企业纳税信用等级-1

新版纳税信用等级评定标准（扣分标准）.doc纳税信用等级评定标准评定指标评定分值评定标准扣分标准一、税务登记情况15 分1. 设立登记3 分（1）领取营业执照三十日内向主管税务机关申请办理了税务登记；（2）如实提供有关证件、资料等。

不符合标准一项扣 1.5 分，扣完为止。

2. 扣缴税款登记2 分（1）自发生扣缴义务发生之日起三十日内向所在地主管税务机关申报办理了扣缴税款登记；（2）如实提供有关证件、资料等。

不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。

（1）纳税人名称变更三十日内向税务机关申报办理变更；（2）核算形式变更三3. 税务变更登记2 分十日内向税务机关申报办理了变更；（3）法人变更三十日内向税务机关申报办理了变更；（4）地址变更三十日内向税务机关申报办理了变更；（5）如实提供有关证件、资料。

（1）税务登记证在纳税人生产经营场所或办公场所公开悬挂；（2）纳税人遗失不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。

4. 登记证件使用2 分税务登记证件或者扣缴义务人遗失扣缴税款登记证件，在十五日内书面报告了主管税务机关并登报声明作废；（3）没有转借、涂改、损毁、买卖或者伪造税务登记证件的行为。

不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。

（1）在规定的期限内持有关证件到主管税务机关办理了验证手续；（2）在规定5. 年检和换证2 分的期限内持有关证件到主管税务机关办理换证手续；（3）如实提供有关证件、资不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。

料等。

6. 银行帐号报告2 分（1）自开立存款账户之日起十五日内向主管税务机关书面报告全部账号；（2）开户银行及账号发生变化的十五日内向主管税务机关书面报告。

不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。

7. 纳税认定情况2 分（1）按规定办理认定的；（2）按规定办理其他认定；（3）如实提供有关证件、资料等。

不符合标准一项扣 1 分，扣完为止。

二、帐簿、凭证管理情况15 分（1）自领取税务登记证件之日起15 日内，将其财务、会计制度或者财务、会计1. 报送财务会计制度或者财务会计处理办法和会计核算软件4 分处理办法报送主管税务机关备案。

纳税信用等级评定标准纳税信用等级评定是指根据纳税人的纳税行为和履约情况，对纳税人进行信用等级评定，以评定结果为依据，对纳税人在税收征管中的相关事项给予不同的待遇和管理。

纳税信用等级评定标准是指评定纳税信用等级的具体标准和要求，下面将详细介绍纳税信用等级评定的标准内容。

首先，纳税信用等级评定标准主要包括纳税人的纳税诚信、纳税履约和纳税管理三个方面。

其中，纳税诚信是指纳税人在纳税过程中是否遵守税法，如是否按时足额缴纳税款，是否如实申报纳税信息等。

纳税履约是指纳税人在纳税过程中是否按照税法规定的义务履行纳税申报、缴纳税款等义务。

纳税管理是指纳税人在税收征管中是否积极配合税务机关的工作，如是否按要求提供相关资料、配合税务稽查等。

其次，纳税信用等级评定标准还包括纳税人的纳税信用记录、纳税信用信息和纳税信用评价三个方面。

纳税信用记录是指纳税人在纳税过程中形成的一系列纳税行为记录，包括纳税申报记录、缴纳税款记录、税务稽查记录等。

纳税信用信息是指纳税人的纳税信用记录经过整理加工形成的信用信息，包括信用等级、信用评价、信用评定依据等。

纳税信用评价是指根据纳税信用信息，对纳税人的信用等级进行评价和确定。

再次，纳税信用等级评定标准还需考虑纳税人的行业特点和实际情况，因不同行业纳税人的纳税行为和履约情况可能存在差异，因此在评定纳税信用等级时需要充分考虑行业特点和实际情况，确保评定结果客观公正。

