金融租赁业务操作流程

金融租赁公司租赁项目尽职调查操作规程金融租赁公司租赁项目尽职调查操作规程一、目的为了规范金融租赁公司在租赁项目尽职调查过程中的操作流程，提高尽职调查质量和效率，保障公司的风险控制和投资收益。

二、适用范围本操作规程适用于金融租赁公司在租赁项目尽职调查中的操作流程。

三、基本原则（一）诚信原则尽职调查应本着实事求是原则，不虚构或隐瞒任何重要信息或问题。

（二）谨慎原则尽职调查应本着谨慎原则，认真审核所有文件和证据，避免遗漏重要信息和隐患。

（三）公正原则尽职调查应本着公正原则，遵守标准化流程，公平公正地对待所有证据和信息，并在得出结论前确认其真实性和准确性。

（四）责任原则尽职调查应本着责任原则，对公司、客户和社会负责，认真检查和核实所有资料，确保尽职调查质量可靠和准确。

四、具体操作流程（一）确定尽职调查责任人根据公司规章制度，通过会议或文件，确定尽职调查负责人和责任人，并将其职责、任务、要求和节奏明确说明。

（二）收集资料和信息收集客户提供的所有支持文件，如企业法人营业执照、财务报表、资产负债表、银行往来帐户等，同时通过公共渠道获取相关信息，如税务、工商、国家信用信息公示系等。

（三）分析资料和信息根据收集到的资料和信息，进行深度分析，识别风险因素和问题，并制定相应的风险控制和应对计划。

（四）撰写尽职调查报告根据分析得出的结论和建议，撰写尽职调查报告，收集和保存所有有关文件和证据并签署确认，并向上级主管部门和客户提供相应报告内容，以备备案或记录。

（五）监测和评估根据尽职调查报告，对项目进行监测和评估，及时发现和处理问题，并及时调整和更新尽职调查工作。

五、尽职调查注意事项（一）保持机密原则，避免外泄。

（二）尽职调查期间，建议不留下任何口头承诺。

（三）尽调报告应准确、清晰、简明，避免使用模糊朦胧的语言。

（四）尽职调查负责人应始终保持审慎和专业精神，遵守公司规章制度和尽职调查流程。

融资租赁账务处理展开全文《企业会计准则——租赁》的颁布对于规范出租人和承租人的租赁业务会计处理具有重要意义，随着金融租赁业务的不断发展，租赁业务品种也逐步出现多样化。

但是，从承租人会计处理的角度看，融资租赁业务会计处理最终可归结为为直接融资租赁型和售后租回型两种基本处理方式，以下对这两种方式的会计处理进行详细阐述。

一、直接融资租赁帐务处理一、会计处理基本流程（一）1、提出租赁申请，出租人受理后，签订融资租赁合同，按设备价款、运输费、安装调试费、保险费等之和与应付租赁款的现值(折现率顺序依次为:内含利率、合同利率、同期银行贷款利率)较低者作为资产入帐价值，借记“固定资产—融资租入固定资产”科目，按应付未付租息等，借记“未确认融资费用”科目；按融资租赁合同附表中应付租金总额，贷记“长期应付款—应付融资租赁款”科目。

2、如果租赁资产占企业总资产额的比例≤30%，可按应付租金总额确认资产帐面价值，借记“固定资产—融资租入固定资产”科目，按融资租赁合同附表中应付租金总额，贷记“长期应付款—应付融资租赁款”科目。

（二）在租赁合同签订时，承租人一般应向出租人支付租赁标的物20—30%作为租赁保证金，借记“其他应收款”科目，贷记“银行存款”科目。

保证金用于支付最后一期或几期租金‚借记“长期应付款—应付融资租赁款”科目，贷记“其他应收款”科目。

（三）在租赁期内，承租人按期支付租金，借记“长期应付款—应付融资租赁款”科目，贷记“银行存款”科目。

将租金中所含租息部分确认为当期费用，借记“财务费用”科目，贷记“未确认融资费用”科目。

（四）承租人计提折旧，分两种情况1、合同约定期末将租赁标的物所有权转移，承租人按正常使用年限计提折旧，借记“制造费用”，“管理费用等”科目，贷记“累计折旧”科目。

