预算计划编制

序号关键工作内容工作要点完成时间主责配合

1

工作方案报批制定实施方案报总裁审批。方案批准后发布通知。9月30日前

集团运营管理中心集团财务管理中心

2集团各项目财务目标

梳理盘点集团现有在建项目在2015年的资金贡献、新获取项目的资金

需求，对集团2015年整体资金使用情况提出初步要求。10月15日前

集团财务管理中心集团各公司财务部

3集团各项目业务工作

梳理运营管理中心与集团各相关中心、各下属负责人就2014年度经营

工作重点、关键业务节点目标进行沟通，初步梳理出2015年各公

司业务工作目标。10月15日前

集团运营管理中心集团相关中心、各公

司管理部

42015年度市场形势研

判针对2015年度市场形势，以及对公司在建项目的影响，出具研判

报告，作为设定2015年度经营目标的参考依据。10月20日前

集团营销管理中心集团相关中心、各公

司

52015年度政策形势研

判针对2015年度政策形势，以及对公司在建项目的影响，出具研判

报告，作为设定2015年度经营目标的参考依据。10月20日前

集团战略管理中心集团相关中心、各公

司

6制定集团各公司2015

年经营目标（建议

稿）组织各下属负责人、集团相关领导、相关中心负责人专题会

议，结合集团三年战略规划目标和2014年经营管理目标．计

划达成情况，研究制定2015年集团总部、各下属经营工作重

点及关键业务节点目标，制订建议稿。10月31日前集团运营管理中心

、财务管理中心集团各公司负责人、

管理部、财务部、集

团各相关中心

7确定集团各公司2015

年经营目标组织集团专题会，审议确定各公司2015年经营目标（财务目

标、业务目标）。11月14日前集团运营管理中心

、财务管理中心集团各公司负责人、

集团各相关中心

（二）2014年11月17日至12月26日：制定各公司2015年经营管理工作计划集团2015年经营管理目标及工作计划、全面预算编制计划表

（一）2014年10月至11月14日：制定各公司2015年经营管理目标（财务目标、业务工作目标）

科技计划项目经费预算编制说明

一、预算编制要求

1、项目预算编制准备。在编制项目预算申报书之前，应认真阅读有关国家和浙江省科技计划项目与经费管理办法，并了解其他相关制度的要求与规定。

2、项目预算编制原则。编制项目预算必须以项目研究任务为依据，项目预算应与项目任务目标相关。预算应符合有关政策法规，项目预算支出中的有关标准，应按照国家和我省科技计划专项经费管理办法中的具体规定执行。预算应经济合理，在不影响项目研发任务的前提下，提高资金的使用效率，不得在各科目间重复列支。

3、支出预算和来源预算必须同时编制。采用支出预算和来源预算同时编制的方法编制项目预算。平衡公式为：项目经费支出预算合计＝项目经费来源预算合计。

4、不可预见费与前期投入等。项目在预算编制时不考虑不可预见因素。项目在执行过程中发生不可预见费用，需要调整预算的，可以在执行时向省科技厅提出申请。

5、项目预算编制的规范性要求。

◆金额单位和数据精度：预算数据以“万元”为单位，精确到小数点后面一位。各类标准或单价以“元”为单位，精确到个位。外币需按人民银行公布的即期汇率折合成人民币。

◆名称的规范性：所有项目或项目承担单位的名称，应填写正式全称，单位名称、单位公章及单位开户名称必须一致，如有特殊情况应当说明原因。预算申报材料中不同地方出现的相同设备、材料等实物信息应填写规范和统一的名称。开户银行信息应将承担单位开户的银行所在市县、银行名称等信息填写完整，银行账号应填写准确。

◆签字盖章：项目预算申报书必须经项目承担单位加盖单位公章、项目负责人签字以及预算编制人签字。预算申报书中所有的签字之处，除提供打印名字外，还必须由本人签字，不得以本人签章代替。

6、项目预算申报书的主要内容。如申报项目含有相关子课题，应当对子课题分别进行经费预算后汇总。

项目预算申报书主要包括项目预算报表、预算编制说明材料。

7、对预算编制说明材料的要求。

◆预算说明书是项目经费预算申报书中的一部分，必须按照规定格式、内容等要求编写预算说明书。

单位预算编制流程

一、制定预算计划

1.确定预算时间范围

2.制定预算编制指南

3.确定编制预算的责任部门

二、收集基础数据

1.收集历史预算数据

（1）分析前期预算执行情况

（2）汇总历史支出数据

2.收集相关部门需求

（1）听取各部门预算需求

（2）收集项目计划和需求数据

三、制定预算方案

1.制定收入预算

（1）预测主要收入来源

（2）制定收入分配方案

2.制定支出预算

（1）预测主要支出项目 （2）制定支出分配方案

四、内部审核与调整

1.预算内部审核

（1）审查预算数据的准确性

（2）确保预算符合政策法规

2.预算调整

（1）根据审核结果调整预算

（2）确定最终预算数

五、预算汇报与批准

1.编制预算报告

（1）汇总预算编制过程

（2）形成预算报告

2.预算批准

（1）提交预算报告

（2）部门领导批准预算

六、预算执行与监控

1.预算执行

（1）落实预算资金到位

（2）控制支出在预算范围内 2.预算监控

（1）定期监测预算执行情况

（2）分析偏差原因并调整预算

行政事业单位预算编制

引言

行政事业单位是指由政府设立并独立运作的机构，其性质类似于企业，但其主要目的是为了公共利益而服务。行政事业单位预算编制是指根据单位的经营管理需要，制定并执行预算的过程。

预算编制对于行政事业单位来说至关重要，它能够合理规划单位的收入和支出，确保单位的正常运转和发展。本文将介绍行政事业单位预算编制的基本概念、流程和注意事项。

一、预算编制的基本概念

1. 预算

预算是指按照一定格式规范编制的、反映特定时期内单位收入、支出和资金运作状况的文书，通常包括收入预算、支出预算和资金预算三部分。

2. 预算编制

预算编制是指根据单位的经营管理需要和财务状况，编制出反映单位一定时期内收入、支出和资金运作状况的预算计划，并形成预算报告和预算方案。

3. 预算编制的目的

预算编制的目的是为了通过合理规划和控制单位的收入和支出，实现单位的经济目标。具体包括以下几个方面：

• 提供决策依据：预算编制可以为单位提供决策者制定政策和计划的参考依据，帮助决策者更好地把握单位的财务状况。

• 控制成本：预算编制可以帮助单位合理控制成本，提高经营效益。预算可以对各项支出进行明确的安排和控制，避免浪费和不必要的支出。

• 分配资源：预算编制可以帮助单位合理分配资源，优化资源配置。通过预算编制，可以确保单位的各项活动在资源有限的情况下能够顺利进行。

二、预算编制的流程

预算编制的流程可以分为以下几个步骤： 1. 确定预算编制时间

预算编制时间一般为年度，也可以根据需要确定其他周期。单位需要根据自身情况，合理安排和确定预算编制的时间。

2. 收集预算编制所需信息

单位需要收集和整理与预算编制相关的各种信息，包括过去年度的财务报表、财务状况、经营计划等，以便进行预算编制。

3. 制定预算指标和目标

单位需要根据自身的经营管理需要和财务状况，制定具体的预算指标和目标。这些指标和目标应该与单位的战略规划和发展目标相一致。