采购与付款

采购流程与付款审批流程1. 采购流程1.1 需求确认在采购流程开始之前，有一个必要的步骤是确认需求。

这可以通过与不同部门或项目经理进行沟通来实现，以确保采购计划与实际需求相符。

1.2 寻找供应商一旦需求确认，就需要开始寻找合适的供应商。

这涉及到市场调研、与供应商进行沟通和洽谈等活动。

在选择供应商时，需要考虑价格、质量、交货时间等因素。

1.3 编制采购合同在选择供应商后，需要与其签订采购合同。

这个合同将详细规定双方的权利和义务，并确保双方都清楚了解交易的条件。

1.4 接收物资或服务供应商交付物资或提供服务后，采购方需要对其进行验收。

这是为了确认交付内容符合合同规定的要求。

1.5 确认付款一旦验收完成，采购方需要进行付款确认。

这可能涉及到与供应商进行账务对账和核实，确保计算准确无误。

1.6 采购记录和归档采购方需要对整个采购流程进行记录和归档。

这是为了方便日后查询、审计和追溯。

2. 付款审批流程付款审批流程是组织内部在进行付款时的一套审批机制。

它旨在确保付款的合法性、合规性和准确性。

2.1 申请付款付款审批流程的第一步是申请付款。

申请付款的人员需要填写付款申请单，包括供应商名称、付款金额、付款理由等信息。

2.2 审批流程一旦付款申请提交，开始审批流程。

这包括相应的层级审批，通常是由部门经理、财务主管等人员进行审批。

2.3 资金可用性确认在进行付款之前，财务部门需要确认组织的资金可用性。

他们将核实组织的财务状况，并确保付款金额符合组织财务预算。

2.4 审批结果通知一旦审批流程完成，申请人将收到审批结果的通知。

如果付款申请被批准，申请人将继续后续付款步骤。

如果被拒绝，则可能需要重新修改申请或寻找其他解决方案。

2.5 付款执行在付款被批准后，财务部门将执行付款操作。

他们会根据组织的付款政策和程序，使用适当的支付方式进行付款。

2.6 记录与归档付款审批流程将被记录和归档。

这包括保存相关的付款申请、审批记录、付款凭证等。

采购与付款操作流程怎么做好采购及付款。

采购与付款的具体流程包括哪些具体地方步骤。

以下是店铺为大家整理的关于采购与付款流程，给大家作为参考，欢迎阅读!公司采购怎么付款1、收货：要求供应商提供一式二联送货单，并把货物与送货单都送到仓库，统一由仓管员验收货物，仓管员负责验收货物实物、规格型号、数量、重量是否与采购订单相符。

2、品质检验：公司指定品质检验员负责对物料质量进行严格把关，对质量不符的拒绝签字，并进行退货、换补货。

核对货单是否相符 ;3、签章：仓管员在一式三联的送货单上签名，一份送给采购员、一份整理归类存放好，待月底对账 ;4.1 物实不符、数量、重量有误的由库管员处理，方式有：退货、换货、补货。

对于总部发来的货物要及时做信息反馈。

4.2 如有需要供应商协助处理的需通知采购与财务暂停付款，待处理完后才安排付款。

4.3 信息回馈周期原则上不超过三天，真正做到物品能够及时准确入账。

5、采购对账：(1)采购员应根据仓管员签收的送货单认真核对每月供应商的对账单，发现数量或单价，特别是单价不符或者是已退货供应商未及时更新的，应及时通知供应商更改对账单。

(2)库管员与总部及德惠公司对账应做到当月清算，对不相符的物品应尽快查明原因并依据相应原因出具相关解决办法 ;6、通知开票：采购部对账完毕后应及时根据核定后的对账单与供应商沟通，并通知供应商开票。

