关附件材料；7、业务员将融资租赁合同及附件材料交给融资租赁客户签字；并协助客户与担保公司签订《委托担保协议》；8、业务员、财务收取首付款（含机价首付款、保证金、手续费、保险费），并协助客户办理还款专用卡；XX公司收取担保费，客户交付首付款及担保金；9、XX机械有限公司收到首付款或收到已收到首付款证明，通知发车；10、业务员发车；11、信管经理将客户资料、合同、合格证等材料原件邮寄给XX融资租赁公司；12、XX融资租赁公司将签署的合同返回经销商，业务员将其中一份融资合同交给客户（即承租人）；13、XX融资租赁公司、XX机械有限公司、经销商对融资租赁业务归档管理；并将一份资料交给XX公司备案、档案管理、进行台账登记；14、业务员、XX公司进行每月催收贷款，融资租赁手续完成；15、XX公司每月月初对经销商提供还款报表及客户逾期情况说明。

担保销售推荐函XXXX投资有限责任公司：现有（客户）购买我公司销售的工程机械设备，因其缺少资金，特要求以（）分期付款、（）银行按揭、（）融资租赁的方式向我司支付货款。

中国租赁保理业务实务流程操作全解析租赁保理业务的一般操作流程1、一般情况下的操作流程图2、操作步骤：租赁公司与供货商签署设备买卖合同；租赁公司将该设备出租给承租人；租赁公司向银行申请保理业务；银行给租赁公司授信、双方签署合同；租赁公司通知银行和承租人进行债权转让；银行受让租金收取权益，给租赁公司提供保理融资；承租人按期支付租金给银行；当租金出现不能给付情况时，供货商提供回购担保。

三、银行对租赁保理融资的要求1、融资额度根据租金金额折现值确定。

2、融资期限与对应租赁期限匹配，一般为1～2年，不超过3年。

3、融资利率按同期银行贷款利率，对于优质客户，可下浮5％～10％，甚至20%（农行），也可上浮5％～10％。

4、手续费率手续费率一般为0.1％——1％，根据实际情况，银行也可以免除。

四、租赁保理分类1、有追索权保理承租人未按期支付租金时，银行对租赁公司追索。

2、无追索权保理承租人未按期支付租金时，银行不得对租赁公司追索，只能向承租人追偿。

在这种情况下，对租赁公司而言是“表外融资”。

3、两者的差异有追索权保理与无追索权保理的会计处理不同。

五、租赁保理的不同操作模式1、对“已形成租金”的保理融资（“先付款，后保理”）在此模式中，租赁公司先支付购货款项，然后在银行对已形成的租金进行保理。

用以解决“承租人（如中国电信）实力强大供货商弱小”租赁交易架构中的“收款”问题。

2、对“拟形成租金”的保理融资，即“先保理，后付款”在此模式中，租赁当事人之间已形成附带条件的法律形式关系，但租赁公司尚未支付货款。

即租赁公司与供货商（强大）已形成合同购买关系，租赁公司与承租人已形成合同租赁关系，供货人已承诺提供回购担保，租赁公司一但支付货款，随即获得租金收益权。

银行认可上述法律关系，并对“即将形成的租金”视同“已形成租金”进行先期保理，但要求租赁公司按照“封闭运行”的规则，在获得租赁保理款项的“同时”支付给供货商，以确保银行通过先期受让所获得的租金收益权的事实存在。

融资租赁保理业务操作流程是怎样的对于很多中⼩企业来说融资租赁是⼀种⾮常重要的融资⽅式，当今的技术发展速度越来越快，很多中⼩企业的⽣产设备是满⾜不了技术进步要求的，⽽⼤量更新设备⼜需要⼤量的资⾦，⽽融资租赁是解决这⼀问题的最好办法，那么融资租赁保理业务操作流程是怎样的？下⾯由店铺⼩编为读者进⾏解答。

