建筑工程有限公司财务管理制度(会计核算)

工程公司财务管理制度一、总则1.1 本公司财务管理制度是为规范公司财务管理行为而建立的，旨在合理控制公司财务风险，确保公司资金的合理使用和安全运营，为公司经营决策提供依据，保障公司股东、员工的合法权益，达到公司的稳健发展目标。

1.2 本公司财务管理制度适用于公司所有部门及职员，必须严格遵守和执行。

二、会计核算2.1 公司应当建立健全会计制度，所有财务交易必须按照会计准则进行记录和核算。

2.2 公司应当每个月结束后，并在当月结束的10个工作日内完成当月的财务报表编制、审批及披露工作。

2.3 公司应当每个季度结束后，并在当季度结束的20个工作日内完成当季度的财务报表编制、审批及披露工作。

2.4 公司应当每年结束后，并在当年度结束的30个工作日内完成当年度的财务报表编制、审批及披露工作。

2.5 公司应当对所有的财务记录做好备份工作，并确保备份数据及时、准确地恢复。

三、收支管理3.1 公司收款管理：（1）公司应当为每个客户建立信用账户，并按照信用额度进行授信，未授信的客户应当在交易前先支付全款。

（2）所有的应收账款必须及时跟踪，确保及时收款，不得超过信用账户授信额度。

（3）所有收款必须及时入账，并进行核对和审批。

3.2 公司支付管理：（1）公司应当制定资金使用计划，确保资金有效利用，并确保现金、支票及电汇等支付方式的安全。

（2）所有的付款必须经过预算、审批，有支票或电汇凭证，并经过财务人员的核对。

（3）所有的资金转移必须经过财务主管管理并报告公司领导。

四、资产管理4.1 公司应当制定固定资产管理制度，对所有固定资产进行登记、存档、定期盘点和检查。

4.2 所有固定资产必须在登记簿中有明确的资产编号、名称、规格、数量、原值、使用年限、责任人等详细记录。

4.3 出现资产遗失、损坏等情况应当及时报告，并进行核实和处理。

五、财务监督5.1 公司应当建立完善的内部控制制度，在公司内部实行相互制约、相互审核。

5.2 公司应当建立独立的审计部门，并定期对公司的账户、财务报表等资料进行审核，发现问题及时反馈给公司领导层。

***建筑有限责任公司财务管理制度第一节财务工作准则一、总则第一条为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和国会计法》及国家其它相关法律、法规，制订本制度。

第二条本制度适用于总公司及所属各分公司及项目部的财务管理。

第三条本管理制度是财务管理、会计记帐、成本核算、材料核算、工时统计的准则。

二、会计人员的行政隶属关系第四条分公司及项目部财务人员均直属总公司财务部管理，向总公司负责；财务人员的人事关系、工资、福利待遇等均直属总公司。

分公司或独立项目部对财务人员进行使用管理。

三、基本工作要求第五条本公司会计年度自1月1日起至12月31日止。

第六条财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

第七条财务人员应当按照国家统一的会计法规和制度，结合公司实际情况开展工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

第八条会计报表由各级财务部门每季度编制并上报一次，总公司财务部负责管理并编制合并会计报表，会计报表必须由主办会计、财务主管、行政主管签名。

会计报表应分别送财务总监、总经理和董事长各一份。

第九条财务工作人员对本公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。

第十条财务人员岗位调动或离职，必须将本人所负责的工作全部移交给接替人员，移交必须在财务总监或分管总经理的监督下进行，没有办好交接手续的不得擅自离开工作岗位，否则扣发当年工资。

第二节资金管理制度一、总则第一条为加强总公司的资金管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，激活沉淀资金，设立总公司资金管理中心。

第二条总公司资金管理中心是总公司资金筹集、资金管理、资金调度、资金决算的职能部门，同时负责税务、银行等业务关系的处理，直接由总公司财务总监领导。

第三条总公司资金管理中心设主任一人、出纳一人。

二、资金筹集第四条总公司对外筹集资金，包括向金融机构贷款等全部由总公司资金管理中心办理，其他分公司及项目部与总公司其它管理部门均无权办理上述业务。

第一章总则第一条为加强施工工地财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，结合施工工地实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于所有在我公司承建的施工工地，包括但不限于工程款项的收付、成本控制、预算管理、资金调度、税务处理等方面。