7、发票收集：采购部门人员应及时收缴发票并于每月 23 日之前将相关发票后附上对应金额的送货单、采购订单、对账单，移交库管员进行发票验证并标记货物编号及附带采购单，对于逾期发票库管员本月不作处理，财务不予挂账 ;8、付款核定：财务部依据采购部上报的付款计划及供应商挂账情况对采购部提交的汇款申请单进行审批 9、出纳汇款：每月15-20 日为给月结供应商付款的日期，除特殊情况外，统一由出纳在这段时间汇款，付款时限为自见到汇款单之日起三日内付款周末顺延 ;10、已付款反馈：出纳汇完款后及时将汇款单复印一份交给采购部，并及时登记已付款信息相符或不符;公司预付货款采购付款流程：1、申请预付货款：采购部填写汇款申请单并注明付款方式，加附采购合同、用料申请人物料采购申请表、供应商资料。

采购与付款循环课程设计一、教学目标本课程的教学目标是使学生掌握采购与付款循环的基本概念、流程以及相关会计处理方法。

通过本课程的学习，学生应能够：1.描述采购与付款循环的各个阶段及其主要活动。

2.理解采购与付款循环中的内部控制措施。

3.掌握采购入账价值的确定及会计分录的编制。

4.了解应付账款和应付票据的核算与管理。

5.熟悉采购与付款循环中的风险评估和审计程序。

二、教学内容本课程的教学内容主要包括以下几个部分：1.采购与付款循环的基本概念和目标。

2.采购与付款循环的流程及其内部控制。

3.采购入账价值的确定及会计分录的编制。

4.应付账款和应付票据的核算与管理。

5.采购与付款循环的风险评估和审计程序。

三、教学方法为了提高学生的学习兴趣和主动性，本课程将采用多种教学方法，包括：1.讲授法：用于讲解采购与付款循环的基本概念、流程及其内部控制。

2.案例分析法：通过分析实际案例，使学生更好地理解采购与付款循环的运作和风险管理。

3.讨论法：鼓励学生积极参与课堂讨论，提高其分析和解决问题的能力。

4.实验法：通过模拟采购与付款循环的操作，让学生亲身体验并掌握相关会计处理方法。

四、教学资源为了支持教学内容和教学方法的实施，我们将选择和准备以下教学资源：1.教材：选用权威、实用的教材，如《采购与付款循环会计实务》等。

2.参考书：提供相关领域的参考书籍，以丰富学生的知识体系。

3.多媒体资料：制作精美的PPT、视频等多媒体资料，提高学生的学习兴趣。

4.实验设备：准备计算机、投影仪等实验设备，以便进行模拟实验和演示。

5.在线资源：利用网络资源，如学术期刊、行业报告等，为学生提供更多学习资料。

五、教学评估本课程的教学评估将采用多元化的方式，包括以下几个方面：1.平时表现：通过课堂参与、提问、讨论等环节，评估学生的学习态度和积极性。

2.作业：布置适量的作业，评估学生对课程内容的理解和掌握程度。

3.考试：定期进行考试，全面测试学生的知识水平和应用能力。

采购与付款业务的会计核算（一）采购生产物资原材料采购的会计处理分录（1）先预付款后收货方式采购原材料按照采购合同的约定，进行预付款时，按照实际付款金额记账。

贷：预付账款记账依据：入库验收单等、当收到发票时按照-账务处理。

预付账款后，长期不能取得采购的物资，公司预计不能收到所购的货物，财务应收回预付款项，不能收回的转入其他应收款。

借：银行存款/其他应收款贷：预付账款记账依据：入账通知单、预付款付款凭证复印件、不能收回物资的相关说明等（2）先收货后付款方式采购原材料的供应商按照合同交货。

公司收到货物后，进行验收。

验收合格，仓库办理入库手续。

借：原材料记账依据：付款凭证、采购合同等（3）公司外雇运输公司将外购的物资运回企业的运输公司将货物运回公司后，公司与其结算购入物资应负担的运输费用。

借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款记账依据：运费发票、运输合同等按照运输合同约定，公司支付货款时借：应付账款贷：银行存款（库存现金、应付票据、其他货币资金等）原材料损毁、丢失，原因待查明或找不到责任人的。

借：待处理财产损溢贷：原材料应交税费-应交增值税（进项税额转出）记账依据：原材料损毁、丢失情况说明等经过审批，对原因不明或者找不到责任人的损失，记入营业外支出借：营业外支出贷：待处理财产损溢记账依据：待处理财产损溢审批报告等（6）退货，原材料存在质量问题，退货后双方达成一致意见，由对方开出折扣发票处理。