融资租赁保理业务操作流程是怎样的融资租赁保理业务的基本操作流程①公司与销售商签订购销合同，购买租赁物；②公司与承租⼈签订融资租赁合同，将该租赁物出租给承租⼈；③公司向银⾏提出保理融资业务申请，银⾏审批同意后双⽅签订保理业务协议；④公司向银⾏提供融资租赁合同、发票、运输单据等相关材料，银⾏根据协议审查应收租⾦能够办理保理业务的范围和条件；⑤公司与银⾏办理应收租⾦转让⼿续，向承租⼈发出书⾯《应收租⾦转让通知书》并取得回执；⑥银⾏根据约定的融资⽐率向公司发放融资款项；⑦承租⼈按约分期⽀付租⾦给银⾏，公司提供发票，通过银⾏给承租⼈；⑧银⾏收妥利息款后，应扣除融资本息及相关费⽤将保理余款⽀付给公司。

如承租⼈在融资宽限期后仍未付清约定利息，对于有追索权保理业务，应要求公司按约定回购银⾏未收回的融资款，如果供货商或其他第三⽅提供回购保证或物权担保的，供货商或其他第三⽅应向银⾏回购其未收回的融资。

对于⽆追索保理业务，银⾏只能向承租⼈追偿。

融资租赁保理业务的定义融资租赁保理业务，是指银⾏作为保理商，以公司向其转让租赁合同项下未到期的应收租⾦为前提，由银⾏向公司提供集应收租⾦的催收、管理、坏账担保及融资于⼀体的综合性⾦融服务。

融资租赁保理业务的核⼼是应收租⾦的让与，该业务具备租⾦期限、⾦额可调的业务特点，是现代商业银⾏的⾦融业务的创新。

上述就是⼩编对“融资租赁保理业务操作流程”问题进⾏的解答，融资租赁保理业务操作流程包括公司与承租⼈签订融资租赁合同、公司向银⾏提出保理融资业务申请、公司向银⾏提供融资租赁合同等。

如果读者需要法律⽅⾯的帮助，欢迎到店铺进⾏法律咨询。

融资租赁的业务流程融资租赁是一种通过向租赁公司支付租金来获得资产使用权的商业模式。

融资租赁的业务流程一般包括以下几个步骤：1. 客户需求确认客户首先需要确认自己的资产需求，包括具体的资产种类、数量、使用期限等信息。

客户可以向租赁公司提供资产清单和相关要求，租赁公司将根据客户需求制定具体的租赁方案。

2. 资产选择和谈判在确认客户需求后，租赁公司将根据客户的要求选择合适的资产供应商，并与供应商进行谈判。

谈判内容包括租赁价格、支付方式、使用期限等具体条款。

在双方达成一致后，租赁公司将与客户签订租赁合同。

3. 审批及合同签订在确定租赁方案后，客户需要向租赁公司提交相关资料，进行信用审批。

审批通过后，双方将正式签订融资租赁合同，明确租赁资产的具体信息、租金支付方式、使用期限等条款。

4. 资产采购和交付根据签订的租赁合同，租赁公司将从供应商处购买所需资产，并将资产交付给客户。

客户可以开始使用租赁资产，按照合同约定的支付方式支付租金。

5. 租金支付和服务支持客户在使用租赁资产期间需要按照合同约定的支付方式支付租金，租赁公司将为客户提供相应的售后服务和支持。

在租赁期满后，客户可以选择续租、购买或归还租赁资产。

总结融资租赁的业务流程包括了客户需求确认、资产选择和谈判、审批及合同签订、资产采购和交付、租金支付和服务支持等几个关键步骤。

通过这些步骤，客户可以方便、灵活地获得所需资产的使用权，同时分期支付租金，降低了资产配置的成本，提高了资金利用效率。

融资租赁在商业领域有着广泛的应用，为企业的发展提供了重要支持。

融资租赁业务超详细操作流程通道业务模式4大担保种类和8大注意事项融资租赁业务超详细操作流程融资租赁的业务操作流程是比较复杂，在融资租赁行业工作的人可以根据自己的业务属性查看和自己有关的业务操作细节，或者想入行的朋友可以提前对融资租赁的业务进行一个整体的了解。

一、商务谈判及项目立项调查立项调查流程1、项目受理公司市场部门在受理租赁业务并了解客户基本情况和业务需求后，设计可行租赁方案.2、立项申请将《立项申请表》、《立项审批表》提交给立项评审工作小组。