第三条施工工地财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。

（三）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息的时效性。

（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现经济效益最大化。

第二章财务组织与职责第四条施工工地设立财务管理部门，负责工地的财务管理与监督工作。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，组织实施并监督执行。

（二）负责工程款项的收付、成本控制、预算管理、资金调度等工作。

（三）编制、审核、执行财务计划，确保财务目标的实现。

（四）负责税务处理、会计核算、财务报告等工作。

（五）对财务工作进行监督检查，及时发现问题并采取措施纠正。

第六条财务部门负责人应具备以下条件：（一）具有会计、财务管理等相关专业学历或职称。

（二）熟悉国家法律法规，具备较强的法律意识。

（三）具备良好的职业道德和业务能力。

（四）有丰富的财务管理经验。

第三章资金管理第七条工程款项的收付：（一）严格按照合同约定，及时收取工程款项。

（二）对工程款项进行分类管理，确保资金安全。

（三）建立健全资金支付审批制度，明确审批权限和程序。

（四）支付工程款项时，必须附有相应的合同、发票等凭证。

第八条成本控制：（一）建立健全成本管理制度，明确成本控制目标和责任。

（二）加强成本核算，严格控制各项成本支出。

（三）定期分析成本控制情况，找出问题并及时采取措施。

（四）对成本控制效果进行考核，奖优罚劣。

工程行业的财务制度
一、总则
为规范工程项目财务管理，确保财务活动的合法、合规、合理，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本财务制度。

二、财务组织架构与职责
1. 设立财务部门，负责全面财务管理工作，包括预算编制、会计核算、资金管理等。

2. 明确财务人员的职责和权限，实行岗位责任制，确保每项财务活动都有人负责，有章可循。

三、预算管理
1. 严格执行预算管理制度，所有费用支出必须以预算为基础，未经批准不得超支。

2. 定期对预算执行情况进行检查分析，及时调整不合理的预算安排。

四、会计核算
1. 按照国家会计准则和会计制度要求，进行日常会计核算，确保账目清晰、数据准确。

2. 定期编制财务报表，反映财务状况和经营成果，为管理层提供决策依据。

五、资金管理
1. 建立健全资金管理制度，加强资金的计划、调度和使用监督，防止资金闲置或滥用。

2. 实行收支两条线管理，确保收入及时入账，支出按计划支付。

六、成本控制
1. 加强成本管理，实行成本核算和成本分析，有效控制项目成本。

2. 通过优化采购流程、合理配置资源等方式降低不必要的成本开支。

七、内部审计与监督
1. 建立内部审计机制，定期对财务活动进行审计，发现问题及时纠正。

2. 加强对财务工作的监督管理，确保财务制度的执行力度。

八、附则
本财务制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，按照公司相关程序进行修订。

建筑工程公司财务管理制度建筑工程公司财务管理制度篇11、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。

2、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。

3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐，做到帐证、帐表、账物、帐款相符。

4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐，防止串户，不要影响要款，如耽误要款，每次罚300元。

注意保管好原始帐本。

5、辅助会计要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。

6、公司只设一本总帐，项目部不再设立分帐，所有票据均有总经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。

职工借款由各项目部经理审批签字，500元以上借款征得总经理同意。

7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保公司正常运转。

8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱，资金金额控制在一定范围内，不允许长期巨款宕帐。

职工借款控制在200元内，管理人员控制在500元内，一年中不得超过三次，特殊情况由总经理批准。

如借款超支造成集体损失，由审批人赔偿。

9、对于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由总经理同意后才能付款。

如果未按规定擅自付出分包工程款，造成损失由付款人和准付人赔偿20%。

10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。

因资金紧缺，对材料已验收入库但货款未付的，应根据收料单、合同或协议，分单位、分类别每月30日报财务科。

如果材料进出帐不符，每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的，发现一次罚200元，并追究责任。

11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分，包括职工工伤出勤并张榜公布。

12、财务上对于交来的各种内部罚款，有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款，都得一笔不漏地扣除归户，如发现遗漏由记帐人赔偿。

