第6章商业银行中间业务

我国商业银行中间业务的种类： 我国商业银行中间业务的种类： 中国人民银行根据商业银行开办中间业务 的风险和复杂程度， 的风险和复杂程度，分别实施审批制和备 案制。 案制。适用审批制的中间业务主要为形成 或有资产、或有负债的中间业务，以及与 或有资产、或有负债的中间业务， 证券、保险业务相关的部分中间业务； 证券、保险业务相关的部分中间业务；适 用备案制的中间业务主要为不形成或有资 或有负债的中间业务。 产、或有负债的中间业务。
二、商业银行表外业务
1、表外业务的定义： 是指在业务发生时不影响资产负债总量和 结构，但在一定的条件下可以转化为资产 或负债的那些业务 是构成商业银行或有资产和或有负债的业 务 从会计核算的角度认识银行业务的特性， 是与表内业务相对应
2、商业银行表外业务的类型
按照巴赛尔委员会的分类办法，表外业务可分为 四类： 第一类：各种担保业务，如：偿还贷款担保、跟 单信用证担保、票据承兑担保、有追索权的债权 转让等 第二类：承诺业务，这类业务中，分为可撤销和 不可撤销两种，前者主要有贷款限额和投资限额； 后者主要有循环贷款承诺、回售与回购协议、票 据发行便利、循环包销便利
），中间业务是指不构成商业银行表内资产 （1），中间业务是指不构成商业银行表内资产、 ），中间业务是指不构成商业银行表内资产、 表内负债，形成商业银行非利息收入的业务。 表内负债，形成商业银行非利息收入的业务。
商业银行是从开展中间业务起家的、 商业银行是从开展中间业务起家的、是从 货币兑换业和货币经营业者演变而来的： 货币兑换业和货币经营业者演变而来的： Trapezo————————Banco——— ———Bank （天平、西腊语）----（凳子、意大利语） 天平、西腊语） （凳子、意大利语） -----（银行、英语） （银行、英语）
商业银行中间业务的含义： 商业银行中间业务的含义： Business） （Intermediary Business）
是指商业银行居间或中介业务， 是指商业银行居间或中介业务，在这种业 务中， 务中，商业银行不以信用活动一方的身份 出现， 出现，只是以中间人的面目代客户办理收 付或其它委托事项，并从中收取手续费， 付或其它委托事项，并从中收取手续费， 它一般不会引起商业银行资产负债的变化， 它一般不会引起商业银行资产负债的变化， 一般不反映在商业银行的资产负债表内。 一般不反映在商业银行的资产负债表内。 强调银行在办理业务中的地位与身份
进一步地讲：
1，不运用或不直接运用自己的资金 商业银行在办理中间业务时通常不运用或不直接运用自己的资金， 因此不会引起资产负债的变化。例如结算业务、代理业务、信息 咨询，以及技术服务等中间业务。但有些业务与银行信用直接相 关的中间业务，如：担保、承诺、承兑、信用证等业务，虽然不 直接动用银行的信贷资金，但与信贷资金的运用直接相关，并以 其为基础，将来可能影响到资产负债表的构成 随着社会经济情况的变化，商业银行中间业务也在不断发展，从 而它的性质也发生了一些新的变化。银行在开展一些中间业务时， 可能以某种形式垫付了一笔资金 ，从而形成了银行与客户之间的 另一种债权债务关系，也使这些中间业务带有信用业务的特征。 这时，银行在资产负债表上要反映这种资金占用，也要为此筹集 相应的资金来源。融资性中间业务通常都存在这种情况，如：租 赁业务等。
3，以收取手续费的形式获取收益 商业银行开展中间业务时通常以收取手续费的形 式来获得收益，也就是说不是直接作为参与活动 的一方，这就使得银行无法直接获得该项活动的 收益，而只能以手续费的形式获得收益。 但随着中间业务的发展，中间业务手续费的性质 也在变化。当商业银行在办理中间业务时也需要 运用自己的资金和需要承担一定的风险时，收取 的手续费中也要求包含相应的利息补偿和风险补 偿。如：为客户办理承兑业务时收取的承兑费， 向客户出售期权所收取的期权费等。
第六章、 商业银行 中间业务和表外业务
一、商业银行中间业务 二、商业银行表外业务 三、商业银行中间业务与表外业务的比较 四、商业银行中间业务及表外业务迅猛发 展的原因 五、各类表外业务及中间业务的简介
一、商业银行中间业务
是商业银行的三大支柱之一 广义的讲：中间业务等同于表外业务 狭义的说：中间业务与表外业务不同
中间业务的特征。 中间业务的特征。
），中间业务的多样性 （1），中间业务的多样性； ），中间业务的多样性； ），中间业务的资金非占用性 （2），中间业务的资金非占用性； ），中间业务的资金非占用性； ），中间业务的低成本性 （3），中间业务的低成本性； ），中间业务的低成本性； ），中间业务的稳定和较高收益性 （4），中间业务的稳定和较高收益性； ），中间业务的稳定和较高收益性； ），中间业务的低风险性 （5），中间业务的低风险性； ），中间业务的低风险性；
注意以下几点： 注意以下几点：