最后，纳税信用等级评定标准的建立和完善对于提高纳税人的自律意识和履约意识，促进纳税人遵纳税法、履行纳税义务，维护税收秩序，促进税收征管工作的开展具有重要意义。

因此，需要不断完善和调整纳税信用等级评定标准，确保其科学合理、客观公正，推动纳税信用体系建设不断完善，提高纳税人的纳税诚信水平，促进税收征管工作的深入开展。

总之，纳税信用等级评定标准是对纳税人纳税行为和履约情况进行评定的依据，其建立和完善对于促进纳税人遵守税法、提高纳税诚信水平，维护税收秩序具有重要意义。

纳税信用等级评分标准纳税信用等级评分标准是指根据纳税人的纳税行为和履约情况，对其进行评定并给予相应的信用等级。

纳税信用等级评分标准的建立旨在规范纳税人的税收行为，促进纳税人诚信纳税，提高税收征管效率，维护税收征管秩序。

下面将从纳税信用等级评分标准的构成要素、评定标准和影响因素等方面进行详细介绍。

一、构成要素。

1. 纳税诚信。

纳税诚信是纳税信用等级评分标准的核心要素之一。

纳税诚信包括纳税人是否按时足额缴纳税款、是否如实申报税收信息、是否主动配合税务机关进行税收核查等方面。

纳税人的纳税诚信程度将直接影响其信用等级的评定结果。

2. 纳税行为。

纳税行为是评定纳税信用等级的重要依据之一。

纳税行为包括纳税人的税收申报、税款缴纳、发票开具等方面。

纳税人的纳税行为良好与否将直接影响其信用等级的评定标准。

3. 纳税履约。

纳税履约是评定纳税信用等级的重要指标之一。

纳税履约包括纳税人是否按时履行税收申报、缴纳税款、配合税务机关进行税收核查等方面。

纳税人的纳税履约情况将直接影响其信用等级的评定结果。

二、评定标准。

1. 信用等级划分。

根据纳税人的纳税诚信、纳税行为和纳税履约情况，将纳税人的信用等级划分为A、B、C、D四个等级。

其中，A级为优秀纳税人，B级为良好纳税人，C级为一般纳税人，D级为不良纳税人。

2. 信用等级评定。

对纳税人的信用等级进行评定时，将综合考虑其纳税诚信、纳税行为和纳税履约情况，对其进行综合评分，并根据评分结果确定其信用等级。

三、影响因素。

1. 纳税人自身因素。

纳税人自身的经营状况、财务状况、税收管理水平等因素将直接影响其纳税信用等级的评定结果。

2. 税收政策因素。

税收政策的变化、税收优惠政策的调整等因素将对纳税人的纳税信用等级评定产生影响。

3. 税务机关监管因素。

税务机关对纳税人的税收管理、税收核查等监管情况将对其纳税信用等级评定产生影响。

四、结语。

纳税信用等级评分标准的建立与完善，对于促进纳税人诚信纳税、维护税收征管秩序具有重要意义。

纳税信用等级评分标准纳税信用等级评分标准是指国家税务总局根据纳税人纳税情况和履行税收义务的行为，对纳税人进行评定和分类的标准。

纳税信用等级评分标准的建立，有利于加强纳税人的自律意识，促进纳税人守法诚信经营，提高纳税人的纳税信用水平，营造公平竞争的市场环境。

一、纳税信用等级评分标准的依据。

1. 纳税人纳税情况，纳税人应按照法定期限、缴纳应纳税款，并按照规定提交纳税申报表，如有延期申报的，应及时履行缴税义务。

2. 纳税人履行税收义务的行为，纳税人应当如实申报纳税事项，不得弄虚作假，不得逃避纳税责任，不得有违法行为。

3. 纳税人的信用记录，纳税人应当遵守税法规定，定期报送纳税申报表，如实申报纳税事项，履行纳税义务，无违法违规行为。

二、纳税信用等级评分标准的分类。

根据纳税人的纳税情况和履行税收义务的行为，国家税务总局将纳税人划分为A、B、C、D四个等级。

1. A等级，纳税人纳税情况良好，履行税收义务的行为规范，信用记录良好，无违法违规行为。

2. B等级，纳税人纳税情况一般，履行税收义务的行为基本规范，信用记录一般，偶有违法违规行为。

3. C等级，纳税人纳税情况较差，履行税收义务的行为不够规范，信用记录较差，存在违法违规行为。

4. D等级，纳税人纳税情况非常差，履行税收义务的行为严重不规范，信用记录极差，存在严重违法违规行为。

三、纳税信用等级评分标准的影响。

1. 纳税信用等级评分标准的建立和实施，有利于提高纳税人的自律意识和诚信意识，促进纳税人守法诚信经营。

2. 纳税信用等级评分标准的建立和实施，有利于加强税收征管，提高税收征管效率，减少纳税人的违法违规行为。