建筑财务管理制度•相关推荐1、会计的职责：（1）按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。

按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。

（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

（3）紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。

（4）与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。

（5）按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。

（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。

（7）完成经理部领导交给的其他任务。

2、出纳的工作职责（1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，并在登记后将收付款凭证返回会计。

（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。

（4）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

（5）配合会计做好各种帐务处理。

（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密（7）完成经理部领导交给的其他任务第二条、财务部门的职责与权利1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

第三条、财务日常工作办法1、公司财务部采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由总经理监管。

2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报总经理。

3、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经总经理批准后方可购买。

4、报账发票需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,总经理签字报销。

建筑工程公司财务管理制度是指建筑工程公司在日常经营活动中对财务管理所采取的一系列规范和流程。

以下是一个建筑工程公司财务管理制度的基本要点：1. 财务管理组织架构：明确财务部门的设置和职责，并建立财务管理的组织架构。

2. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金的筹集、使用和监控，确保资金的合理利用和安全运作。

3. 预算管理：建立预算编制和执行制度，制定财务预算和目标，并进行定期的预算执行和分析。

4. 会计核算：建立健全的会计核算制度，包括凭证的登记、账簿的建立和填制、财务报表的编制和分析。

5. 成本管理：建立成本管理制度，包括成本核算和成本控制，及时掌握工程项目的成本情况，确保项目的盈利能力。

6. 资产管理：建立资产管理制度，包括固定资产的管理、折旧和处置，确保资产的保值和增值。

7. 风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、评估和控制，及时发现和解决财务风险。

8. 税务管理：建立税务管理制度，按照国家税收法规的要求进行纳税申报和缴纳。

9. 内部控制：建立内部控制制度，包括财务流程的规范和监控，确保财务活动的合规性和准确性。

10. 审计和监督：建立审计和监督制度，对财务管理活动进行内部审计和外部监督，确保财务信息的真实和可靠。

建筑工程公司财务管理制度的实施需要全员参与，所有相关人员要遵守制度的规定，做到合规经营，提高建筑工程公司的经济效益和财务风险管理能力。

建筑工程公司财务管理制度（2）序言：本文档为建筑工程公司财务管理制度，旨在规范公司财务管理工作，提高公司财务管理水平，确保公司财务安全和运营稳定。

本制度适用于建筑工程公司全体员工。

第一章综述1.1 目标与原则1.1.1 目标：建筑工程公司财务管理的目标是确保公司资金的合理使用和配置，保证财务信息真实准确，规范财务操作流程，提高财务决策的科学性和合理性。

1.1.2 原则：本财务管理制度的执行应遵循以下原则：财务合规、责任分明、专业分工、信息透明、及时准确、防风险。

建筑施工企业财务管理制度建筑施工企业财务管理制度建筑施工企业财务管理制度在发展不断提速的社会中，制度起到的作用越来越大，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。

大家知道制度的格式吗？下面是小编为大家收集的建筑施工企业财务管理制度，欢迎阅读与收藏。

建筑施工企业财务管理制度1、负责管理公司各地区机关、各项目部财务会计工作。

2、负责建立公司内部资金、会计、财务与成本核算管理制度并督促运行。

3、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。

制定公司各项目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。

4、负责公司税务工作，承办各种税费的申报、缴纳工作。

负责外经证、税务资料的管理。

5、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，负责公司会计电算化工作。

6、负责编制公司各机关管理费用支出预算计划，负责公司各机关日常经费支出报销和核算工作。

7、负责公司筹资管理，办理公司对外银行信贷的申请、展期、归还，负责各类保函、资信证明的开立、展期和撤销。

8、负责公司清欠报表等资料的整理上报，配合做好公司清欠防欠工作。

9、负责公司审计稽查工作。

10、负责公司财务会计资料的整理归档管理工作。

11、完成公司领导交办的其他工作。

建筑施工企业财务员工岗位职责财务资金部经理岗位责任1、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划,按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；2、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；3、半年组织一次公司财务工作大检查，提出整改意见；4、协助总会计师加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；5、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；6、拟定公司会计核算规定,组织、检查、指导公司各单位会计核算工作，及时解决会计核算中出现的问题；7、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；8、审核公司向上级及银行、税务、工商等报送的各种报表，保证报表质量；9、组织安排公司内部工程项目审计和专项审计,负责配合上级或外部审计机构搞好外部审计事项；10、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的'问题；11、完成本岗位其他工作及总会和公司领导交办的其他工作。