2、合同签订时不能合理确定期末将租赁标的物所有权转移，承租人按租期与正常使用年限较短计提折旧（对新的设备租期一般短于正常使用年限），即按租期计提折旧‚借记“制造费用”、“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目。

海晟金融租赁公司业务流程海晟金融租赁公司是一家专业提供金融租赁服务的企业，致力于为客户提供全方位、高质量、高效的金融租赁服务。

以下是海晟金融租赁公司的业务流程。

第一步，客户咨询客户首先通过电话、网站、微信等渠道了解海晟金融租赁公司的产品和服务，或者直接到海晟公司进行实地看房、洽谈等。

客户可以在这一步了解到公司的租金计算、租赁资产的选择、租期等相关服务和项目，以及需要提供的资料和手续等信息。

第二步，评估与审批客户提交申请后，海晟金融租赁公司对客户资质进行评估和审批，审核客户的证件、财务状况等，进行风险评估，对租金、租期、押金等进行确定。

审核完成后，决定是否进入下一步流程。

第三步，合同签订通过审核的客户与海晟金融租赁公司签订租赁合同，规定租赁资产的品质、数量、租期、租金、还款方式、保证金等具体条款。

签订的合同分为线上签订和线下签订，线上签订是通过专业的电子签名系统完成，线下签订则是在公司进行纸质协议的签署。

第四步，资产交付签署完合同后，海晟金融租赁公司将租赁资产交付给客户，资产的数量和品质需要与合同规定保持一致，客户须根据合同规定支付租金并提供相应的保证金。

第五步，租赁服务在租赁期间，客户按照合同规定支付租金并按时归还租赁资产，保证租赁期内资产的正常使用、保养维护以及保证不造成损坏。

海晟金融租赁公司会按照约定的时间周期收取租金，同时向客户提供相应的售后服务和技术支持，并给予必要的指导和建议。

第六步，结束租赁租赁期限到期时，客户需将租赁资产归还给海晟公司。

海晟金融租赁公司检查租赁资产的状况，如资产正常，则将保证金返还给客户。

如租赁资产存在损坏情况，则扣除相应的维修费用。

在租赁期结束后，客户可以再次申请租赁或者退还租赁资产，终止租赁合同。

以上是海晟金融租赁公司的业务流程，流程简单明了，环节有条不紊，为客户提供了全面的服务，并真正实现了以客户为中心的银行服务理念。

融资租赁公司12种主要业务模式融资租赁在中国是一个新兴的行业。

它是设备融资模式、设备销售模式、投资方式的创新，不仅在各交易主体之间实现新的权责利平衡，为客户提供了新的融资方法，而且成为交易主体优势互补、配置资源的机制和均衡税务的理财工具。

随着融资租赁的发展，融资租赁公司的业务模式也逐渐增多，但是融资租赁公司的业务模式以下列12种为主，其中前5种为基本模式，后7种为创新模式。

1、直接融资租赁直接融资租赁，是指由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。

在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。

适用于固定资产、大型设备购置；企业技术改造和设备升级。

直接融资租赁操作流程：（1）承租人选择供货商和租赁物件；（2）承租人向融资租赁公司提出融资租赁业务申请；（3）融资租赁公司和承租人与供货厂商进行技术、商务谈判；（4）融资租赁公司和承租人签订《融资租赁合同》；（5）融资租赁公司与供货商签订《买卖合同》，购买租赁物；（6）融资租赁公司用资本市场上筹集的资金作为贷款支付给供货厂商；（7）供货商向承租人交付租赁物；（8）承租人按期支付租金；（9）租赁期满，承租人正常履行合同的情况下，融资租赁公司将租赁物的所有权转移给承租人。