借：原材料-明细科目（红字）应交税费-应交增值税（进项税额）（红字）贷：应付账款-供应商（红字）记账依据：采购发票、折扣协议等2、采购其他材料的会计处理半成品、产成品、包装物、低值易耗品等会计处理分录参照“采购原材料”执行。

（二）委托加工业务委托外单位加工的会计处理分录（1）公司采购部门与加工方签订委托加工合同。

根据委托加工合同，向加工单位发（2借：委托加工物资（对方代扣代缴的消费税直接计入加工物资，销售时不再缴纳）应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款记账依据：委托加工协议、付款凭证、加工费发票等（3）加工单位加工完毕后，送回加工产品，公司检验部门进行检验。

采购与付款会计核算制度一、引言采购与付款是企业运营中的核心环节，也是会计核算的重要部分。

合理的采购与付款会计核算制度能够确保企业资金的合理使用，保障企业的正常运营。

本文将介绍采购与付款会计核算制度的相关内容。

二、采购会计核算1. 采购流程企业采购流程包括采购计划、询价、比价、采购订单、货物验收、发票验收、付款等环节。

每个环节都需要进行相应的会计核算处理。

2. 会计核算处理(1)采购计划采购计划是企业采购工作的前期准备，其会计核算处理包括计划制定、审核、批准、备案等。

(2)询价、比价询价、比价的会计处理包括询价单、比价单的制作和审核等流程。

(3)采购订单采购订单是采购合同的主要内容，其会计处理工作包括制作采购订单、审核采购订单、采购订单的执行等。

(4)货物验收货物验收是确认收到采购物品的过程，其会计处理内容包括验收单的制作、审核和装箱单的审核等。

(5)发票验收发票验收是确认采购物品发票的过程，其会计处理内容包括发票的验收、审核、登记等。

(6)付款付款环节是采购流程的最后一个环节，其会计处理内容包括付款单的制作、审核、登记等。

三、付款会计核算1. 付款流程企业的付款流程包括付款审批、付款单制作、付款核实和入账等环节。

2. 会计核算处理(1)付款审批付款审批是确定本次付款是否符合流程规范的关键环节，其会计核算处理包括付款审批单的制作和审核等。

(2)付款单制作付款单是进行付款的必要凭证，其会计处理工作包括制作付款单、审核付款单、付款通知书等环节。

(3)付款核实付款核实是保证付款的准确性和及时性的关键环节，其会计处理内容包括核实付款的金额和付款的时间等。

(4)入账付款完成后，需要将付款凭证登记入账，其会计处理内容包括凭证的登记和账户的核对等。

四、总结采购与付款是企业经营流程中不可或缺的环节，其会计核算处理也是企业会计工作中的重要组成部分。

制定合理有效的采购与付款会计核算制度，有助于保障企业正常的运营和发展。

采购与付款管理制度一、总则为了规范公司的采购与付款流程，加强供应商管理，确保物资采购的合理性、合规性和高效性，特制定本制度。

二、采购管理1. 采购需求确认(1) 各部门提出采购需求，需包括物品名称、规格、数量、用途等详细信息，并填写《采购申请单》。

(2) 采购申请单需经相关部门负责人审批后，方能提交采购部门。

2. 供应商选择(1) 采购部门根据采购需求，进行供应商筛选，首选本公司的指定供应商，如无合适供应商，可考虑其他供应商。

(2) 供应商选择需经过采购部门负责人审批，并在供应商管理系统中进行记录。

3. 询价和比价(1) 采购部门向供应商发送询价函，明确要求供应商提供准确的报价。

(2) 采购部门收到供应商的报价后，进行比价分析，选择最合理的供应商。

4. 合同签订(1) 采购部门与供应商进行合同谈判，明确双方的权责及采购物品的规格、数量、价格等信息。

(2) 合同需经法务部门审核，并由相关部门负责人和供应商代表签字盖章。

5. 采购订单(1) 采购部门根据合同内容，制作采购订单，明确采购物品的具体信息，并发给供应商。

(2) 采购订单需经相关部门负责人审批，并在采购管理系统中进行记录。

三、付款管理1. 财务确认(1) 采购部门在收到供应商的货物或服务后，将采购物品与采购订单进行核对，并确认无误后，通知财务部门付款。

(2) 财务部门根据采购订单和采购物品验收情况，进行付款确认，并在财务系统中进行记录。

2. 付款流程(1) 采购部门将采购订单、货物验收单及相关发票等文件提交财务部门。

(2) 财务部门核对相关文件，并按合同约定的付款方式及时间，进行付款操作。

(3) 财务部门需将付款情况及时记录在财务系统中，并保存相关凭证。

3. 付款审批(1) 财务部门提交付款相关材料给相关部门负责人审批，并确认潜在风险。

(2) 相关部门负责人对付款相关材料进行审批，并签字确认。