3. 纳税信用等级评分标准的建立和实施，有利于营造公平竞争的市场环境，促进经济社会健康发展。

四、纳税信用等级评分标准的建议。

1. 国家税务总局应当建立健全纳税信用等级评分标准，不断完善评定机制，提高评定的准确性和公正性。

2. 纳税人应当自觉遵守税法规定，如实申报纳税事项，履行纳税义务，树立诚信经营的意识，提高纳税信用水平。

企业纳税信用等级评定在当今的经济社会中，企业纳税信用等级评定成为了一项备受关注的重要制度。

它不仅关系到企业的声誉和形象，还对企业的经营发展产生着深远的影响。

那么，什么是企业纳税信用等级评定呢？简单来说，就是税务机关根据企业履行纳税义务的情况，对其进行综合评价，并划分出不同的信用等级。

这就像是给企业在纳税方面的表现打一个“分数”，而这个“分数”的高低直接影响着企业能享受到的税收待遇和各种便利。

企业纳税信用等级通常分为 A、B、M、C、D 五个级别。

其中，A级是最高等级，表示企业纳税信用非常好；B级则表明企业纳税信用状况较好；M级适用于新设立企业或者评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分 70 分以上的企业；C级意味着企业纳税信用一般；D级则是最差的等级，代表企业纳税信用很差。

税务机关在评定企业纳税信用等级时，会综合考虑多个方面的因素。

首先是税务登记情况，包括企业是否按时办理税务登记、变更登记等。

其次是纳税申报情况，这包括企业是否按时、如实申报各种税款，是否存在逾期申报等问题。

税款缴纳情况也是重要的考量因素，比如企业是否按时足额缴纳税款，是否存在偷税、逃税等违法行为。

此外，发票管理情况、税务违法违规情况等都会被纳入评定范围。

对于企业来说，拥有良好的纳税信用等级有着诸多好处。

比如，A级纳税信用企业在税收管理方面可以享受更多的便利。

税务机关会为其提供绿色通道，优先办理各类税收业务，减少税务检查的频次。

在融资方面，良好的纳税信用也能成为企业的“加分项”，帮助企业更容易获得银行的贷款支持。

而且，在参与政府招标、采购等活动中，纳税信用等级高的企业往往更具竞争力。

相反，如果企业纳税信用等级不佳，可能会面临一系列的问题。

税务机关会加强对其监管，增加税务检查的频率。

在办理税收业务时，可能会受到更多的限制和审核。

此外，不良的纳税信用记录还可能影响企业的商业声誉，导致合作伙伴对其信任度降低。

那么，企业应该如何提升自己的纳税信用等级呢？首先，要增强纳税意识，严格遵守税收法律法规，按时、如实申报和缴纳税款。

纳税信用等级评定在现代社会，纳税是每个企业和个人应尽的义务，而纳税信用等级评定则是对纳税主体履行纳税义务情况的一种综合评价。

这项评定工作不仅对于税务部门加强税收征管具有重要意义，对于纳税主体自身的发展也有着深远的影响。

纳税信用等级评定是依据一系列的标准和指标，对纳税主体在一定时期内的纳税表现进行评估和划分等级。

这些标准通常包括税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票管理等方面的情况。

通过对这些方面的综合考量，将纳税信用等级分为 A、B、M、C、D 五个级别。

A级纳税信用等级是对纳税主体的高度认可。

获得 A 级评定的企业或个人，往往在税务登记、纳税申报、税款缴纳等方面都表现出色，严格遵守税收法律法规，按时、足额缴纳税款，并且在财务管理和税务处理上规范有序。

这样的评定结果不仅是一种荣誉，还能为企业带来诸多实际的好处。

比如，在税务办理方面，A 级纳税人可以享受绿色通道，办理涉税事项更加便捷高效。

在融资贷款方面，良好的纳税信用也能成为企业获取资金支持的有力凭证，提高企业的融资能力和竞争力。

B 级纳税信用等级则表明纳税主体在纳税方面表现较好，基本能够遵守税收法律法规，但可能在某些方面还存在一些小的不足或需要改进的地方。

对于 B 级纳税人，税务部门会给予一定的关注和指导，帮助其进一步提升纳税信用等级。

M 级纳税信用适用于新设立企业和评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分 70 分以上的企业。