工程建筑财务制度工程建筑财务制度的制定需要遵循合法性、科学性和实用性原则。

合法性是基础，确保所有操作符合国家财经法规和会计准则；科学性则要求制度设计合理，能够适应工程建设的特点和需求；实用性强调的是制度的可操作性，即简洁明了，易于执行。

我们以一个典型的工程建筑财务制度范本来展开说明：一、预算管理1. 项目预算编制应依据工程量清单和市场价格，由成本管理部门负责，财务部门审核。

2. 预算调整须经项目经理审批，重大调整应报公司高层批准。

3. 预算执行情况定期由财务部门报告给项目管理层，以便及时调整策略。

二、资金管理1. 资金来源应明确，包括自筹、贷款等，确保资金合法合规。

2. 资金使用应严格按照预算执行，非计划支出需特殊审批。

3. 建立资金监管机制，定期对资金流向和使用效率进行审计。

三、成本控制1. 建立健全的成本核算体系，实时监控项目成本。

2. 采取动态成本管理，分析偏差原因，及时调整预算和控制措施。

3. 推行价值工程，优化设计方案，减少不必要的成本支出。

四、结算管理1. 严格执行工程量清单计价，确保结算的准确性。

2. 定期对账，及时处理结算差异，防止纠纷。

3. 完善档案管理，保存好所有结算资料，为后续审计和查询提供便利。

五、内部控制与审计1. 建立健全的内部控制体系，明确各职能部门的职责和权限。

2. 定期开展内部审计，评估财务活动的合规性和效率。

3. 对外委托审计机构进行独立审计，增加财务管理的透明度。

六、风险管理1. 识别项目财务管理过程中可能出现的风险，包括市场风险、信用风险等。

2. 制定相应的风险应对措施，如建立风险准备金、购买保险等。

3. 定期评估风险管理效果，及时调整风险管理策略。

通过上述六个方面的规范和细化，我们可以构建起一套系统的工程建筑财务制度。

这不仅有助于提高财务管理的专业性和规范性，还能够有效防范和控制财务风险，保障工程项目的顺利实施。

北****《财务管理制度》( 试行板 / 2016年7月 )*************************** 文件所属公司：北****************************第一章财务管理制度（一）部门工作职能（二）部门岗位职责（三）现金管理（四）银行存款管理（五）财务资料管理（六）固定资产管理（七）低值易耗品管理（八）办公用品管理（九）资金权限审批管理（十）费用报销管理（十一）往来帐款管理（十二）其他资产管理（十三）成本费用管理（十四）工程收入、利润及分配管理（十五）会计电算化资料管理（十六）报表管理第二章财务表单管理第三章财务部任职说明书编写说明一、本管理制度旨在通过规范和加强公司财务部的财务管理，以期公司财务人员在日常会计事务中，坚持原则，照章办事，逐步建立完善规范的管理体系。

为公司发展决策提供数据分析等决策依据，使公司在同行业中拥有良好的社会形象和品牌价值。

二、本制度是公司财务部门从事日常工作职业操守的规范文本，也是对其部门员工及公司相关部门员工执行力的考核依据。

本制度根据《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规编制。

三、本制度相关条款根据会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定拟定。

若条款与其存在矛盾或不符之处，应以国家法规、规范、技术标准等为准。

第一条1、2、3、4、5、第二条（一）1、2、3、4、5、6、定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。

7、按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性。

8、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。

9、定期检查、分析经营情况，及时提出合理化建议，使会计工作有序、协调的配合公司其他经济管理工作的完成。

（二）出纳人员工作职责1、严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好资金。

2、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

XX有限公司XX有限公司财务制度第一章总则 2 第二章财务机构和人员设置及职责权限 2 第三章财务报帐审批权限及流程 3 第四章费用报销管理 3 第五章差旅费管理办法 4 第六章个人借款及现金收款、银行付款管理 5 第七章支票管理 6 第八章项目管理 7 第九章结账及付款报销时间规定 8第一章总则第一条：为了规范和加强公司的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《天津文翔万合科技发展有限公司财务制度》（以下简称：本制度）第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度是公司在财务管理方面的根本制度，对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算等方面进行规范。

