电算化第三章练习-操作步骤

第三章会计软件的应用第一节会计软件的应用流程【例题·实务操作题】建立账套（1）账套信息账套号：886；账套名称：北京A科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2014年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。

（2）单位信息单位名称：北京A科技有限公司；单位简称：A科技；单位地址：北京市海淀区知春路（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：赵淼；按行业性质预置科目。

【提示】由于尚未添加用户，此处账套主管暂时选择“demo”，后面讲解用户管理后，再修改账套主管。

考试时，用户在前，建账在后。

（4）基础信息该企业有外币核算,进行经济业务处理时,需要对客户、供应商进行分类。

（5）分类编码方案科目编码级次：4222；其他：默认。

（6）数据精度采用系统默认值。

（7）系统启用“总账”、“固定资产”、“工资管理”、“购销存”、“核算”模块启用时间为“2014年1月1日”。

【例题·实务操作题】1.设置部门档案，部门档案资料如下表所示。

4.设置供应商分类及档案。

【例题·实务操作题】设置结算方式。

A科技采用的结算方式如下表所示。

（五）设置外币【例题·实务操作题】设置A科技公司外币及汇率。

资料如下：币符：USD；币名：美元；汇率小数位：2； 1月份美元记账汇率：4.6折算方式：外币*汇率=本位币（六）设置会计科目【例题·实务操作题】会计科目的相关操作。

1.增加明细科目；删除“6901以前年度损益调整”科目。

2.设置相应科目的辅助核算性质3.将“库存现金”指定为现金总账科目, 将“银行存款”指定为银行总账科目。

如下表所示。

第三节账务处理模块的应用【例题·实务操作题】录入会计科目期初余额。

相关的科目期初余额，以及辅助账期初余额资料见下表。

1.凭证录入【例题·实务操作题】根据1月份发生的经济业务，以103的身份填制凭证，登陆时间：2014年1月31日。

凭证附件张数统一为1。

（1）1日，采购中心周阳购买了500元的办公用品，以现金支付。

（2）2日，收到泛美集团投资资金200000元存入工行。

（转账支票号ZPS001）（3）3日，财务部王毅从工行提取现金8000元，作为备用金。

（现金支票号XP001）（4）6日，生产车间领用A 材料100千克计450000元用于生产甲产品，B材料200千克计200000元用于生产乙产品。

（6）13日，财务部王毅出差归来，报销差旅费5000元（原借款）。

（7）26日，以工行存款支付短期借款利息1000元。

（现金支票号XP004）（8）31日，甲产品完工入库400件，计160000元。

（9）31日，生产中心王萍出差借款5100元，以现金支付。

（10）31日，接受外部捐赠的无形资产，价值120000元。

（11）31日，结转制造费用（甲商品所占比例60%，乙商品所占比例40%）。

（12）31日，结转期间损益。

（13）31日，按本月利润的25%计提所得税，将所得税费用转入本年利润。

（14）31日，结转本年利润。

（15）31日，按净利润10%提取法定盈余公积金，并将利润分配明细科目余额转入到未分配利润明细科目中。

【例题·实务操作题】修改“付”字0004号凭证，将发生额改为5000元。

3.凭证审核【例题·实务操作题】以账套主管的身份重新注册信息门户，审核已填制的记账凭证。

4.凭证记账【例题·实务操作题】对上述凭证进行记账操作。

5.凭证查询（二）出纳管理【例题·实务操作题】录入“100201工行存款”科目银行对账期初数据。

单位日记账调整前余额3602100元。

银行对账单调整前余额为3604100元。

未达账一笔,系银行预收企业未收2000元（2013年12月27日,转账支票,票号ZSP06,借方金额）。

（2）银行对账单录入【例题·实务操作题】手工录入银行对账单。

如下表所示。

（3）对账【例题·实务操作题】对“100201工行存款”科目进行自动银行对账。

（4）余额调节表的编制【例题·实务操作题】查询“100201工行存款”的银行存款余额调节表,要求查看详细信息。

4.出纳签字（补充）凭证录入/修改→出纳签字→审核→记账，出纳签字和审核签字没有先后顺序。

需要出纳签字的,应先进行如下的操作:【例题·实务操作题】对凭证进行出纳签字。

（三）账簿查询【例题·实务操作题】1.查询“1403原材料”科目总账,然后联查明细账。

2.查询“5001生产成本”月份综合明细账,然后联查1月6日的凭证信息。

3.查询“资产类”总账科目余额表,要求显示累计发生额信息。

4.查询“6602管理费用”科目的多栏账。

2.辅助账查询【例题·实务操作题】1.查询“1221其他应收款”个人往来账龄分析表。

2.查询“差旅费（660203）”部门科目明细账。

三、账务处理模块期末处理（一）自动转账（二）对账（三）月末结账第四节固定资产管理模块的应用一、固定资产管理模块初始化工作（一）设置控制参数1.设置启用会计期间【例题·实务操作题】建立固定资产账套。

