企业资产内控管理的流程、缺陷和改进

第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。

其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。

而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。

解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。

本文就此展开论述。

关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。

内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。

改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。

但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。

比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。

治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。

近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。

企业内控管理存在的问题及对策【摘要】企业内控管理在现代企业管理中扮演着至关重要的角色。

许多企业在内控管理方面存在着一些问题，如内控制度不完善、监督机制不健全、人员流动性大和信息系统薄弱等。

为了解决这些问题，可以采取建立健全的内控制度、加强监督机制建设、加强人员培训和留用以及加强信息系统安全防护等对策。

只有持续不断地改进内控管理，才能更好地保障企业的长期发展。

企业在发现内控管理存在问题时，应及时采取有效措施进行改进。

通过不断的完善内控措施，企业能够提升管理水平，有效应对各种风险，确保企业的稳定发展。

【关键词】企业，内控管理，问题，对策，内控制度，监督机制，人员流动性，信息系统，内控措施，长期发展，改进。

1. 引言1.1 内控管理概述企业内部控制是指企业管理者通过建立适当的机构、制度和程序，保证企业活动的合法性、合理性和效益性，防范和化解各种风险，确保财务信息的真实性和准确性，以达到保障利益相关者利益、促进企业健康发展的目的。

内部控制是企业自身的管理行为，是企业自主进行的，从外部来看是企业对自身行为进行监督和管理的机构与制度。

企业内控管理是企业内部控制的重要内容，是企业为了实现预期目标而进行的规划、组织、实施和监督的一系列活动。

企业内控管理通过对企业活动的全面管理和控制，有助于提高企业的效率和减少经营风险，保障企业的持续发展。

企业内部控制的实质是使企业运作正常、合法，保证企业资产的安全，财务信息的真实可靠，使企业达到自身和社会各方面的预期目标。

企业内部控制是企业发展的基石，是企业成长壮大、不断完善的重要保障。

1.2 内控管理的重要性企业内控管理在现代企业管理中扮演着至关重要的角色。

内控管理的重要性主要体现在以下几个方面：内控管理可以帮助企业建立规范、高效的管理模式。

通过内控管理，企业可以制定各项管理政策和流程，明确责任分工，规范业务流程，加强对各项管理活动的监督和控制，确保企业各项业务活动的有序进行，提高管理的效率和效益。

内部控制存在的问题及研究对策在现代企业管理中，内部控制是一项非常重要的管理手段。

它确保企业实现运营目标、管理风险、提高经济效益，并为合规性和透明度提供了基础。

然而，尽管企业都努力建立和维护良好的内部控制体系，但仍然会面临一些问题和挑战。

本文就内部控制存在的问题进行分析，并提出一些相应的研究对策。

一、人为因素引发的问题1.1 人员不当操作缺乏足够培训或意识不到责任，导致员工在内部控制执行过程中产生错误或遗漏。

对策：加强员工培训：通过开展定期培训、工作坊等形式，提高员工对于内部控制重要性和正确操作方法的认知。

激励机制：建立奖惩体系，明确奖励优秀表现并处罚违规行为。

