审计规章制度范本

第一章总则第一条为加强本企业内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，保障企业资产安全，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其下属单位、分支机构内部审计工作。

第三条本制度所称内部审计，是指本企业内部设立的独立审计机构，对本企业及其下属单位、分支机构的财务收支、经济活动、内部控制和风险管理等方面进行审查、评价和咨询的活动。

第四条内部审计工作应遵循以下原则：（一）依法审计：严格按照国家法律法规和本企业规章制度进行审计。

（二）客观公正：审计人员应保持客观、公正的态度，不受外界干扰。

（三）独立监督：内部审计机构应独立于被审计单位，确保审计工作的独立性。

（四）服务大局：内部审计工作应服务于企业整体战略目标，促进企业健康发展。

第二章内部审计机构与人员第五条本企业设立内部审计部，负责组织实施本企业内部审计工作。

第六条内部审计部应具备以下条件：（一）组织架构合理，职责分工明确。

（二）审计人员具备相应的专业知识和业务能力。

（三）审计工作条件符合国家有关要求。

第七条内部审计人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德。

（二）具备相应的专业知识和业务能力。

（三）具有独立、客观、公正的审计态度。

第三章内部审计范围与内容第八条内部审计范围包括：（一）财务收支审计：审查企业财务报表的真实性、合规性。

（二）经济活动审计：审查企业经济活动的合规性、效益性。

（三）内部控制审计：审查企业内部控制制度的健全性、有效性。

（四）风险管理审计：审查企业风险管理体系的有效性。

（五）专项审计：根据企业实际情况，开展专项审计工作。

第九条内部审计内容主要包括：（一）审查企业财务报表的真实性、合规性。

（二）审查企业经济活动的合规性、效益性。

（三）审查企业内部控制制度的健全性、有效性。

（四）审查企业风险管理体系的有效性。

（五）审查企业领导人员履行经济责任情况。

公司审计部的规章制度第一章总则第一条为规范公司审计部的工作，提高审计工作效率，保障公司经营稳健发展，制定本规章制度。

第二条公司审计部是公司的内部监督和管理机构，负责对公司各部门的经济活动进行审计监督，保障公司财务信息的真实、准确和完整。

第三条公司审计部依法独立开展审计工作，全面监督和检查公司各部门的经济活动，发现问题及时处理，提出改进建议，确保公司运作合法合规。

第四条公司审计部负责审计部门内部管理，保障审计工作的独立性和公正性，严格执行审计制度，确保审计结果的真实可信。

第五条公司审计部应当加强与公司各部门的沟通合作，做好信息共享，共同推动公司经营发展。

第二章组织架构第六条公司审计部设部长，直接向公司董事会汇报工作。

第七条公司审计部下设审计科、财务审计科、合规审计科等职能部门。

第八条公司审计部各科室根据工作需要设立相应的岗位，负责不同的审计任务。

第九条公司审计部应当定期进行组织架构的评估，根据工作实际情况做出调整和改进。

第三章工作职责第十条公司审计部应当依法开展审计工作，保障审计事项的独立性和客观性。

第十一条公司审计部负责对公司各项业务活动进行审计监督，及时发现问题，提出整改建议。

第十二条公司审计部应当配合公司监察部门进行审计协作，共同推动公司的风险管理。

第十三条公司审计部负责对审计工作中发现的违法违规行为进行调查处理，确保公司的正常运作。

第四章工作程序第十四条公司审计部应当根据审计工作程序，依法、独立、客观地进行审计活动。

第十五条公司审计部应当制定审计计划，明确审计目标和范围，有针对性地开展审计工作。

第十六条公司审计部应当进行审计准备工作，搜集相关资料，拟定审计方案。

第十七条公司审计部应当进行审计实地调查，查明问题的底层原因，提出合理建议。

第十八条公司审计部应当编制审计报告，提出问题和建议，提交给公司董事会。

第五章监督检查第十九条公司审计部应当对公司各部门的审计工作进行监督检查，确保审计工作的规范进行。

事业单位内部审计的规章制度一、总则为了加强事业单位的内部管理，规范内部审计工作，保障单位的经济活动合法、合规、有效，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本规章制度。

本规章制度适用于本事业单位及其所属单位的内部审计工作。

内部审计是单位内部的一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，旨在通过审查和评价单位的经济活动、内部控制和风险管理，促进单位完善治理、增加价值和实现目标。