第二章财务机构和人员设置及职责权限第一条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。

财务部在总经理的直接领导下工作。

第二条：财务部设会计岗、出纳岗。

会计在总经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及申税报税等工作；公司财务会计制度的建立及总经理交代的各项任务。

出纳员在总经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；会计和出纳员的工作具体要求按本公司财务制度的相关规定执行。

第三章财务报帐审批权限及流程第一条：费用报销制度及基本流程：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观不得随意涂改，一律用黑色钢笔或签字笔填写；2、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，需有层次序列张贴。

3、买材料的报销单后需附采购单、送货单、入库单、发票等并在发票背面签名确认；油费报销单后附油费发票；交通费需注明起始，时间，地点及原因。

每张出租车票背面需有经办人签字确认；并经部门领导有效批准，报销人必须取得合法有效的报销单据(发票）。

会计核算和财务管理制度一、会计核算1. 会计基础知识会计核算是企业财务管理的重要环节，是企业能否长期生存发展的重要保障之一。

在进行会计核算之前，需要掌握一定的会计基础知识，包括会计学的基本概念、会计以及财务报表的基本要素等。

2. 会计核算基本流程会计核算的基本流程是指初期记录、日常记录、月末结账、年度结账等环节。

简单来说，会计核算的过程就是对企业的经济活动进行记录、分类和分析的过程，目的是为了制作出反映企业经济状况的会计报表。

3. 会计报表会计报表是反映企业财务状况和经营业绩的一种财务报告，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

会计报表是企业向内部和外部汇报财务状况以及经营业绩的重要工具，也是投资者、债权人、管理层等各方面了解企业整体状况和经营业绩的重要来源。

二、财务管理制度1. 财务管理制度定义财务管理制度是企业运行的重要管理手段，它包括企业内部的各种管理制度，如财务管理制度、财务管理控制制度、财务管理程序等，其目的是规范企业经营行为，优化资金管理和使用，提高财务风险管理能力。

2. 财务管理制度的作用财务管理制度旨在帮助企业加强内部管理，实现优化运营和风险管理。

主要作用包括：•规范企业财务管理行为，确保资金安全；•建立严格的内部控制制度，提高企业风险管理能力；•优化财务管理流程，提高财务工作效率；•促进企业内部各部门之间的合作和协调，提高企业整体运作效率。

3. 财务管理制度的内涵财务管理制度是由财务管理规章制度、财务工作程序与方法、财务管理机构与人员构成的。

财务管理规章制度是财务管理制度的核心，它包括会计核算制度、财务预算制度、企业财务制度、资金管理制度、财务内部控制制度等，这些制度的建立和实施有助于规范财务管理行为，确保企业财务安全。

三、总结会计核算和财务管理制度是企业经营管理的两个重要方面，会计核算提供了反映企业经济状况和经营业绩的重要工具，是企业内部经济管理和对外信息披露的基础；财务管理制度则关注企业的财务管理，旨在优化资金使用、提高经营效率和风险管理能力。

建筑公司及项目部财务管理制度方案第一章总则第一条：为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；第二条：公司主要业务为工程投标业务及工程建设业务，因此，公司财务部门所对应的主要职责如下：1、投标保证金的管理：包括投标保证金的准确汇出、及时退付、准确登记等。

2、工程款拨付的管理：包括按照《公司工程款拨付流程》之规定准确、及时拨付工程款等。

3、公司业务收入及报销支出的管理：包括及时核算开标费用收入，工程管理费用收入，押证费收入，分公司承包费收入等。

按照公司报销管理办法，支付公司业务费用支出，并及时支付各类证件挂靠费用等。

4、财务内部管理：包括现金管理、电子银行管理、对账管理、报表管理等。

第三条：财务管理是公司经营管理的一个重要方面，财务部门对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》等法律法规，坚决按有关财务制度办事。