3、立项评审会审议、表决审议项目合规性、行业运行态势、市场环境、竞争程度、承租人实力等，并对租赁物选取、风险防范措施、租赁方案制定的原则、项目收益率范围、项目调查需重点关注的问题等提出意见建议。

4、形成会议表决立项评审会工作小组收集汇总各委员填写的《立项表决表》，归纳形成会议决议，即《立项审批表》，报主任委员签字后生效。

二、项目风险性审查1、物权审查1）直租设备对承租人尚未与供货人签署买卖合同的，可约定由三方签署买卖合同，取得抬头为招银租赁的发票确权；对于设备分散或优质客户，采用委托购买方式，由公司和承租人签署委托购买协议，并要求在协议中明确租赁物所有权归公司所有；对已签署买卖合同但尚未支付价款的，可以通过买卖合同权利义务转让协议确权。

2）回租设备确定不存在抵押、共同所有等权利瑕疵。

合适方法包括：查看承租人的资产负债表和固定资产清单，必要时需核实对应的财务记账凭证，核实租赁物是否计入承租人的固定资产；查询当地工商管理部门抵押等级情况。

2、价值审查1）直租设备明确按照买卖合同或发票的购买价格进行价值确认。

并对交易的公开公平性进行评审，确保租赁物以市场公允价格交易。

2）回租设备核实租赁物最新账面净值或最新市场价值，需要通过账面原值或购买价格、折旧政策，核实账面净值。

对于股东投资入股设备、自建设备等通过第三方报告辅佐证明价值：a.股东投资入股的固定资产需提供由会计事务所出具的《验资报告》和《资产评估报告》；b.自建设备需提供《固定资产就算报告》，或提供第三方评估机构出具的《资产评估报告》，同时抽查大额设备发票。

课题融资租赁保理操作可行性分析及业务解决方案课题组分行营业部成员融资租赁保理操作可行性分析及业务解决方案〈一〉一、课题及营销团队的构成、简介：课题：融资租赁保理操作可行性分析及业务解决方案团队：分行营业部人员组成：能力介绍：1.ⅩⅩ拥有近20年的银行从业经验，熟悉银行信贷业务品种及操作流程，精通企业财务分析，具有很强的团队领导能力及协调能力，在课题的确立、研究方面有着独到的见解。

2．ⅩⅩ经济师职称１９８１年参加银行工作，１９８３年进入信贷岗位，先后从事工、商业信贷岗位营销，担任过国际业务部信贷部经理及支行副行长等职，较熟悉企业财务分析及银行信贷业务品种和操作流程，有较强的营销能力及团队协调能力。

目前已成功营销了国内首家外资独资、上海地区经营规模最大的外资租赁公司——仲国际租赁有限公司。

3．ⅩⅩ高级经营师、会计师职称具有十年公司工作经历，曾历任会计财务主管、财务经理、上市公司财务总监。

2002年1月入行至今。

任客户经理、市场总经理、对公分管副总，分管营业部对公业务营销工作。

能熟悉掌握一般公司、上市公司的相关财务会计准则和财务会计核算方法，熟悉银行信贷业务品种，具有较强的市场营销和沟通能力。

4．ⅩⅩ经济师职称从1997年工作至今已有10年的银行工作经验，从建行到民生银行先后从事过会计、信贷综合等不同岗位，熟悉银行的信贷业务品种和操作流程，有较强的营销能力和团队协作能力。

2006年6月进入深发展银行上海分行工作，担任客户经理，工作期间通过自身的努力分别营销了上海上实（集团）有限公司和中标国船舶物资华东有限公司两家核心客户，并且建立了长期合作关系。

〈二〉一、课题涉及的融资租赁行业现状分析国内融资租赁业始于二十世纪80年代初，在二十年来的发展过程中，我国现代租赁业的规模与创新程度发展较快，但与美国等发达国家相比,我国租赁业务中融资租赁额、设备市场渗透率还很低。

从融资租赁在设备购买的市场渗透率(租赁总额占固定资产投资总额的比率)上看，美国的市场渗透率30%，德国的市场渗透率18%，日本的市场渗透率8%，中国只有1.5%（2000年数据）。