1.2 内外勾结某些雇员与外界的利益相关者合谋，从而欺诈性地窃取资产、篡改财务数据等。

对策：审计监督：建立独立审计机构，加大对内部控制的监督力度，提高发现违规和欺诈行为的可能性。

制定异地交叉审计政策：通过异地交叉审核来降低内外勾结作恶的机会。

1.3 内部人员被收买内部有责任决策权的人员接受他人贿赂并泄露关键信息给利益相关者或竞争对手。

对策：建立严格的审批流程：明确决策权限，并实施多层次审批，减少个别人员滥用权力的机会。

建立透明报告制度：公开企业运营情况、财务数据等重要信息，减少利害关系人获取非法信息的渠道。

二、技术与系统问题2.1 信息系统漏洞企业信息系统设计缺陷，容易被黑客攻击或数据被窃取。

对策：网络安全管理：强化网络安全防护体系，采取先进的防火墙、加密和身份验证等措施保护企业数据安全。

持续更新与升级：及时修补已知漏洞、升级软件和硬件设备以确保系统始终最新和安全。

2.2 数据准确性问题人工处理数据时容易出错，导致企业使用不准确的数据作为决策依据。

对策：引入自动化数据处理系统：利用先进的技术手段，将数据输入和处理过程自动化，降低人为操作失误的可能性。

建立完善的内部审计机制：通过设立独立的内控审计部门对企业信息进行监测和抽样核对，及时发现并纠正错误。

内控缺陷整改与监督方案一、内控缺陷的识别与评估1、定期进行内控审计组织内部审计团队或聘请外部专业机构，按照既定的审计程序和方法，对企业的各项业务流程和内部控制制度进行全面审计。

审计范围应涵盖财务报告、资产管理、采购与销售、人力资源等关键领域。

2、风险评估通过风险评估工具和方法，识别企业面临的各类风险，并分析这些风险与内部控制之间的关系。

对于高风险领域，应给予重点关注，以确定是否存在内控缺陷。

3、员工反馈与举报机制鼓励员工积极反馈在工作中发现的内控问题，设立专门的举报渠道，保障员工能够安全、便捷地反映情况。

对提供有价值线索的员工给予适当的奖励和保护。

4、数据分析利用企业的信息系统，对业务数据进行分析，查找异常数据和趋势，从中发现可能存在的内控漏洞。

二、内控缺陷的分类与分析1、按照严重程度分类将内控缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

重大缺陷是指可能导致企业严重偏离控制目标的缺陷；重要缺陷是指对企业实现控制目标有较大影响的缺陷；一般缺陷则是指对控制目标影响较小的缺陷。

2、按照性质分类分为设计缺陷和运行缺陷。

设计缺陷是指内部控制制度在设计上存在的不足；运行缺陷是指内部控制制度在实际运行过程中未能有效执行。

3、原因分析对于发现的内控缺陷，深入分析其产生的原因。

可能包括制度不完善、流程不合理、人员培训不足、监督不力等。

三、整改措施的制定与实施1、制定整改计划针对不同类型和严重程度的内控缺陷，制定详细的整改计划。

明确整改的目标、措施、责任人和时间节点。

2、完善制度与流程对于设计缺陷，重新修订和完善相关的内部控制制度和业务流程，确保制度的合理性和有效性。

3、加强培训与沟通对涉及到的相关人员进行培训，使其熟悉新的制度和流程，提高执行的自觉性和准确性。

同时，加强部门之间的沟通与协作，消除信息壁垒。

4、强化监督与考核建立健全监督机制，对整改措施的执行情况进行跟踪和监督。

将整改工作纳入绩效考核体系，对整改不力的责任人进行问责。

企业内控管理存在的问题及对策【摘要】企业内控管理是企业管理的重要组成部分，旨在保障企业资产安全、提升经营效率和规范经营行为。

目前企业内控管理存在诸多问题，如内部控制制度不完善、内部监督不到位、内控风险管理不全面等。

为解决这些问题，建议企业应加强内控管理意识培训、建立完善的内部控制制度、加强内部监督和风险管理。

企业内控管理实施中难点较多，包括资源投入、组织文化转变和员工培训等方面。

为确保内控管理有效运行，企业需持续进行监督和评估，及时发现问题并加以改进。

企业内控管理存在的问题需要引起重视，只有加强对内控管理的监督与评估，才能更好地解决问题并提升企业管理水平。

【关键词】企业内控管理、问题、对策、定义、重要性、建议、难点、监督、评估、结论1. 引言1.1 企业内控管理存在的问题及对策企业内控管理是企业管理的重要组成部分，其存在的问题可能影响企业的运营效率和风险控制能力。