中间业务的风险较低，但并不能说没有风险， 中间业务的风险较低，但并不能说没有风险，中间业务的风 险呈现以下几个特点： ，自由度较大： 险呈现以下几个特点：A，自由度较大：由于中间业务的形 式多种多样，不像传统的资产负债业务， 式多种多样，不像传统的资产负债业务，受金融法规的严格 限制，中间业务可以在场内交易也可以在场外交易， 限制，中间业务可以在场内交易也可以在场外交易，既可以 是有形市场，也可以是无形市场，存在一定的不确定性， 是有形市场，也可以是无形市场，存在一定的不确定性，给 中间业务带来了一定的潜在风险； ，透明度差： 中间业务带来了一定的潜在风险；B，透明度差：中间业务 大多不反映在资产负债表内， 大多不反映在资产负债表内，许多业务不能在财务报表上得 到真实反映，财务报表的外部使用者如股东、债权人、 到真实反映，财务报表的外部使用者如股东、债权人、金融 监督管理当局难以了解全部业务范围和评价其经营成果， 监督管理当局难以了解全部业务范围和评价其经营成果，经 营透明度下降， 营透明度下降，影响了市场对银行潜在风险的正确和全面判 不利于金融监督管理当局的有效监督与管理； 断，不利于金融监督管理当局的有效监督与管理；
第三类：创新金融工具，包括金融期货、 期权、远期、互换、资产证券化等 第四类：利用银行的资源为客户提供的中 介服务，主要有信息咨询、投资咨询、信 托、代理收付、保管箱等 注意：书中把有追索权的资产出售单独作 为第一类
三、商业银行中间业务与表外业务的比较
是否可能形成与客户的债权债务关系 是否可能需要动用银行资金 风险度的不同，受金融监管当局的管理程 度不同 业务收入来源不同
4，自由度大，透明度差 中间业务跟传统信贷业务相比，形成或有资产、或有负债的形式 多种多样，受限制少。商业银行既可以以自营方式直接参与期货、 期权和贷款承诺等金融业务的操作，又可以以中间人的身份参与 互换业务和票据发行便利等业务；既可以以期货、期权等方式在 交易所内进行场内交易，也可以以互换、远期交易等方式进行场 外交易；交易所可以是有形的也可以是无形的。因此，这类中间 业务有很大的自主性。 同时这类中间业务大多不反映在资产负债表上，使得许多业务的 规模和质量不能在财务表上得到真实的体现，财务报表的外部使 用者如股东、债权人、金融监管当局和税务机关难以了解银行的 真实经营情况，导致经营的透明度降低。同时，这种较低的通明 度使得银行内部人员也难以对这类业务的风险作出准确判断，从 而给银行的经营带来很大的风险。
2，以接受客户委托的方式开展业务 中间业务本质上是为客户提供的一种金融服务，， 是以接受客户委托的方式开展业务的。因此，对 银行来说，这是一种委托业务，而不是自营业务。 例如证券业务中的委托买卖业务，就是一种中间 业务。因为委托买卖是银行接受客户的委托进行 有价证券的买卖，显然在该业务中银行“不作为 信用活动的一方”，而是处于“中间人”的位置， 不需要运用自己的资金，也不承担相应的风险。
现代商业银行中间业务的最新变化： 现代商业银行中间业务的最新变化：
），从不动用商业银行的资金到主动垫付一定的资金 （1），从不动用商业银行的资金到主动垫付一定的资金 ）， 如结算透支、融资性租赁等； 如结算透支、融资性租赁等； ），从不承担风险到主动承担一定的风险如担保 （2），从不承担风险到主动承担一定的风险如担保、承 ），从不承担风险到主动承担一定的风险如担保、 票据发行便利、期货与期权等； 诺、票据发行便利、期货与期权等； （3），从被动等待客户到主动招揽客户如各类信用卡业 ），从被动等待客户到主动招揽客户如各类信用卡业 ）， 投资理财中的VIP服务、客户经理制等； 服务、 务、投资理财中的 服务 客户经理制等； ），从不收费到要收费甚至 （4），从不收费到要收费甚至“多收费”，客户逐渐认 ），从不收费到要收费甚至“多收费” 识到了今天的“付费”是为明天的风险“买单” 识到了今天的“付费”是为明天的风险“买单”； ），从单一的中间业务到综合与混业的中间业务如银 （5），从单一的中间业务到综合与混业的中间业务如银 ）， 行与证券、银行与保险、银行与信托等的交融与创新业务。 行与证券、银行与保险、银行与信托等的交融与创新业务。
商业银行中间业务的性质
1、中间业务与资产负债业务的关系 中间业务是资产负债业务的先驱 资产负债业务是中间业务的基础 中间业务是资产负债业务的延伸
中间业务的作用。 中间业务的作用。 ），中间业务的发展可以促进资产负债业务的扩大 （1），中间业务的发展可以促进资产负债业务的扩大； ），中间业务的发展可以促进资产负债业务的扩大； （2），中间业务的发展可以为商业银行带来稳定的收 ），中间业务的发展可以为商业银行带来稳定的收 ）， 入； ），中间业务的发展可以增强商业银行的竞争能力 （3），中间业务的发展可以增强商业银行的竞争能力； ），中间业务的发展可以增强商业银行的竞争能力； ），中间业务的发展可以减轻资本金对银行业务发 （4），中间业务的发展可以减轻资本金对银行业务发 ）， 展的限制； 展的限制； ），中间业务的发展有利于银行资源的充分利用 （5），中间业务的发展有利于银行资源的充分利用、 ），中间业务的发展有利于银行资源的充分利用、 扩大银行的社会知名度、 扩大银行的社会知名度、加快商业银行各项业务的全面 深入创新。 深入创新。