融资租赁公司保理业务管理及流程指引第一章总则第一条国内保理业务定义国内保理业务是指境内卖方(债权人)将其境内买方(债务人) 销售商品、提供服务或其它原因所产生的应收账款转让给我司, 由我司给卖方提供应收账款融资及商业资信调査、应收账款管理的综合性金融服务。

第二条国内保理业务的类型（一）根据公司是否保有对卖方的追索权, 国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理; 根据业务流转方向, 可分为正向保理和反向保理。

有追索权(回购型) 保理是指我司向卖方提供保理业务融资后,若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款, 我司有权根据合同约定向卖方追索融资款。

无追索权(买断型)保理是指我司向卖方提供保理业务融资后, 若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款, 我司无权向卖方追索融资款。

正向保理, 是指卖方(供应商) 将其现在或将来的基于其与买方(核心企业)订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供融资。

反向保理,是指在买方(核心企业) 愿意向保理公司推荐供应商(批量) 和配合债权确认, 提供应收账款核对信息, 并承诺付款锁定的情況下, 对以这些买家为付款人的上游供应商发放融资。

(二) 按是否向买方公开应收账款转让的事实, 可分为公开型保理(明保理)和隐蔽型保理(暗保理)。

明保理是指将卖方应收账款转让的事实及时通知给买方的保理业务; 暗保理是指根据卖方与我司的约定, 不向买方通知应收账款转让的事实, 但在卖方违反与我司的约定或我司认为必要时, 再向买方通知应收账款转让事实的保理业务。

开展保理业务时, 必须以真实、合法的贸易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。

第二章业务具体操作流程保理业务操作流程: 项目筛选→初审、立项→项目尽调→审批过会→签约、办理放款手续→放款→贷后审査→项目回款/债权置换。

一、项目的来源和选择标准(一)项目来源：1、核心企业（股东关联企业）推荐供应商；2、项目经理主动营销供应商。

中国融资租赁业务操作流程史上最完整版！（超级干货！）融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。

资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。

一、项目初审1.1.向企业介绍中小企业融资租赁的特征和优势。

1.2.调查项目是否符合中小企业融资租赁的要求。

为了减少不必要的谈判，节省前期费用，承租人或出卖人首先要了解可以采取中小企业融资租赁的原则。

1.3.由准备承租的企业填写《租赁项目登记表》(或《承租企业基本情况调查表》，代替项目可研报告)，租赁公司根据表内项目，按照项目评估条件对项目进行初步的定性和定量评估。

二、项目评估2.1.对项目进行实地调查，取得项目论证第一手资料。

2.2.在租赁公司内部正式立项对，由市场人员撰写租赁项目评估暨申请报告。

2.3.将评估报告交市场部主管、项目(独立)审查部门评审，决定项目取舍。

2.4.将项目归档立案，以备今后对项目的进程和风险检测进行对比、控制和调整。

三、商务谈判3.1.谈判原则。

商务谈判的条件一定要和中小企业融资租赁的条件对应，并且不能脱离租赁本质特征。

要求承租人对供货商的选择务必货比三家，特别在售后服务方面对供货商要有严格的要求。

租赁公司以商务谈判为主，企业以技术谈判为主双方在供货合同上签字，作为企业认可商务条件的依据。

3.2.询价、比价。

根据承租人的需要和双方共同掌握的供应商资料，向有关厂商发送询价单。

对供货商的资信情况做充分的了解和调查，确定可能的合作对象。

对拟合作的设备厂商至少要有三家在技术、价格、性能、科技含量、备件供应、售后服务和环境保护等方面进行综合比较，选定最优厂商。

3.3.商务谈判。

租赁公司根据项目条件和企业协调制定基本的商务条件和谈判方案。

租赁公司办理内部购置租赁物件申请文件。

由评估小组对上述方面进行综合评价、审批，选择合适的厂商，进行实地商务考察(如有必要)，租赁三方当事人进行商务谈判。

中国*＊银行“租融保”(融资租赁保理）业务操作规程目录第一章总则第二章基本流程第三章无追信用风险担保双保理操作要点第四章有追内部银团双保理操作要点第五章贷后预警及催收第六章附则ﻬ第一章总则第一条为规范业务操作，加强风险防范，依据有关《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国民法典》、《金融租赁公司管理办法》、《外商投资租赁业管理办法》、《融资租赁企业监督管理办法》、《中国**银行国内保理业务管理办法(*年修订版）》和《中国**银行融资租赁保理管理办法》等有关法律法规及规章制度,特拟定本规程。