4. 付款记录与归档(1) 财务部门将付款记录保存至供应商管理系统中，并妥善保管付款凭证和相关文件。

采购与付款采购与付款是指企业外购商品并支付价款的行为。

在建立并实施采购与付款内部控制制度中，应当强化对以下关键环节的控制，并采取相应的控制措施：权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确；采购与验收的管理流程及有关控制措施应当清晰，对供应商的选择、采购方式及采购价格的确定、采购合同的签订、购进商品的验收等应有明确规定；付款方式、程序、审批权限和与客户的对账办法应当明确。

一、职责分工与授权批准（一）职责分工与授权的基本要求应当建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

采购与付款业务的不相容岗位至少包括：请购与审批；询价与确定供应商；采购合同的订立与审核；采购、验收与相关会计记录；付款的申请、审批与执行。

应当建立采购与付款业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购与付款业务。

业务采购权应当尽量集中，实施集中或相对集中采购，或采取集中招标形式，以提高采购效率，堵塞管理漏洞，降低成本和费用。

应当按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单或采购合同、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。

（二）授权审批检查内容是否建立了采购与付款业务的授权制度和审核批准制度。

是否实施集中或相对集中采购，或采取集中招标形式。

是否建立了采购与付款业务的岗位责任制，是否明确了相关部门和岗位的职责权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

审核采购与付款各环节相关的记录、填制的凭证，如采购登记，请购手续、采购订单或采购合同、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证，付款的审批，不同管理人员的审批权限，临时授权的范围标准等。

采购与付款内部控制定义采购与付款内部会计控制指为了规范企业采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错与舞弊，保证采购在满足生产和销售的前提下，最大限度地降低采购成本而采取的一系列控制措施。

采购与付款内部控制的目标采购与付款业务是指企业支付货币,取得物品或劳务的过程。

是企业生产经营管理中的一个主要环节。

企业应实施采购与付款业务内部控制,对请购、审批、签约、采购、验收、审核和付款等环节建立标准化的业务处理程序；健全以采购申请、经济合同、结算凭证、验收入库单据为载体的控制系统，加强请购、采购、验收、付款关键点的控制;实施采购决策环节的相互制约和监督机制。

通过有效地控制,达到预定目标。

企业采购与付款内部控制制度问题采购与付款业务内部控制的基本制度为了充分发挥采购与付款业务内部会计控制的作用，针对采购与付款业务的内容，应设计以下采购与付款业务内部会计控制的基本制度. 不相容职务岗位分工制度1、请购与审批.企业物品采购应由使用部门根据其需要提出申请，并经分管采购工作的负责人进行审批2、询价与确定供应商.企业应由采购部门和相关部门共同参与询价程序并确定供应商3、采购合同的订立与审计。

企业应由采购部门下订单或起草购货合同并经授权部门或人员审核、审批或适当审计4、采购与验收。

企业采购人员不能同时担任物品的验收工作5、采购、验收与相关会计记录。

企业采购、验收与会计记录工作职务应当分离，以保证采购数量的真实性和采购价格、质量的合规性、采购记录和会计核算的正确性6、付款的审批与付款执行。

企业付款的审批人与付款的执行人职务应当分离。

采购与付款业务流程设计（一）编制需求计划和采购计划采购业务从计划（或预算）开始，包括需求计划和采购计划。

企业实务中，需求部门一般根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划，采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后,统筹安排采购计划，并按规定的权限和程序审批后执行。

该环节的主要风险是：需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购，甚至与企业生产经营计划不协调等。