2、售后回租售后回租是承租人将自制或外购的资产出售给出租人，然后向出租人租回并使用的租赁模式。

租赁期间，租赁资产的所有权发生转移，承租人只拥有租赁资产的使用权。

双方可以约定在租赁期满时，由承租人继续租赁或者以约定价格由承租人回购租赁资产。

这种方式有利于承租人盘活已有资产，可以快速筹集企业发展所需资金，顺应市场需求。

适用于流动资金不足的企业；具有新投资项目而自有资金不足的企业；持有快速升值资产的企业。

售后回租的操作流程：（1）原始设备所有人将设备出售给融资租赁公司。

（2）融资租赁公司支付货款给原始设备所有人。

（3）原始设备所有人作为承租人向融资租赁公司租回卖出的设备。

融资租赁流程图中小企业融资租赁业务流程说明第一条××中心了解企业需求，达成初步意向后，企业向××中心提出中小企业融资租赁申请，填写项目申请表，同时提供以下资料：a. 企业基本情况介绍b. 企业最近三个会计年度财务报表及其附注c. 企业资产抵押担保情况说明d. 中小企业融资租赁项目可行性报告e. 企业验资报告f. 企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人代表证、基本账户开户许可证g. 承租方为有限责任公司或股份公司的，还应提供最新的公司章程、批准项目实施的相关决议等文件h. 政府扶持项目的相关文件、会议纪要i. 国际租赁须提供国家有关部门批准引进的相关文件j. 关于提供资料真实性、完整性、准确性的承诺函k. ××中心认为需要提供的其他资料第二条××中心根据企业提供的资料对其资信、资产及负债状况、经营状况、偿债能力、项目可行性等方面进行调查。

第三条××中心调查认为具备可行性的，其项目资料报送金融租赁公司审查。

第四条金融租赁公司要求项目提供抵押、质押或履约担保的，企业应提供抵押或质押物清单、权属证明或有处分权的同意抵押、质押的证明，并与担保方就履约保函的出具达成合作协议。

第五条经金融租赁公司初步审查未通过的项目，企业应根据金融租赁公司要求及时补充相关资料。

补充资料后仍不能满足金融租赁公司要求的，该项目撤销，项目资料退回企业。

第六条中小企业融资租赁项目经金融租赁公司审批通过的，相关各方应签订以下合同：a.出租方、承租企业、××中心三方签订中小企业融资租赁合同；b.出租方、设备供应商、承租企业签订购销合同或出租方、承租企业签订回租合同；c. 出租方、承租企业签订保证金协议；d. 承租方、××中心签订服务合同；e. 出租方、××中心签订服务合同；第七条办理抵押、质押登记、冻结、止付等手续。