同时，公司全体员工也必须遵守财务制度所规定的各项流程和办法进行有关业务活动，并严守公司秘密。

第二章投标保证金管理制度第四条：投标保证金必须由公司法人私人账户汇入公司基本账户或一般账户（根据招标文件规定）。

再由公司基本账户或一般账户汇入招标方账户。

第五条：公司之投标保证金，均由电子银行渠道汇出，出纳人员制单，再由会计人员复合，确保汇出投标保证金准确无误。

第六条：公司收到招投标中心退回的投标保证金之后，应先退至公司法人私人账户，再扣除开标费及转账手续费后退回至投标保证金所有人。

第七条：退回投标保证金时，出纳人员应在汇款用途中注明所退工程名称，并保留汇款凭证。

第八条：公司所有汇出保证金的工程名称、金额、汇入地点、退回时间，工程开标时间、开标费金额等，财务人员必须详细登记于《保证金收付明细表》（见附件一）中，并定期送报。

工程项目建设财务管理制度第一章总则第一条为了加强项目建设管理，完善财务管理体系，保证会计资料真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《建设单位财务管理制度》等有关规定，结合项目建设特点，特制定本制度。

第二条项目会计核算的依据和原则（一）会计核算期间，以公历元月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

（二）记帐本位币：以人民币为记帐本位币。

（三）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为记价原则。

第三条财务管理的基本任务和方法（一）做好财务管理基础工作，建立健全核算体系，做好项目预算、项目成本控制、竣工决算工作。

（二）做好项目资金的筹措，筹资成本的控制，保证资金的供给，监督资金正常运行，维护资金安全，降低资金成本，努力提高资金使用效率。

（三）加强财务核算，提高会计信息的及时性、准确性和完整性，按期编制基建财务会计报表和财务说明书。

第四条项目建设财务管理是项目建设的一个主要方面，项目相关部门要认真遵守财务管理制度，财务人员要严格按财务管理制度办事。

第二章项目建设管理第五条项目建设实行项目法人负责制第六条项目建设要认真做好概预算审核，土建工程项目施工、设备采购、以及与之配套的项目监理必须实行公开招投标制度，严格遵守合同管理制度，严格执行中标价格。

第三章项目建设成本核算及控制第七条建设成本是建设单位财务管理的核心内容之一，加强成本核算和管理对于强化基本建设投资管理，节约建设资金，提高投资效益，防止项目建设超规模，超概算具有重要作用。

它是指计入交付使用资产价值的各项投资支出。

包括建筑安装工程投资支出、设备投资支出、待摊投资支出和其他投资支出。

一建筑安装工程投资核算（一）建筑安装工程投资是指建设单位发生的构成基本建设实际支出的建筑工程和安装工程的实际成本，具体内容为：1各种房屋和建筑物支出。

2设备附着物支出。

3防空，地下建筑等特殊工程支出。

4拆除、整理支出。

对工作现场原有建筑物和障碍物的拆除、场地平整支出，工程完工后建筑场地的清理和绿化工程支出。

建筑工程有限公司财务管理制度(会计核算)————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：2马鞍山市太平建筑安装工程有限公司财务管理制度（2017年8月）目录第一章总则综述 (1)公司管理体制 (1)管理原则 (1)第二章筹集资金管理制度资本金的管理 (2)负债及担保的管理 (2)第三章货币资金管理制度现金管理条例 (2)审批权限 (3)会计监督的内容 (3)现金管理制度 (3)发票管理 (3)关于合同的规定 (4)关于《会计法》中原始凭证的规定 (4)管理具体要求 (4)第四章存货及流动资产的管理制度存货管理条例 (5)关于材料出、入库的管理 (5)低值易耗品管理 (7)各项应收款管理 (7)第五章固定资产、在建工程的管理制度固定资产 (8)在建工程的管理 (9)第六章对外投资的管理制度对外投资的审批 (10)实施和日常管理 (10)第七章成本、费用管理制度成本 (10)费用 (11)有关规定 (11)第八章收入管理制度收入实现的确认标准 (11)第九章财务成果及利润分配管理制度利润计算公式 (12)交纳税金及分配顺序 (12)第十章财务指标、财务报告及经济活动分析财务指标体系 (12)财务报告要求 (13)经济活动分析方法 (13)第十一章成本核算工作规范会计处理方法的说明 (13)成本核算对象的确定及核算 (13)成本核算帐户和成本项目的设置 (14)间接费用的归集与分配 (14)第十二章其他有关具体补充规定制度会计科目一览表 (15)主要账务处理 (18)会计报表 (31)会计档案保管期限表 (35)第一章总则第一条综述为进一步规范公司财务行为、加强财务管理和成本核算，提高公司经济效益。