第二条本规程适用于＊*银行开办国内保理业务的各级机构。

第二章基本流程第三条业务申请出租人向经办行提交业务申请,应包括出租人、承租人、租赁物及应收租金等方面基本资料文件资料。

（一) 出租人资料文件资料包括：1.出租人及股东的基本情形、业务定位、专业团队、经营情形、近期财务报表、在银行等金融机构的历史及存量信贷情形等。

２．出租人已开展的融资租赁业务有关情形及材料。

（二)ﻩ承租人资料文件资料包括：1.承租人基本情形、营业执照、近期财务报表,以及承租人向出租人申请办理融资租赁业务的材料。

2.项目可行性研究报告及有关的审批资料文件(包括(但不限于）立项、**等)。

3年(含)以内的售后回租融资租赁保理业务可除外。

(三）租赁物及应收租金明细资料文件资料包括：1.租赁物清单2．租赁物购买协议3．融资租赁协议4.租赁物交付证明，包括(但不限于）进口设备报关单、完税（免税）凭证、货物运输单据等５.价值评估报告6.应收租金付款情形,包括（但不限于）已付租金、付款期限、付款条件等７.租赁物购置发票等所有权证明8.租赁物保险凭证９．生产厂家（或供应商）的质量承诺（如有）１0.需审批的项目，应提供项目可研报告、国家主管部门批文。

１1.租赁物属于国家法律法规规定范围内，且办理所有权转移登记证明(如有)第四条ﻩ尽职调查经办行受理出租人申请，收集审核有关资料文件资料后进行尽职调查，履行《国内保理业务尽职调查报告》。

融资租赁公司保理业务管理及流程指引第一章总则第一条国内保理业务定义国内保理业务是指境内卖方(债权人)将其境内买方(债务人) 销售商品、提供服务或其它原因所产生的应收账款转让给我司, 由我司给卖方提供应收账款融资及商业资信调査、应收账款管理的综合性金融服务。

第二条国内保理业务的类型（一）根据公司是否保有对卖方的追索权, 国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理; 根据业务流转方向, 可分为正向保理和反向保理。

有追索权(回购型) 保理是指我司向卖方提供保理业务融资后,若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款, 我司有权根据合同约定向卖方追索融资款。

无追索权(买断型)保理是指我司向卖方提供保理业务融资后, 若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款, 我司无权向卖方追索融资款。

正向保理, 是指卖方(供应商) 将其现在或将来的基于其与买方(核心企业)订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供融资。

反向保理,是指在买方(核心企业) 愿意向保理公司推荐供应商(批量) 和配合债权确认, 提供应收账款核对信息, 并承诺付款锁定的情況下, 对以这些买家为付款人的上游供应商发放融资。

(二) 按是否向买方公开应收账款转让的事实, 可分为公开型保理(明保理)和隐蔽型保理(暗保理)。

明保理是指将卖方应收账款转让的事实及时通知给买方的保理业务; 暗保理是指根据卖方与我司的约定, 不向买方通知应收账款转让的事实, 但在卖方违反与我司的约定或我司认为必要时, 再向买方通知应收账款转让事实的保理业务。

开展保理业务时, 必须以真实、合法的贸易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。

第二章业务具体操作流程保理业务操作流程: 项目筛选→初审、立项→项目尽调→审批过会→签约、办理放款手续→放款→贷后审査→项目回款/债权置换。

一、项目的来源和选择标准(一)项目来源：1、核心企业（股东关联企业）推荐供应商；2、项目经理主动营销供应商。

必看干货：详解租赁保理业务实务操作流程作者：杨博钦作为融资工具的租赁和银行具有密不可分的天然合作关系，阐释了租赁保理的概念、功能、业务流程和主要操作模式，重点提出了对“已形成租金”的后保理融资模式（解决“承租人强而供货商弱”的租赁交易架构中租赁公司的收款问题）和对“拟已形成租金”的直接保理融资模式（在本模式中，已形成购买与租赁合同，但租赁公司尚未支付货款，解决“供货商强而承租人弱”的租赁交易架构中租赁公司的付款问题）等。