在实际操作中，企业内控管理存在诸多问题，如内部控制制度不健全、内部审计不够独立、人为失误和疏忽等。

这些问题可能导致企业面临着财务舞弊、资产损失、法律风险等重大挑战，给企业的可持续发展带来严重影响。

为了解决企业内控管理存在的问题，需要采取一系列的对策。

企业应加强内部控制制度的建设，明确各岗位职责和权限，减少管理漏洞。

企业要加强内部审计工作，确保审计部门的独立性和客观性，发现和解决问题。

企业还应加强员工培训，提高员工的风险意识和内控意识，减少出现人为失误。

企业内控管理存在着各种问题，但只要企业加强内控管理的建设，制定有效的对策，加强监督和评估，就能提高企业内部运作效率，保护企业的利益和稳健发展。

2. 正文2.1 内控管理的定义与重要性内控管理是指企业为达成经营目标，在规划、组织、执行和监控等各个环节实施的一种管理手段。

其核心是建立起一套完善的制度和程序，通过有效的风险控制和监督机制，确保企业的运营、财务和信息等方面的合规性和有效性。

内控管理在企业中的重要性不可忽视。

内部控制方面存在的问题及对策引言：内部控制是组织管理中至关重要的一个环节，它对于企业的可持续发展至关重要。

然而，在实际操作过程中，我们常常会遇到一些内部控制方面的问题。

本文将分析常见的内部控制问题，并提出改进和加强内部控制的对策。

一、存在的问题1.1 资产保护不足资产保护是内部控制的核心内容之一。

然而，许多企业在资产防范方面存在着不完善的情况。

例如，缺乏有效的门禁系统和监控设施，容易导致未经授权人员非法入侵；另外，在数据领域，缺乏严密而可操作性强的权限设置也可能引发数据泄露和盗窃。

1.2 内部流程繁杂一些公司在建立内部流程时倾向于追求复杂性，导致其工作效率低下。

比如，审批机制不够简洁、透明，交叉审核步骤多等。

这种情况下，工作可能因为流程繁杂而被耽误或者因为职责界定不清而出现责任争议。

1.3 人员监管不力内部控制的成功与否在很大程度上取决于人员的遵守与执行。

但是，许多企业在人员监管方面存在着问题。

比如，缺乏有效的考核和奖惩制度，导致一些员工对内部规定较为漠视；另外，分散的管理模式也给监管带来了挑战，容易形成一些“盲区”，进而引发潜在风险。

二、对策建议2.1 加强资产保护意识针对资产保护不足的问题，企业应加强对员工的培训和宣传，提高他们对资产价值和保护重要性的认识。

此外，合理投入安防设备，在关键区域设置门禁和视频监控系统，并严格执行权限管理，确保只有经授权人员才能获得相关权限。

2.2 简化流程并明确责任建立清晰简洁、适应实际工作需要的内部流程是提高工作效率的关键所在。

公司可以通过优化审批流程和减少交叉审核步骤来简化流程。

此外，在设计过程中明确岗位职责，并建立相应考核机制，确保职责界定清晰，减少责任争议的发生。

2.3 健全人员监管制度完善的人员监管制度对于强化内部控制至关重要。

公司应建立明确的考核和奖惩机制，激励员工依法依规履职尽责。

此外，通过加强沟通和协作、营造良好的工作氛围，增强团队凝聚力和工作积极性，进一步优化控制环境。

浅谈企业内部会计控制存在的问题及对策引言内部会计控制是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业内部管理制度的一个重要组成部分，是企业持续健康发展的重要保证。

现代化企业要实现现代化的管理，必须要明确企业内部控制的目标，特别是内部会计控制目标。

内部控制制度已经成为建立现代企业制度的核心内容之一，作为现代企业管理的一个重要内容，贯穿于企业的方方面面，因此分析企业内控制度问题对于企业的可持续发展有着十分重要的意义。