金融租赁业务流程一、引言金融租赁是一种金融服务方式，通过租赁公司将资产租给客户使用，并根据协议约定的租金和期限进行支付。

金融租赁业务流程是指金融租赁公司与客户之间进行业务交流和合作的一系列步骤和环节。

本文将对金融租赁业务流程进行详细介绍。

二、业务流程概述金融租赁业务流程主要包括客户需求确认、资产选择和购买、租赁合同签署、租金支付和资产归还等环节。

1. 客户需求确认金融租赁公司首先与客户进行沟通，了解客户的需求和要求。

在此过程中，金融租赁公司需要详细了解客户的行业特点、资金需求、预算限制等信息，以便为客户提供合适的租赁方案。

2. 资产选择和购买根据客户的需求和要求，金融租赁公司开始进行资产的选择和购买。

在这一环节中，金融租赁公司需要考虑到资产的类型、品质、价格等因素，并与供应商进行洽谈和协商，最终确定购买方案。

3. 租赁合同签署当资产购买完成后，金融租赁公司与客户之间将签署租赁合同。

租赁合同是双方约定的法律文件，其中包括租赁期限、租金支付方式、保险责任、违约责任等条款。

双方需仔细审查合同内容，并确保各项条款符合双方利益。

4. 租金支付根据租赁合同约定，客户需要按照一定的周期支付租金给金融租赁公司。

租金的支付方式可以是分期支付、按月支付或按季度支付等。

客户需按时支付租金，并保持良好的信用记录。

5. 资产归还租赁合同期满或提前解约时，客户需将租赁的资产归还给金融租赁公司。

在资产归还前，客户需确保资产的完好无损，并按照租赁合同的约定进行归还手续。

金融租赁公司会对资产进行检查，确保资产无损坏或丢失。

三、业务流程详解1. 客户需求确认金融租赁公司与客户进行初步接触后，会安排专业人员与客户进行详细的需求确认。

在需求确认过程中，金融租赁公司需要了解客户的企业情况、资金需求、租赁期限等信息，以便为客户提供最合适的租赁方案。

2. 资产选择和购买根据客户的需求和要求，金融租赁公司开始进行资产的选择和购买。

在选择资产时，金融租赁公司需要考虑到客户的行业特点、资金预算和市场需求等因素。

关于融资租赁12种经营模式简析随着融资租赁的发展，融资租赁公司的业务模式也逐渐增多，融资租赁公司现有常见的12种业务模式，其中前5种为基本模式，后7种为创新模式。

一.直接融资租赁直接融资租赁，是指由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。

在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。

适用于固定资产、大型设备购置；企业技术改造和设备升级。

直接融资租赁操作流程：(1)承租人选择供货商和租赁物件；(2)承租人向融资租赁公司提出融资租赁业务申请；(3)融资租赁公司和承租人与供货厂商进行技术、商务谈判；(4)融资租赁公司和承租人签订《融资租赁合同》；(5)融资租赁公司与供货商签订《买卖合同》，购买租赁物；(6)融资租赁公司用资本市场上筹集的资金作为贷款支付给供货厂商；(7)供货商向承租人交付租赁物；(8)承租人按期支付租金；(9)租赁期满，承租人正常履行合同的情况下，融资租赁公司将租赁物的所有权转移给承租人。

二.售后回租售后回租是承租人将自制或外购的资产出售给出租人，然后向出租人租回并使用的租赁模式。

租赁期间，租赁资产的所有权发生转移，承租人只拥有租赁资产的使用权。

双方可以约定在租赁期满时，由承租人继续租赁或者以约定价格由承租人回购租赁资产。

这种方式有利于承租人盘活已有资产，可以快速筹集企业发展所需资金，顺应市场需求。

适用于流动资金不足的企业；具有新投资项目而自有资金不足的企业；持有快速升值资产的企业。

售后回租的操作流程：(1)原始设备所有人将设备出售给融资租赁公司。

(2)融资租赁公司支付货款给原始设备所有人。

(3)原始设备所有人作为承租人向融资租赁公司租回卖出的设备。

(4)承租人即原始设备所有人定期支付租金给出租人(融资租赁公司)三.杠杆租赁杠杆租赁的做法类似银团贷款，是一种专门做大型租赁项目的有税收好处的融资租赁，主要是由一家租赁公司牵头作为主干公司，为一个超大租赁项目融资。