在无追索保理中，对租赁公司而言是“表外融资”。

一、租赁与保理原理1、租赁原理（1）按照我国租赁会计准则，“租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议”。

租赁分为融资租赁和经营租赁。

“融资租赁是指在实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁”，“经营性租赁是指除融资租赁以外的其他租赁”。

（2）融资租赁又称“金融租赁”、“资本租赁”、“财务租赁”，是一种通过“融物”达到“融资”的交易。

当企业（承租人）需要添置设备时，不是以现汇或者向金融机构借款购买，而是由出租人根据承租人的需要、意愿和请求，通过自有资金或向金融机构融资，租入或购入设备，再出租给承租人使用，承租人按照租赁合同规定，定期向出租人支付租金，租赁期满后，选择退租、续租或留购的一种交易行为。

在同一宗融资租赁交易中，必定包含有设备货物的买卖和以该设备货物为租赁物的租赁这样两类互为条件、又相互独立的交易，它们分别由相关的买卖合同和融资租赁合同体现。

通常把融资租赁描述为包含至少两类合同（买卖合同、融资租赁合同等）和至少三方当事人（承租人、出租人、供货商）的交易。

（3）融资租赁的比较优势主要表现在融资、税收、加速折旧、促销、理财上。

融资租赁公司包括或有负债在内的风险资产可以是净资产的15倍（见2006年4月《融资租赁法》二次征求意见稿），融资功能强大，这是一般的工商企业所不能比及的；融资租赁公司营业税及附加按“利差纳税”；采用融资租赁方式购置设备可享受加速折旧的特殊优惠政策；由于租赁公司要先购买设备再出租，因而融资租赁对设备厂商具有强劲的促销作用；对不需要资金的高端客户可以通过委托租赁、回租（包括经营性回租赁），节税、改善财务报表，发挥理财作用。

结构性融资租赁保理介绍及业务流程
结构性融资租赁保理
是指在租赁公司与供货方、承租人分别签订供货合同和融资租赁合同的情况下，保理商依据上述融资租赁关系中即将形成的租金为租赁公司提供保理融资；在取得保理商融资后，租赁公司对供货方履行付款义务，促使上述合同生效，租赁公司由此获得租金收取权，并以其应收租金偿还保理商的融资本息。

结构性融资租赁保理的业务流程如下：
1、租赁公司与供货方、承租人分别签订供货合同和融资租赁合同，供货合同中约定付款后交货；
2、租赁公司向保理商申请保理业务；
3、保理商为租赁公司核定授信额度；
4、保理商和租赁公司将租金转让事宜通知承租人；
5、保理商受让合格的应收租金后向租赁公司提供保理融资；
6、租赁公司向供货方支付货款；
7、供货方发货给承租人；
8、承租人按期支付租金至保理商指定账户；
9、租赁公司根据合同约定向保理商支付保理融资利息及费用。

我国进步融资租赁业的现实路径选择一、引言融资租赁作为一种具有广泛应用领域的金融服务工具，已经在全球范围内得到了广泛的进步。

作为世界第二大经济体，我国在进步融资租赁业方面也具备巨大潜力与优势。

然而，要实现我国融资租赁业的持续进步，需要明确现实路径选择，探究相关政策与机制创新，加大市场培育力度。

本文将盘绕我国进步融资租赁业的现实路径进行探讨。

二、我国融资租赁业现状与问题分析目前，我国融资租赁业在金融衍生品市场中的占比较小，与国际上已发达的融资租赁市场相比，仍存在很大的进步空间。

然而，我国融资租赁市场存在以下问题：1. 非标准化的问题我国融资租赁行业标准体系相对薄弱，行业标准的不完善导致业务操作中存在很大的不确定性，加大了市场经营的风险。