真实、完整、及时地反映和报告公司的财务状况和经营成果，依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制规范》、《小企业会计准则》及其他相关法律法规，结合公司的特点和管理要求特制定本制度。

财务管理制度目录第一章总则1第二章操作细则一、财务预算的编制与分析管理 1二、会计审核与监督管理 3三、货币资金的管理 4四、借款管理 6五、工资及奖金发放管理7六、应收账款管理7七、工程财务管理 9八、经营指标管理11九、税务筹划管理12十、融资服务及贷后管理13十一、各项财产物资的账务管理13 十二、财务报表的报送管理14 十三、会计档案与财务印章管理14 附件1：富基实业集团有限公司呈批报告模板附件2:富基实业集团有限公司资金使用审批表模板附件3：费用报销单模板附件4：借款审批表模板附件5：索取财务资料申请表第一章总则一、为规范建筑公司的财务管理行为，加强财务管理和会计核算，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家的法律法规政策和相关规定，结合本公司特点和管理要求制定本制度。

二、财务部是公司一切财经事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理和财务分析工作，是财务管理的主责部门，其工作范围和职责主要有： 1、负责公司财务管理工作。

审核各项资金使用和费用开支;负责办理款项收付、费用报销、税务筹划、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据；按期编报财务报表；处理、协调与银行、税务等部门间的关系,依法纳税.2、负责公司会计核算工作。

遵守国家颁布的会计准则、财经法规；按照会计制度规定设置会计核算科目，及时记账,结账、对账,做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案.3、负责公司成本核算和成本管理。

设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出，收集、汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算，做好合同台帐，审核支付工程、设备、材料款项,配合成本控制中心等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算.4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据.5、负责公司的预算工作的组织、数据落实和审核、预算执行过程的全面监督等工作。

建筑业财务管理制度建筑业财务管理制度是指为了规范和管理建筑业财务活动而制定的一系列规章和制度。

建筑业作为一个资金密集型行业，财务管理的规范性和科学性对其运营和发展至关重要。

下面是建筑业财务管理制度的主要内容：1. 财务组织架构：明确财务管理部门的职责和权限，包括资金调拨、财务决策、预算管理等。

规定财务组织架构和人员配置，确保财务工作的高效运行。

2. 财务预算管理：建立预算制度，制定年度和季度财务预算，并进行跟踪和调整。

确保项目筹资、支出、收入的合理规划和控制，提高全面预算管理的水平。

3. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金筹措、使用和监督等方面的规定。

加强对资金流动的追踪和分析，提高资金利用效率和风险能力。

4. 费用管理：制定费用管理制度，明确各项费用的管理责任和流程。

加强对项目成本的控制和核算，降低成本，提高利润率。

5. 财务核算制度：建立完善的财务核算制度，包括会计政策和核算方法的规定。

确保财务报表的准确性和透明度，提高经济信息的及时性和可靠性。

6. 财务审计管理：建立财务审计制度，明确财务审计的程序和要求。

进行定期财务审计，发现和纠正财务管理中的问题，保证财务管理的规范性和合规性。

7. 税务管理：加强税务管理，确保税收的及时缴纳和合规申报。

建立税收政策的学习和应用机制，合理避税，降低税务风险。

8. 内部控制：加强内部控制，建立健全的风险管理和控制体系。

规范财务流程和业务操作，防范和减少内部风险和漏洞。

9. 绩效评估：建立绩效评估制度，对财务管理的效果进行评估和考核。

根据评估结果，及时调整和改进财务管理措施。

建筑业财务管理制度的实施，可以有效规范建筑业的财务管理活动，加强财务风险的控制，提高经济效益。

也可以增强企业在市场竞争中的竞争力，为企业的可持续发展提供有力支持。