二、内部审计机构和人员（一）设立独立的内部审计机构，配备与审计任务相适应的专职审计人员。

审计机构在单位主要负责人的直接领导下开展工作，向其负责并报告审计工作。

（二）内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识、业务能力和职业道德。

审计人员应当遵守法律法规和审计准则，依法审计、客观公正、保守秘密。

（三）内部审计人员应当定期接受培训和继续教育，不断提高自身的业务素质和工作水平。

三、内部审计职责和权限（一）内部审计的职责包括但不限于：1、对单位的财务收支、预算执行、决算等经济活动进行审计监督。

2、对单位内部控制制度的健全性、有效性进行审查和评价。

3、对单位的固定资产投资项目、物资采购、对外投资等重大经济事项进行审计监督。

4、对单位所属单位的财务收支和经济活动进行审计监督。

5、对单位领导干部任期经济责任进行审计。

6、协助单位建立健全内部管理制度，对单位的风险管理提供咨询服务。

（二）内部审计机构具有以下权限：1、要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。

2、检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和资产。

3、就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得有关证明材料。

4、对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经单位主要负责人同意，作出临时制止决定。

5、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。

6、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经单位主要负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

第一章总则第一条为加强本公司的内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，保障公司财务信息的真实、准确、完整，防范经营风险，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司内部审计机构及其工作人员，以及其他参与内部审计活动的相关人员。

第三条本公司内部审计工作遵循以下原则：（一）依法审计：依据国家法律法规、公司规章制度和内部审计准则进行审计。

（二）独立审计：内部审计机构在组织上独立于被审计部门，不受其他部门和个人干预。

（三）客观公正：审计人员应当客观公正，不受任何利益关系影响。

（四）持续改进：不断完善审计工作，提高审计质量。

第二章内部审计机构及职责第四条本公司设立内部审计部门，负责内部审计工作的组织实施。

第五条内部审计部门的主要职责：（一）制定内部审计计划，组织实施内部审计项目。

（二）对公司的财务收支、经济活动及经营管理等进行审计。

（三）对内部控制制度的有效性进行评估。

（四）对内部审计发现的问题提出整改建议，跟踪整改情况。

（五）对内部审计工作进行总结和报告。

第三章内部审计程序第六条内部审计程序分为以下阶段：（一）审计准备阶段：制定审计计划，确定审计对象、内容、方法和时间。

（二）审计实施阶段：收集证据，核实情况，分析问题，提出整改建议。

（三）审计报告阶段：编写审计报告，提出整改建议，跟踪整改情况。

（四）审计后续阶段：对整改情况进行跟踪，确保整改措施落实到位。

第四章内部审计人员第七条内部审计人员应具备以下条件：（一）具备良好的职业道德和职业操守。

（二）熟悉国家法律法规、公司规章制度和内部审计准则。

（三）具备相应的专业知识和技能。

（四）具有独立判断和解决问题的能力。

第五章内部审计纪律第八条内部审计人员应遵守以下纪律：（一）严格遵守国家法律法规、公司规章制度和内部审计准则。

（二）保守国家秘密、公司商业秘密和被审计单位秘密。

公司内部审计制度范文第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和股份公司规范化的要求，结合本公司实际，特制定本制度。

第二条本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内全资或控股子公司，上述机构相关责任人员。

第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第二章内部审计机构和人员第一条公司内部审计机构为审计部，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。

第二条审计部配备专职审计人员若干人，设审计部主任____名，由审计委员会提名后董事长任免，审计部主任对董事会负责，向审计委员会报告工作。

第三条内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。

第四条内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门(个人)应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。

第五条内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第六条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第三章内部审计机构的工作内容和职责第一条内部审计的范围公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。

财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。

内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。

专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。

第二条内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。

第三条审计部的主要工作范围为1、对公司的会计核算工作进行监督检查。

2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。

3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。

第一章总则第一条为规范审计职能，确保审计工作的独立、客观、公正，提高审计工作效率，保障审计成果质量，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合我国审计工作实际，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于各级审计机关、审计机构和审计人员。

第三条审计职能是指审计机关、审计机构及其人员依法对国家机关、企事业单位和其他组织财务收支、经济活动及内部控制等进行审计监督、评价和咨询的活动。

第二章审计职责第四条审计机关、审计机构及其人员应当履行以下职责：（一）依法对国家机关、企事业单位和其他组织财务收支、经济活动及内部控制进行审计监督，发现和纠正违法违规行为，提出改进建议。