（二）设置基础信息【例题·实务操作题】设置部门对应折旧科目。

【例题·实务操作题】增减方式及对应入账科目设置（三）录入原始卡片【例题·实务操作题】增加固定资产原始卡片。

二、固定资产管理模块日常处理（一）固定资产增加【例题·实务操作题】增加固定资产。

2014年1月10日,财务部购买复印机一台,价款已用工行存款支付,支付方式为转账支票,票号 ZP102。

（二）固定资产减少（三）固定资产变动1.价值信息的变更2.非价值信息变更【例题·实务操作题】2014年1月31日,为销售中心运输卡车添置以工行存款购买的新配件20000元,支付方式转账支票,票号ZP103。

（四）生成记账凭证【例题·实务操作题】1月31日,将固定资产增加和变动的业务生成记账凭证。

【提示】固定资产管理模块生成的凭证,在“固定资产——处理——凭证查询”中进行修改和删除。

三、固定资产管理模块期末处理（一）计提折旧【例题·实务操作题】计提本月固定资产折旧,并生成记账凭证。

已知销售中心的运输卡车本月的工作量是150000公里。

（二）对账（三）月末结账（四）相关数据查询【例题·实务操作题】按部门和类别查询固定资产统计表。

第五节工资管理模块的应用一、工资管理模块初始化工作（一）建立工资账套【例题·实务操作题】建立工资账套。

工资类别个数为多个,核算币种为人民币,要求代扣个人所得税,不进行扣零处理,人员编码长度为3位,启用日期为2014年1月1日。

【例题·实务操作题】1.工资类别：正式人员,包括全部部门；2.人员类别：经理人员和普通员工。

3.银行名称：北京银行知春路支行,账号定长：长度为11位。

会计从业资格考试辅导初级会计电算化（第三章）6.打开“正式人员”工资类别,对下列工资项目及公式进行设置：事假扣款=事假天数*20交通补助=iff （人员类别=“经理人”,800,200）7.设置个人所得税的计税基础为3500元,附加费用为1300元。

（三）录入工资基础数据二、工资管理模块日常处理（三）工资分摊【例题·实务操作题】在“正式人员”工资类别下，定义工资转账关系。

计提类型名称：应付工资，计提比例：100%【例题·实务操作题】工资费用分配，并生成记账凭证。

计提类型：应付工资；核算部门为“全部部门”，明细到工资项目，合并科目相同、辅助项相同的分录。

三、工资管理模块期末处理【例题·实务操作题】以账套主管身份进行月末处理，将事假天数、事假扣款项目清零处理。

（二）工资表的查询输出【例题·实务操作题】查询部门工资汇总表。

第六节应收管理模块的应用一、应收管理模块初始化工作【例题·实务操作题】1.设置控制参数：应收款核销方式：按单据预收款核销方式：按余额汇兑损益方式：月末处理应收确认日期依据：单据日期现金折扣是否显示：是3.设置存货档案。

5.设置本企业的开户银行为“工商银行知春路支行”，账号为“12345678”，编号01。

6.客户往来科目设置：执行“核算——科目设置——客户往来科目”命令7.设置账龄区间：1-30天，31-60天，61-90天，91-180天，181-360天，361天以上。

执行“销售→客户往来账表→业务账龄分析”命令也可以通过“往来——账簿——往来管理——客户往来账龄分析”命令（二）期初余额录入【例题·实务操作题】2013年12月31日，销售中心向大连志明公司销售甲商品100件，不含税单价为500元。

企业开出专用发票一张，发票号为201312，增值税税率17%，到期日2014-01-31。

二、应收管理模块日常处理【例题·实务操作题】录入销售发票。

2014年1月10日，销售中心向长春鸿翔公司销售乙产品50件，不含税单价500元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为201410，增值税税率17%，销售类型为普通销售，到期日为2014-01-31。

录入完成并审核。

（2）收款单据处理【例题·实务操作题】输入收款单。

2014年1月18日，销售中心收到长春鸿翔的转账支票一张，票号为ZP101，为支付购买乙产品的款项，金额合计29250元。

（3）单据核销【例题·实务操作题】核销处理。

将客户为“长春鸿翔”、金额为29250元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。

2.转账处理（1）应收冲应收（两个客户）【例题·实务操作题】应收冲应收转账处理。

将应收“大连志明”的货款款项全部转入“前进中学”。

（2）预收冲应收（同一客户）。

（3）应收冲应付（一客户一供应商）。

（二）票据管理（三）坏账处理（四）生成记账凭证【例题·实务操作题】将上述经济业务产生的发票、核销单、并账单进行制单，生成记账凭证。

三、应收管理模块期末处理（一）期末结账（二）应收账款查询【例题·实务操作题】1.查询客户为“长春鸿翔”的收款结算单列表。

2.查询全部客户的客户往来余额表。

（三）应收账龄分析【例题·实务操作题】按照发票单据，查询截至2014年1月底全部客户的应收账龄分析。

第七节应付管理模块的应用一、应付管理模块初始化工作（一）控制参数和基础信息的设置【例题·实务操作题】1.设置控制参数：应付款核销方式：按单据预付款核销方式：按余额汇兑损益方式：月末处理应付确认日期依据：单据日期显示现金折扣：是编码:01 付款条件:3/15,1/25,n/304.供应商往来科目设置（二）期初余额录入【例题·实务操作题】输入期初采购专用发票2013年12月15日,采购中心收到深圳兴盛公司开具的专业发票一张,发票号为1234,商品为A 材料,数量为3000千克,单价100元,增值税率17%,货物在途,发票到期日为2014年1月31日。