采购与付款业务不相容岗位主要包括：1. 采购与付款的申请与审批：这两个岗位的职责应分开，以减少出现错误和舞弊的可能性。

2. 采购与验收：采购人员负责采购商品，并负责验收采购商品的质量、数量是否符合合同规定，是否符合公司要求。

这两个过程应由不同的人员或岗位负责，以避免验收环节成为单纯的付款环节。

3. 采购与会计记录：采购人员负责采购业务，应避免其同时负责会计记录或付款记录。

4. 审批与执行：审批付款的人员和实际执行付款的人员应当分离，以保证付款审批的严谨性和执行付款的准确性。

5. 询价与选择供应商：应当由不同的员工或团队分别负责询价和选择供应商，以避免潜在的利益冲突。

6. 内部审计：内部审计人员应当定期检查采购与付款业务的执行情况，包括询价、选择供应商、审批、执行等环节，以确保其符合公司的政策和程序，防止舞弊和错误的发生。

7. 合同谈判与合同审批：合同谈判人员和合同审批人员应当分离，以避免潜在的利益冲突和权力滥用。

这些岗位的设置是基于以下考虑：1. 确保公司资产的安全：通过不相容岗位的设置，可以减少错误和欺诈的风险，从而确保公司资产的安全。

2. 提高决策的透明度和准确性：多个员工或团队分别负责不同的环节，可以增加决策的透明度和准确性，减少潜在的利益冲突和权力滥用。

3. 加强内部控制：通过设置不相容岗位，可以加强内部控制，提高公司的管理水平和效率。

总的来说，这些不相容岗位的设置是公司治理和内部控制的重要组成部分，有助于提高公司的管理水平和效率，保护公司资产的安全，并促进公司的长期发展。

同时，内部审计也是确保不相容岗位有效运行的重要手段之一。

通过定期内部审计，可以发现并纠正潜在的问题和风险，提高公司的整体风险管理水平。

内部控制具体制度——采购与付款管理采购与付款管理是企业内部控制体系中非常重要的一部分，它涉及到企业资源的获取、产品与服务的采购以及款项的支付等方面。

建立有效的采购与付款管理制度，可以提高采购效率、降低成本，减少风险和避免内部控制漏洞。

以下将详细介绍采购与付款管理的具体制度。

一、采购管理制度1.采购策略与计划制度：明确采购目标、原则和方法，建立采购计划和采购预算，并制定采购流程和各环节的责任人。

2.供应商选择与评估制度：建立供应商资格审查制度，对供应商进行评估，包括财务状况、资质、信用等方面的考察。

对于重要供应商，要定期进行评估，确保供应商的质量和服务水平。

3.采购合同管理制度：制定合同的审批流程和签订程序，明确合同的约定内容，包括产品或服务的规格、数量、价格、质量标准、交货期限、服务要求等，并对合同的履行进行跟踪和监督。

4.采购记录与档案管理制度：对于每一次采购活动，都要建立相应的采购记录和档案，包括采购申请、采购方案、供应商评估表、采购合同、验收报告等，以备查阅和审计需要。

二、付款管理制度1.付款授权与审核制度：明确付款的授权流程和责任人，对于不同金额的付款设置不同的审核层级，确保付款的合法性和准确性。

2.付款申请与审批制度：建立付款申请的流程，规定付款凭证和相关文件的提交要求，明确各审批环节的责任人和权限，并建立审批记录和档案。

3.付款审查与核对制度：对于每一笔付款申请，要进行详细的审查与核对，包括合同的履行情况、货物或服务的验收情况、发票的准确性等，确保付款的准确性和合规性。

4.付款控制与监督制度：建立付款的控制措施，包括审批层级的限制、付款金额的限制、银行账户的管理等，同时进行付款的监督和跟踪，确保款项的安全性和及时性。

5.付款记录与档案管理制度：对于每一笔付款，都要建立详细的付款记录和档案，包括付款申请、付款凭证、支票或电汇单据等，以备查阅和审计需要。

三、内部控制与风险管理1.内部控制评估与改进制度：定期对采购与付款管理制度进行内部控制评估，发现问题并及时进行改进和完善，提高制度的适应性和有效性。