此外，融资租赁业务中的合同缺乏统一的模板，缺乏阅历积累。

2. 监管政策不完善我国融资租赁业的监管政策尚不完善，为业务的进步和创新带来了一定的障碍。

政府在监管政策制定方面需要更进一步完善相关法规，提升监管能力，确保市场的稳定与健康进步。

3. 资金成本较高由于融资租赁业务的特殊性，其涉及到的资金成本相对较高，这增加了企业融资租赁的资金压力。

这对于刚刚起步的中小企业而言是一大难题，也限制了融资租赁业务的进步。

三、融资租赁业进步的现实路径选择为解决上述问题，我国进步融资租赁业需要从以下几个方面进行着力：1. 完善监管体系在进步融资租赁业的过程中，政府应加强对融资租赁业的监管力度，建立健全的监管体系和监管机制。

政府应加强对融资租赁公司的准入和退出机制的监管，严格审批和审计，规范行业的进步秩序。

2. 健全法律与标准体系为了增进融资租赁业的规范、健康进步，我国应加快完善相关法律法规，建立行业标准体系。

政府可以通过加大法律宣扬力度，加强行业标准制定和理论探究，增进各方参与制定行业标准和规范，为融资租赁机构和企业提供法律依据和规范操作。

3. 提升创新能力融资租赁业作为一项金融衍生品，市场需求的日益多样化要求融资租赁机构提升创新能力。

论融资租赁公司业财融合的路径实现融资租赁公司在实现业务与财务的融合路径上，需要考虑多方面的因素和步骤。

本文将从融资租赁公司的特点、融合路径的选择、实施步骤和风险管理等方面进行论述。

一、融资租赁公司的特点融资租赁公司是以提供融资租赁服务为主营业务的金融机构，其特点主要包括以下几个方面：1. 资产为基础：融资租赁公司的主要业务是以资产为基础进行融资租赁，租赁的资产包括设备、机械、车辆、房地产等，这些资产是其业务的核心和基础。

2. 长期融资：融资租赁公司通常提供长期融资租赁服务，租赁期限一般在3年以上，这需要其具备较强的资金实力和资产管理能力。

3. 风险控制：融资租赁公司面临的风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险等，因此其风险控制能力对其业务发展至关重要。

二、融合路径的选择融资租赁公司在实现业务与财务的融合路径上，可以选择多种方式，主要包括内部整合、外部并购和战略合作等。

1. 内部整合：融资租赁公司可以通过内部整合的方式，整合其既有的业务和财务资源，实现业务与财务的融合。

这需要公司内部建立起业务部门和财务部门之间的协作机制，加强信息沟通和数据共享，以实现业务决策和财务决策的一体化。

2. 外部并购：融资租赁公司可以通过收购其他同行业公司或相关产业链上的公司，整合资源实现业务与财务的融合。

这种方式需要公司具备一定的资金实力和管理经验，同时需要对目标公司进行充分的尽职调查和风险评估。

3. 战略合作：融资租赁公司可以通过与银行、证券公司等金融机构进行战略合作，共同开展融资租赁业务，并通过合作实现业务与财务的融合。

这种方式需要双方具备较强的合作意愿和能力，同时需要谨慎制定合作协议和风险分担机制。

融资租赁公司在选择融合路径时需要综合考虑自身的实际情况、行业发展趋势和外部环境等因素，选择最适合自身发展的路径。

三、实施步骤融资租赁公司在实施业务与财务融合的过程中，可以按照以下步骤进行：1. 设定目标：明确业务与财务融合的目标和意义，制定长期规划和短期目标，为后续实施提供指导和支持。