通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。

为增强企业在经济发展及经营过程中的竞争实力，提高企业的经济效益，为企业的稳定和可持续发展具有积极的意义。

一、我国企业内部会计控制存在的问题（一）企业管理层对内部会计控制认识不足我国企业内部会计控制的基础十分薄弱。

相当的一部分企业管理者对建立内部会计控制制度不够重视，有些企业内部控制制度虽然形成，但仍然缺乏规划，不成体系，不能起到规范公司经营活动的作用：甚至有些公司对内部控制的理解还存在很多误区。

有相当一部分管理者认为内部控制，就是一堆堆的手册、文件和制度等，有些企业甚至未建立相应的内部会计控制制度，更为严重的是一些公司有章不循，有制不依，使内部控制流于形式，只是将已建立的一套内部会计控制制度“写在纸上，贴在墙上”就算完事，至于是否得到实施，从不过问。

有些企业受利益驱动重经营轻管理，控制制度的健全让位于业务发展，以至于既定的内部会计控制失效。

甚至有些管理者为谋求个人或企业集体的利益而不择手段，弄虚作假、篡改帐目，无视会计法律法规的存在，有章不循、执法不严，使会计控制制度失去了刚性和严肃性。

（二）会计内部控制制度设计不合理目前，我国有些企业也建立了相关的内部会计控制制度，但是从总体上看，内部会计控制制度缺乏科学性和连贯性，难以发挥应有的功效。

1、内部会计控制制度组织不健全。

把执行业务规章制度完全等同于加强内部会计控制制度。

企业固定资产管理内控缺陷案例固定资产是企业在生产经营过程中所拥有和使用的长期性、非流动性的资产，是企业正常经营所必需的重要资源。

因此，固定资产管理对企业来说至关重要，并需要建立健全的内控机制。

然而，在实际运营中，一些企业固定资产管理内控存在一些缺陷，给企业带来潜在风险。

本文将从公司A的固定资产管理内控缺陷案例展开讨论。

公司A是一家制造业企业，拥有大量的固定资产，包括生产设备、土地、厂房等等。

然而，公司A在固定资产管理中存在以下几个内控缺陷：1.无明确的资产分类和编号规范：公司A的固定资产管理并没有建立明确的资产分类和编号规范，导致资产数据的混乱和错误。

例如，同一类别的资产在不同部门可能被重复购置，而且编号也不一致，给资产盘点和跟踪带来困难。

2.缺乏固定资产登记及档案管理制度：公司A对固定资产的登记记录比较随意，缺乏明确的登记细则和制度。

没有固定资产档案管理制度，导致固定资产档案的不完整和易丢失。

这使得企业无法有效掌握和跟踪固定资产的使用情况。

3.控制措施不严格：公司A对固定资产的入库、领用和报废等环节没有建立严格的控制措施。

例如，没有制定固定资产入库验收程序，导致有些资产可能被滥用或挪用。

还有部分员工擅自领取公司固定资产用于私人目的，而企业并未及时察觉和制止。

4.无技术维护和保养计划：公司A没有建立固定资产的技术维护和保养计划，导致一些设备的维护工作被忽视。

这样，固定资产的寿命会大大缩短，需要更频繁地进行维修和更换，增加了企业的成本。

5.审查内外部员工的权限分配不完善：公司A没有完善的权限管理制度，导致部分员工拥有了超过其职责范围的权限，可能会滥用固定资产或造成资产损失。

另外，公司A也未建立与供应商和承包商之间的合同管理制度，容易出现合同违约或者对方违规的情况。

针对以上问题，公司A应采取以下措施来加强固定资产管理的内控：1.建立明确的资产分类和编号规范，确保每个资产都有唯一的编号，并进行及时登记和更新。

W e alt h m ana g ement财富管理企业内部控制中存在的不足及改进建议■ 文 / 吉春琴摘要：随着世界经济出现单边化保护趋势，我国企业在国际、国内市场竞争中的压力和挑战也在不断增大，企业需要通过加强内部控制、优化管理、防范风险，促进企业健康发展，为此内部控制的重要性也越来越明显。