（二）对国家财政收支、国有企业、金融机构、社会保障基金等专项资金进行审计，确保资金使用合法、合规、高效。

（三）对政府部门管理的公共资源、公共项目进行审计，促进资源合理配置、项目规范实施。

（四）对内部控制制度进行评价，提出完善建议，促进企业、事业单位和其他组织内部控制水平提高。

（五）对审计对象进行后续跟踪审计，确保审计整改措施落实到位。

（六）对审计工作过程中发现的重大问题进行专题研究，提出对策建议。

第三章审计程序第五条审计工作按照以下程序进行：（一）立项：根据审计计划，确定审计项目，明确审计目标、范围、内容和方法。

（二）准备：编制审计方案，组建审计组，确定审计时间、地点和人员。

（三）实施：开展现场审计，收集证据，分析问题，提出审计意见。

（四）报告：编写审计报告，报送审计机关、审计机构或相关单位。

（五）整改：跟踪审计对象整改情况，确保审计整改措施落实到位。

第四章审计纪律第六条审计人员应当遵守以下纪律：（一）恪守职业道德，坚持客观公正，廉洁自律。

（二）严格执行审计法律法规，确保审计工作合法、合规。

（三）保守国家秘密和商业秘密，不得泄露审计工作信息。

（四）不得接受审计对象的礼品、礼金、有价证券等。

（五）不得利用审计工作之便谋取不正当利益。

第五章附则第七条本规章制度自发布之日起施行。

企业内部审计制度范本第一章总则第一条为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

第二条内部审计是企业实施的内部经济监督，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公司制度的规定，对公司经营活动及所属部门内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果、管理人员责任评价、合同复查等有效地进行监督和评价的一种活动第三条公司设立内部审计部，作为公司董事会审计工作的执行机构，负责组织实施公司内部审计制度，指导、监督公司系统内部审计工作，公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。

内部审计人员依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，对本公司及所属控股、参股公司的经营管理活动独立进行审计监督，审计负责人向董事会负责并定期报告工作第四条公司内部审计遵循“依法、独立、客观、公正”的原则，公司应保证其工作合理、合法、有效，达到完善公司内部约束机制。

内部审计的目标是促进公司内部程序的合理性和资源利用的有效性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，确保公司各项规章制度与有关决议能够有效实施执行。

通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司及所属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，促进公司经营目标的实现。

第五条本制度是公司内部审计工作的基本管理制度。

公司授权监察审计部根据本制度制订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。

第六条公司各部门、各分公司及所属部门和员工均依照本制度接受内部审计监督。

第二章内部审计机构和人员第七条监察审计部是公司的内部审计机构，并对董事会负责，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。

第一章总则第一条为加强公司工程项目审计工作，规范审计行为，提高审计质量，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司规章制度，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有工程项目审计工作。

第三条工程项目审计工作应当遵循客观公正、独立审计、专业规范、高效廉洁的原则。

第二章组织机构及职责第四条公司设立审计部，负责公司工程项目审计工作的组织、协调、指导和监督。

第五条审计部职责：（一）制定公司工程项目审计制度，组织实施审计工作；（二）组织对工程项目进行审计，提出审计报告；（三）跟踪审计整改情况，确保审计意见得到落实；（四）对公司内部审计工作进行监督检查；（五）其他与工程项目审计相关的职责。

第六条审计部下设审计小组，负责具体审计项目的实施。

第三章审计范围及内容第七条审计范围：（一）公司新建、改建、扩建、维修等工程项目；（二）公司投资、融资、合作等涉及工程项目的相关业务；（三）公司内部审计要求的其他工程项目。

第八条审计内容：（一）工程项目立项、设计、招投标、合同签订、施工、验收等环节的合规性、真实性、完整性；（二）工程项目预算、决算、资金使用、成本控制等情况；（三）工程项目相关人员的廉洁自律情况；（四）其他需要审计的内容。

第四章审计程序第九条审计程序：（一）审计计划：审计部根据年度审计计划，制定审计项目计划，报公司领导批准后实施；（二）审计通知：审计部向被审计单位下达审计通知书，明确审计范围、时间、人员等；（三）现场审计：审计小组按照审计通知书要求，对被审计单位进行现场审计；（四）审计报告：审计小组根据现场审计情况，撰写审计报告，提出审计意见；（五）审计整改：被审计单位根据审计意见，制定整改措施，并报送审计部；（六）审计跟踪：审计部对被审计单位的整改情况进行跟踪，确保审计意见得到落实。