论融资租赁公司业财融合的路径实现融资租赁公司是一种专业的金融机构，主要提供融资租赁服务。

随着金融科技的快速发展，融资租赁公司需要与互联网金融相结合，实现业财融合，提高自身的服务能力和竞争力。

1. 优化业务流程：通过引入互联网金融技术，优化融资租赁公司的业务流程，提高效率和便利性。

可以利用互联网金融平台打通融资租赁公司与客户之间的信息流，实现在线申请、审批、签约等业务流程，减少办理手续的时间和人力成本。

2. 引入大数据分析：将大数据分析技术应用到融资租赁公司的业务中，可以更精准地了解客户的需求和风险特征，提供个性化的产品和服务。

通过分析客户的信用评级、还款能力等信息，可以更准确地评估风险，降低坏账率，提高公司的盈利能力。

3. 发展互联网金融产品：融资租赁公司可以通过发行互联网金融产品，吸引更多投资者参与到公司的融资活动中。

可以借助互联网平台，将融资租赁项目与投资者进行撮合，让投资者可以更方便地了解和投资融资租赁项目。

4. 拓宽融资渠道：除了传统的银行贷款渠道，融资租赁公司可以通过与其他金融机构合作，拓宽融资渠道。

可以与投资基金、保险公司等机构合作，共同为客户提供融资服务。

还可以通过与供应链金融平台合作，在供应链金融领域寻求合作机会。

5. 加强风控管理：在实现业财融合的过程中，融资租赁公司需要加强风控管理，降低风险。

可以引入风控模型、人工智能等技术手段，对客户进行风险评估和监测，及时发现和应对风险。

还需要建立完善的内部控制体系，确保公司的资金安全和运营稳定。

6. 提升服务体验：通过业财融合，融资租赁公司可以提升客户的服务体验。

可以通过互联网平台提供在线咨询、投诉反馈等服务，与客户进行实时互动，增强客户粘性。

还可以通过互联网技术提供更多增值服务，如供应链管理、资产管理等，满足客户多样化的需求。

融资租赁公司实现业财融合是在金融科技发展的背景下必然的趋势。

通过优化业务流程、引入大数据分析、发展互联网金融产品、拓宽融资渠道、加强风控管理和提升服务体验，融资租赁公司可以提高自身的竞争力和盈利能力。

论融资租赁公司业财融合的路径实现融资租赁公司是一种专业的融资服务机构，其主要业务是通过向客户提供融资租赁服务，实现客户的资金需求。

随着市场经济的发展和金融环境的变化，融资租赁公司的融资方式和经营模式也在不断调整和完善。

在这样的背景下，如何实现融资租赁公司的业务发展和财务融合成为了一个重要的问题。

本文将从路径实现的角度对这一问题进行探讨。

一、融资租赁公司的业务发展融资租赁公司的业务发展主要包括两个方面：一是租赁业务，二是金融业务。

租赁业务是融资租赁公司的核心业务，其主要包括直接融资租赁和回租业务。

直接融资租赁是指融资租赁公司向客户提供资金用于购买设备或其他固定资产，并由客户使用并支付租金的一种融资方式。

回租业务是指融资租赁公司向客户购买其已拥有的设备或其他固定资产，并由客户继续使用并支付租金的一种融资方式。

金融业务是指融资租赁公司通过向客户提供融资租赁服务以外的金融产品和服务来实现盈利。

二、财务融合的路径实现1、积极开发金融业务融资租赁公司应积极开发金融业务，以丰富自身的业务结构和完善经营模式。

在金融业务方面，融资租赁公司可以考虑提供信贷服务、融资担保、金融租赁以外的金融产品和服务等，以满足客户的多样化需求。

融资租赁公司可以积极开展金融衍生品交易，以规避金融风险，提高自身的盈利能力。

2、优化融资结构融资租赁公司应根据自身的资金情况和市场需求，优化融资结构，降低融资成本，提高融资效率。

在融资结构方面，融资租赁公司可以考虑多元化融资渠道，选择适合自身发展的融资方式，如直接融资、间接融资、股权融资等，以确保资金的充足和安全。

3、提高风险控制能力融资租赁公司应提高风险控制能力，建立健全的风险管理体系，提高资产质量和盈利能力。

在风险控制方面，融资租赁公司可以加强市场风险管理、信用风险管理和操作风险管理，提高自身的抗风险能力，提高财务融合的稳定性和可持续性。

4、加强内部管理5、加强与合作伙伴的合作融资租赁公司应加强与合作伙伴的合作，拓展业务范围，提高盈利能力和风险控制能力。