但是，一些企业由于内部控制机制不完善，信息沟通不畅，导致其作用难以充分发挥。

本文首先介绍企业内部控制工作的重要性，通过对企业内部控制中存在的问题进行分析，并提出针对性对策建议，以期为促使企业迈向良性的、健康的、高质量发展之路提供帮助。

关键词：企业；内部控制；问题；改进建议一、企业内部控制的重要性企业内部控制建设是保障企业健康发展的有效方法与途径，内部控制管理工作对企业在当前社会经济形势下的生产经营发展有着十分重大的意义和作用，建立和完善内部控制是企业在市场经济下必然的选择。

所谓内部控制就是通过建立一系列科学的、高质量的企业内部控制体系，来保证企业在严格遵守国家法律法规的前提下，结合企业所在行业的特点、要求及自身优势，对企业风险进行及时识别，科学分析、评估，梳理关键业务流程，积极制定应对控制措施，将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内使企业免遭损失。

健全的内部控制体系有助于国有企业合理配置资源，提高生产效率和抗风险能力、维护国有资产安全完整，从而确保国有企业健康持续地开展各项经营活动，凭借真实可靠的财务信息不断提升企业的影响力、知名度，进而树立良好的企业形象，提高企业在激烈的国内、国际市场经济中的地位和效益，促进企业的快速、平稳、健康发展。

二、企业内部控制中存在的不足（一）风险管理机制不完善由于企业所面临的环境和自身的生产经营管理活动复杂多样，不可能对所有的业务事项进行全面的内部控制，这就造成了有些企业的管理者对风险管理认识不足，面对未来风险的不确定性，风险意识并没有提升到应当有的高度，没有建立一个健全而有效的风险管理系统，或者风险管理机构对风险的识别、评估和治理缺乏有效性，并没有起到风险管控的作用，风险管理还没有渗透到企业经营管理的各项业务中，对企业的风险评估不全面，仅仅关注了与财务相关的风险的防范和控制上，而忽略了与财务不相关的非财务风险的防范和控制。

内部控制缺失及解决办法内部控制是指企业在业务运作过程中设置的一系列管理制度和程序，用以保障公司资产的安全、运营的效率、财务信息的真实、合法和完整性。

内部控制缺失，就意味着企业缺少了规范管理制度和程序，这将对企业的发展产生严重的负面影响。

下面是内部控制缺失及解决办法的详细介绍。

一、内部控制缺失及表现形式1、财务上的缺陷：公司账目混乱，账目中存在大量的错误记录、漏账和错误付款等等。

2、业务上的缺陷：导致公司产品质量下降、客户投诉增多以及交货期延迟等问题。

3、人员管理方面的缺陷：员工普遍缺乏纪律性，追求人情管理，导致员工干劲不足、缺乏创新等。

4、风险控制方面的缺陷：公司经常发生违法违规的行为，企业利益遭到侵害等。

二、内部控制缺失的原因1、管理层理念淡薄：企业管理者对内部控制的意义和重要性认识不够，不能意识到内部控制对企业发展的积极作用。

2、组织结构不合理：企业组织结构欠缺科学性和合理性，职能部门之间缺乏有效沟通和协作，造成管理上的混乱。

3、人员素质不够:员工素质缺乏，企业内部管理制度不健全，员工个人行为无法得到有效的约束。

4、技术设备不完善：企业缺乏有效的信息化管理手段，导致业务流程卡壳、数据泄露等业务问题频发。

1、加强管理层的意识：营造良好的企业内部控制意识，要求管理人员具有专业的知识和技能，并树立管理的理念意识。

3、提高员工素质：加强员工素质的培训和教育，增强员工的自我约束和自律性，提高员工的工作质量和责任心。

4、完善技术设备：加强信息化管理手段的建设，建立完善的信息化管理系统，提供良好的信息管理平台，降低企业运营风险。

综上所述，内部控制是企业管理的重要环节之一，其缺失将对企业的生产经营活动发展造成很大负面影响。

要改变这种现状，必须积极探索解决办法，努力加强内部控制建设，使企业管理更加规范化和科学化。