融资租赁业务操作流程及工作规范简介融资租赁是一种既有金融属性又有租赁属性的商业行为。

它是指融资租赁公司向使用方提供租赁物，并由使用方按照租赁合同规定的租金和期限租用，最终达成租赁方支付租金购买租赁物的协议。

本文将介绍融资租赁业务的操作流程和工作规范。

业务操作流程1. 客户评估融资租赁公司在承接融资租赁业务前，需要对客户进行评估。

评估客户主要从客户背景、信用记录、业务稳定性、还款能力等方面进行考量。

如果客户的评估结果不达标，融资租赁公司有权拒绝业务申请。

2. 商业洽谈商业洽谈阶段，融资租赁公司会与客户协商租赁资产种类、租期、租金等方面的细节。

在商业洽谈完成后，融资租赁公司需要拟定初步租赁方案，与客户进行沟通和确认。

3. 融资审批完成了商业洽谈，融资租赁公司需要进行评估和审批，评估客户申请租赁方案的合理性和可行性，审批过程中需要依据审批流程进行表决和复核。

融资审批后，需要签订融资租赁合同。

4. 准备放款当融资审批通过后，融资租赁公司需要尽快按照租赁合同的约定准备放款。

整个放款过程分为资料准备、内部审批、银行放款和发放贷款四个步骤。

5. 资产租赁资产租赁阶段是融资租赁的核心业务环节，租赁资产的选择、租赁期限的制定和租赁费用的核对等环节均需要仔细对待。

主要涉及到合同签署、资产交付、租赁收入计算、租赁保险等细节操作。

6. 还款收回在资产租赁期满后，客户需要按照合同支付租金，融资租赁公司也需要收回资产。

在这个过程中，融资租赁公司需要妥善处理资产、收款、人员调配等一系列业务。

工作规范融资租赁公司在业务操作中，需要遵循以下工作规范：1. 严格遵守法律法规和监管要求融资租赁公司需要严格遵守国家有关法律法规和相关监管规定，加强业务管理，保护客户合法权益。

2. 建立合规风控制度融资租赁公司需要建立完善的合规风控制度，监控业务操作过程中的风险，并进行风险评估和防范。

3. 建立客户档案管理制度融资租赁公司需要对客户信息进行收集、整理和归档，建立健全的客户档案管理制度，保护客户隐私。

金融租赁公司经营租赁业务金融租赁公司是一种从事金融租赁业务的金融机构，其主要的业务模式是购买并租赁资产，同时向承租人收取租金。

这种业务模式使得承租人可以以较低的成本获得所需的资产，同时也可以提高资产的利用率和流动性。

下面我们将详细介绍金融租赁公司的经营租赁业务。

一、金融租赁公司的业务模式金融租赁公司的业务模式主要包括直接租赁和售后回租两种。

直接租赁是指金融租赁公司根据承租人的需求，购买资产并租赁给承租人使用；售后回租是指承租人将自有资产出售给金融租赁公司，并从金融租赁公司租回使用。

二、金融租赁公司的业务流程1. 承租人提出租赁申请承租人向金融租赁公司提出租赁申请，包括租赁资产的类型、数量、租期、租金等。

2. 尽职调查金融租赁公司对承租人的信用状况、经营状况、资产状况等进行尽职调查，以确定是否向承租人提供租赁服务。

3. 签订租赁合同如果金融租赁公司决定向承租人提供租赁服务，双方将签订租赁合同，明确租赁资产的类型、数量、租期、租金等条款。

4. 支付租金根据租赁合同的约定，承租人需要按照租金支付计划按时足额支付租金。

5. 资产管理金融租赁公司负责管理和维护租赁资产，确保资产的安全和稳定。

6. 租金收回在租期届满时，承租人需要将租赁资产归还给金融租赁公司，同时结清租金和其他费用。

三、金融租赁公司的经营特点1. 融资与融物相结合金融租赁公司通过将资产购买和租赁相结合的方式，实现了融资与融物的相结合。

这种方式使得承租人可以获得所需的资产，同时也可以提高资产的利用率和流动性。

2. 租赁资产多样化金融租赁公司的租赁资产多样化，包括机械设备、交通运输工具、房地产等。

这种多样性使得承租人可以根据自身的需求选择合适的资产。

3. 租金支付灵活金融租赁公司的租金支付方式灵活，可以根据承租人的需求和财务状况制定个性化的租金支付计划。

这种灵活性使得承租人可以更好地管理自身的财务状况。

4. 风险控制严格金融租赁公司的风险控制严格，包括信用风险、市场风险、流动性风险等。