这一等级的设立，为新成立的企业提供了一定的发展空间和时间，鼓励其在初始阶段规范纳税行为，逐步提升纳税信用水平。

C 级纳税信用等级意味着纳税主体在纳税方面存在一定的问题，如存在逾期申报、税款缴纳不及时等情况。

对于 C 级纳税人，税务部门会加强监管和督促，要求其尽快整改问题，规范纳税行为。

D 级纳税信用等级是对纳税主体纳税表现最差的评价。

被评为 D 级的企业或个人，通常存在严重的税收违法行为，如偷税、逃税、骗税等。

D 级纳税人将面临税务部门的严格监管和一系列的惩戒措施，包括限制发票领用、加强税务检查等。

纳税信用等级评价标准
纳税信用等级的评价标准主要根据企业履行纳税义务的情况进行评定，具体标准如下：
1. A级：年度评价指标得分90分以上。

2. B级：年度评价指标得分70分以上不满90分。

3. C级：年度评价指标得分40分以上不满70分。

4. D级：年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定。

此外，还有一些特殊情况会影响纳税信用等级的评定，例如实际生产经营期不满3年的企业、上一评价年度纳税信用评价结果为D级的企业、非正常
原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的企业，以及不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的企业，本评价年度不能评为A级。

以上内容仅供参考，如需更多信息，建议查阅国家税务总局发布的相关文件或咨询税务部门工作人员。

纳税信用等级评定标准纳税信用等级评定是对纳税人纳税诚信情况进行评定的一项重要制度。

纳税信用等级评定标准的制定是为了规范纳税人的纳税行为，促进纳税人增强纳税自觉性和诚信意识，提高纳税人的纳税信用水平，保障国家税收的正常征收。

纳税信用等级评定标准的制定对于建立健全纳税信用体系、推动税收征管方式转变、提高税收征收质量和效益具有重要意义。

一、纳税信用等级评定的基本原则。

1.依法依规原则。

评定工作必须依据国家税收法律法规和税收政策，坚持依法依规原则，确保评定工作的合法性和公正性。

2.客观公正原则。

评定工作必须客观公正，不偏不倚地对纳税人的纳税行为进行评定，确保评定结果真实可靠。

3.激励约束原则。

评定结果应当既能够激励诚信纳税人，又能够对不诚信纳税人进行约束，促进纳税人提高纳税诚信水平。

4.风险分类原则。

评定工作应当根据纳税人的纳税行为风险对纳税人进行分类评定，实现差异化管理。

二、纳税信用等级评定的主要内容。

1.纳税信用等级评定主要包括纳税人的纳税诚信等级、纳税人的纳税信用评价结果等内容。

2.纳税人的纳税诚信等级是指根据纳税人的纳税行为情况，对纳税人进行等级评定，包括优质纳税人、一般纳税人、风险纳税人等。

3.纳税人的纳税信用评价结果是指根据纳税人的纳税诚信等级和其他相关因素，对纳税人的纳税信用进行评价，形成纳税信用评价结果，用于税收征管和服务。

三、纳税信用等级评定的实施程序。

1.信息采集阶段。

税务机关应当通过多种途径获取纳税人的纳税信息，包括纳税申报信息、税务检查信息、纳税信用信息等。

2.信息核实阶段。

税务机关应当对采集到的纳税信息进行核实，确保信息的真实性和准确性。

3.信用评定阶段。

税务机关应当根据纳税人的纳税行为情况，对纳税人进行信用评定，形成纳税信用等级和纳税信用评价结果。

4.结果公示阶段。

税务机关应当将纳税信用等级和纳税信用评价结果向社会公示，接受社会监督。

四、纳税信用等级评定的监督管理。

1.社会监督。

纳税信用等级评定标准纳税信用等级评定是指国家税务总局依据纳税人纳税情况和履行纳税义务的表现，对纳税人进行信用评定，并根据评定结果对纳税人实施不同的税收管理措施的一项制度。

