银行会计
- 格式：doc
- 大小：40.00 KB
- 文档页数：3
第五章资金清算
一、单项选择题
3.下面各行处之间的往来属于联行往来的是( )。
A.中国银行甲支行与中国银行乙支行之间的资金往来
B.中国银行乙支行与交通银行丁支行之间的资金往来
C.中国银行甲支行与人民银行A支行之间的资金往来
D.人民银行A支行与建设银行H支行之间的资金往来
二、多项选择题
1．关于联行往来的基本原理表述正确的是（）。
A.同一笔业务相互往来的行处划分为发报行与收报行
B.划分往账与来账两个账务系统
C.发报行记联行来账
D.收报行记联行往账
E.收报行记联行来账
2．下列联行往来资金存欠清算的方法不正确的是（）。
A.由经办行轧算联行汇差清偿
B.由各经办行相互直接逐笔清偿
C.往来各行在总行开立清算账户，总行转发资金汇划信息的同时逐笔清偿资金存欠
D.由发报行负责资金存欠清偿
E.由收报行负责资金存欠清偿
4．跨系统资金清算的方法有（）。
A.相互往来的金融机构均在人民银行开立准备金存款账户
B.可以通过准备金存款账户逐笔清算也可以轧差清算
C.往来行处在对方行开立清算账户
D.通过联行往来清算
E.通过各自总行清算
第六章金融机构往来
一、单项选择题
1、根据金融企业吸收存款的增减变化，按照法定比例计算保留在人民银行的准备金是（）。
A、备付金
B、支付准备金
C、法定准备金
D、风险准备金
4、金融企业吸收的财政存款，应（）缴存人民银行。
A、全额就地
B、按10%由分行汇总
C、按10%集中总行
D、由总行全额
6、金融企业同业拆入的资金可以用于（）。
A、发放贷款
B、购买固定资产
C、清算票据交换差额
D、归还中央银行贷款
7、下列引起金融企业在人民银行的准备金存款账户余额减少的业务有（
）。
A、归还再贷款
B、货币回笼
C、调减财政存款
D、取得再贴现
二、多项选择题
1．商业银行向中央银行借款的种类包括（）。
A.年度性贷款
B.季节性贷款
C.同业拆借
D.贴现
E.日拆性贷款
3．下列能够引起商业银行负债增加的是（）。
A.向持票人进行贴现
B.向中央银行进行的再贴现
C.商业汇票的背书转让
D.向其他商业银行的转贴现
E.商业汇票的提示付款
三、判断题
1、票据交换后，如本行应收款项票据金额大于应付款项票据金额，则按照差额开出准备金存款账户存款凭证送交人民银行转账。
7、再贴现的期限从贴现之日起至汇票到期日止。
第八章外汇业务
一、单项选择题
1．银行买入外币现钞时应选用的价格是：（）
A．钞买价B．钞卖价
C．汇买价D．汇卖价
2．客户买入外汇时，银行应选用的价格是（）
A．钞买价B．钞卖价
C．汇买价D．汇卖价
3．“外汇买卖”科目的性质是（）
A．资产类B．负债类
C．资产、负债共同类D．损益类
4. 买入外汇时，“外汇买卖”科目应( )。
A.借方记外币金额，贷方记人民币金额
B.借方记外币金额，贷方记外币金额
C.借方记人民币金额,贷方记外币金额
D.借方记人民币金额,贷方记人民币金额
5．我国外汇汇率的标价方法是（）
A．直接标价法B．间接标价法
C．美元标价法D．应收标价法
7．以一定单位的本国货币折合若干外国货币来表示外汇汇率的方法是（）。
A.直接标价法
B.间接标价法
C.美元标价法
D.人民币标价法
9.即期信用证项下国外审单借记，从国外议付行主动借记我行账户那天起，到国内银行向进口商收取货款的垫款利息，应由( )承担。
A.出口商
B.议付行
C.开证行
D.进口商
10.浮动利率外汇贷款的利率不固定，而是( )，由银行根据筹资成本，加上一定的管理费而定。
A.由贷款银行根据资金供需状况
B.参照金融市场银行同业拆放利率
C.在基准利率基础上按比例浮动
D.按人民币贷款利率的10%上下浮动
二、多项选择题
1．按照我国外汇管理条例规定，外汇是指（）
A．外国货币B．外币有价证券
C．外币支付凭证D．本国货币E．记账本位币
2．外汇汇价按标价方法的不同分为（）。
A.人民币标价法
B.外币标价法
C.直接标价法
D.间接标价法
E.期末标价法
3．单位外币存款可以（）。
A.办理境外汇款
B.按牌价兑付人民币
C.凭有关证明提取外币现钞
D.通过外汇买卖转为其他外汇存款
E.办理境内汇款
5．信用证项下出口结算主要包括（）等环节。
A．出口结汇B．受证与通知
C．审单付款D．审单议付
E．审单结汇
6．信用证项下进口结算主要包括（）等环节。
A.受理与通知
B.开立信用证
C.审单付款
D.审单议付
E.审单结汇
8．某客户要求用人民币兑换港币HKD2 000.00（当日港币卖出价为102/100），以下正确的是（）。
A.借记“外汇买卖”人民币2 004
B.借记“外汇买卖”港币2 000
C.贷记“外汇买卖”人民币2 004
D.贷记“外汇买卖”港币2 000
E.贷记“外汇买卖”人民币2 000
三、判断题
1．银行为客户结汇买入外汇，应用卖出价。
（）
2．个人外汇存款全部为现钞户。
（）
4．银行买入外汇，外汇买卖科目外币金额记借方，人民币金额记贷方。
5．根据交单条件的不同，出口托收可分为跟单托收和光票托收。
（）
六、业务处理与计算题
1．按规定兑换给某开户单位出国考察所需USD5 000，收到人民币转账支票一张。
当天该行公布的卖出价USD100=￥780，银行审核无误后，办妥兑换手续。
2．嘉华公司要求从其美元现汇存款账户支取10 000美元现钞，银行卖出美元现钞，买入美元现汇。
该银行当天现汇买入价USD100=￥778,汇卖价USD100＝￥780。
银行审核无误后，办妥有关手续。
借：
3．中国银行上海市分行9月18日接到纽约美洲银行（设中行在该行开有“存放国外同业”帐户，可分散记帐）开来即期信用证一份，金额为USD60 000，受益人为丝绸礼品公司。
9月26日接到信用证修改通知，增额USD2 000。
丝绸礼品公司于10月25日交单议付，金额为USD62 000。
经审核单证相符，并于当日寄出。
11月2日收到纽约美洲银行贷记报单，共计USD62 300，其中USD300为议付行的通知及议付费用，当日为丝绸礼品公司办理人民币结汇。
（当日挂牌汇买价USD100=￥826.20）。