第五章审计纪律第十条审计人员应当遵守以下纪律：（一）坚持原则，客观公正，不得徇私舞弊；（二）保守秘密，不得泄露审计过程中获取的信息；（三）廉洁自律，不得接受被审计单位的宴请、礼品等；（四）不得泄露公司商业秘密；（五）其他应遵守的纪律。

审计工作管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强本单位的审计工作管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部审计工作的管理。

第三条审计工作应遵循客观、公正、独立、科学的原则，按照法律、法规和本单位的规定进行。

第四条审计工作应保证秘密性，严禁泄露审计工作中获取的信息和数据。

第五条本单位应建立健全审计制度，明确审计工作的目标、职责、权限和程序，并配备足够的人员和技术设施。

第六条本单位应注重审计工作的监督和评估，定期进行自评和外评，不断改进和提升审计工作水平。

第二章审计工作的组织和实施第七条本单位应设立审计部门或委托外部机构进行审计工作。

第八条审计部门应根据本单位的实际情况，编制审计工作计划，确定审计项目和时间，制定审计方案。

第九条审计部门应组织专业人员参与审计工作，确保审计工作的专业性和科学性。

第十条审计部门应与被审计对象保持良好的沟通和合作关系，提供必要的支持和协助。

第十一条审计部门应定期向本单位领导层报告审计工作进展情况，重大问题和发现的情况，以及建议和意见。

第三章审计结果的处理和应用第十二条审计部门应及时编制审计报告，明确问题和意见，并提出改进和整改措施。

第十三条审计报告应经过内部审查和批准后，提交给本单位领导层。

第十四条本单位领导层应认真研究审计报告，采纳合理的意见和建议，并制定具体的改进和整改计划。

第十五条审计部门应对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保改进和整改措施的有效实施。

第四章审计工作的评估和改进第十六条本单位应定期进行审计工作的自评，评估审计工作的质量和效果，及时发现问题并采取改进措施。

第十七条本单位应委托外部机构进行审计工作的评估，以提高审计工作的水平和效率。

第十八条本单位应建立健全审计工作的培训机制，提高审计人员的业务水平和综合素质。

第五章附则第十九条对违反本制度的行为，本单位将依据相关规定进行处理。

第二十条本制度由本单位审计部门负责解释和修订。

审计办公室规章制度第一章总则第一条为规范和强化审计办公室的管理工作，提高审计工作的效率和质量，特制定本规章制度。

第二条审计办公室是依法行使审计职能的机关，根据相关法律法规开展审计工作。

第三条审计办公室规章制度是依据国家相关法律法规和审计办公室的实际情况制定的管理规范。

第四条审计办公室全体工作人员应当遵守本规章制度的规定，维护和完善审计工作秩序。

第二章组织管理第五条审计办公室设立领导班子，负责审计工作的组织和领导。

第六条审计办公室设立部门，根据工作需要划分职责。

第七条审计办公室按照履行职责的不同划分为综合审计部、业务审计部等。

第八条审计办公室设立办公室，负责日常行政事务的管理工作。

第九条审计办公室应当建立健全的决策机制，确保重大问题经过充分讨论后作出决策。

第十条审计办公室应当建立健全的绩效考核制度，明确工作目标与考核标准。

第三章工作流程第十一条审计工作应当在法定程序和规定时限内完成，确保审计结果真实准确。

第十二条审计办公室应当建立财务和人事档案管理制度，做到信息安全与保密。

第十三条审计办公室应当加强对审计过程的监督，避免违纪违法行为的发生。

第十四条审计办公室应当根据需要定期对工作流程进行调整和完善。

第十五条审计办公室应当建立完善的信息发布机制，及时向社会公布审计工作成果。

第四章行为规范第十六条审计办公室全体工作人员应当遵守国家法律法规，严格履行职责。

第十七条审计办公室全体工作人员应当维护审计工作的独立性和客观性。

第十八条审计办公室全体工作人员在履行职责时应当保守工作秘密，绝不泄露审计机密。

第十九条审计办公室全体工作人员对待工作、同事和上级应当尊重，不得有违背道德的行为。

第二十条审计办公室全体工作人员应当注重团队合作，共同完成审计任务。

第五章监督管理第二十一条审计办公室应当建立健全的监督机制，确保审计工作符合法律法规。

第二十二条审计办公室应当接受上级监督，定期向上级机关报告审计工作进展情况。

第二十三条审计办公室应当接受社会公众的监督，及时处理社会反馈的问题。