纳税信用等级评定标准的建立和实施，对于规范纳税人的纳税行为，提高纳税人的自律性和诚信意识，促进税收征管的科学、公正、高效，具有重要的现实意义和深远的历史意义。

首先，纳税信用等级评定标准主要包括纳税人的纳税诚信、履行纳税义务情况、纳税行为合规性等方面。

对于纳税人的纳税诚信情况，主要是指纳税人是否按时足额缴纳税款，是否如实申报纳税信息，是否配合税务机关的税收征管工作等。

而对于纳税人的履行纳税义务情况，则主要是指纳税人是否按照法律法规的规定履行纳税义务，是否主动配合税务机关的查验核算工作等。

此外，纳税行为的合规性也是评定纳税信用等级的重要指标，主要是指纳税人的纳税行为是否符合法律法规的规定，是否存在违法违规行为等。

其次，纳税信用等级评定标准的建立和实施，需要充分考虑纳税人的实际情况和税收征管的实际需要，因此，评定标准应当具有科学性、公正性和可操作性。

评定标准的科学性主要是指评定标准应当充分考虑纳税人的纳税行为特点和税收征管的实际需要，不断完善评定指标和评定方法，使评定结果更加客观、准确。

评定标准的公正性主要是指评定标准应当公平、公正地对待各类纳税人，不偏袒、不歧视，保障纳税人的合法权益。

评定标准的可操作性主要是指评定标准应当具有操作性，能够为税务机关提供明确的评定依据和操作指南，便于税务机关依法依规开展纳税信用等级评定工作。

最后，纳税信用等级评定标准的建立和实施，需要加强对纳税人的宣传教育和信用监管。

税务机关应当加强对纳税人的宣传教育工作，提高纳税人的纳税意识和诚信意识，引导纳税人自觉履行纳税义务，树立诚信经营的理念。

同时，税务机关应当加强对纳税人的信用监管，建立健全信用档案，及时公布纳税信用等级评定结果，对失信纳税人依法依规实施信用惩戒措施，推动纳税人诚实守信，促进税收征管的科学、公正、高效。

企业纳税信用等级评定纳税信用级别就是指税务机关依据纳税人执行缴税责任状况，就纳税人在一定周期时间内的纳税信用所鉴定的等级。

其目地取决于能够更好地基本建设、健全社会发展信用体系的主要内容，加速社会发展信用体系的基本建设速率。

下边由开业网带大伙儿来详尽的了解一下纳税信用级别鉴定的有关难题吧！一、什么叫纳税信用评价？纳税信用评价采用本年度评价指标值评分和立即判级方法。

评价指标值包含税收內部信息内容和外界评价信息内容。

纳税信用等级分成A、B、M、C、D五级。

A级纳税信用为评价指标值评分90分之上；B级纳税信用为评价指标值评分60分之上90分下列；C级纳税信用为评价指标值评分30分之上60分下列;D级纳税信用为评价指标值评分30分下列和立即判级明确的。

未产生《纳税信用评价方法》第二十条所列失信黑名单个人行为的以下公司可用M级纳税信用：1.新开设公司。

2.评价本年度内无生产运营经营收入且本年度评价指标值评分70分之上的公司。

二、纳税信用评价的周期时间是多久呢？纳税信用评价周期时间为一个缴税本年度，即1月1日至12月31日。

但是啊有以下情况之一的纳税人，不参与当期的评价：1.涉嫌税款违反规定被依法查处并未审结的；2.被财务审计、行政机关依规查出来税款违纪行为，税务机关已经依法办理，并未受理的；3.已申请办理税收行政裁决、提到行政诉讼法并未审结的；4.别的不可参与当期评价的情况。

三、以下情况之一的纳税人，本评价本年度不可以评选为A级：1、具体生产制造经营期不满意3年的；2、上一评价本年度纳税信用评价結果为D级的；3、异常缘故一个评价本年度内所得税或增值税持续3个月或是总计6个月零申报、负申请的；4、不可以依照国家统一的企业会计制度要求设定账本，并依据合理合法、合理凭据计算，向税务机关给予精确税收材料的。

四、立即判断为D级纳税人的情况在评价隶属期限内税务机关发觉纳税人有下列情况之一的，立即算为D级：1、存有躲避交纳税款、躲避追讨欠税款、骗领进出口退税、虚开增值税增值税专票等个人行为，涉嫌犯罪的；2、存有逃税个人行为，未涉嫌犯罪，但查补额度10多万元且占当初应纳税总额10%之上，已补缴税款、税款滞纳金、处罚的；3、存有躲避追讨欠税款、骗领进出口退税、虚开增值税增值税专票等税收违纪行为，未涉嫌犯罪，已补缴税款、税款滞纳金、处罚的；4、在要求期内未按税务稽查、纳税评估、税审等税收解决结果交纳或全额交纳税款、税款滞纳金和处罚的；5、以暴力行为、威胁方式拒不缴纳税款或回绝、阻碍税务机关依规执行监管稽查个人行为的；6、有违背增值发票管理规定的个人行为或违背发票信息要求，造成别的企业或是本人未缴、少缴或是骗领税款的；7、被发觉给予虚报申请材料享有税收优惠政策现行政策的；8、骗领我国出入口退税款，终止其出入口退（免）税资质未期满的；9、由“走逃户”立即责任人申请注册备案或承担运营的；10由税务机关依规评定的别的失信黑名单情况。