采购业务内部控制评价指标

公司的采购业务全权集中于物流配送中心，包括公司工程用物资、燃器具的采购、户外管道及户内管线安装材料等。

公司办公用品的采购由行政部负责。

采购业务分为常备采购(预算内)、非常备采购(预算外)、政策性采购(公司战略需要)。

公司各单位(分、子公司及各部门)每月25 日向物流配送中心报送下月的物资采购计划，物流配送中心经汇总、综合平衡后向财务部报送当月公司整体采购计划和采购资金预算。

该计划应综合考虑各项物资实际库存、工程施工计划和公司资金状况。

该计划亦应与各预算单位每月向财务部上报的预算报表口径一致。

财务部审核通过后报总经理审批，经审批通过后下发物流配送中心执行，同时转财务部备档作为资金安排的依据。

：(1)、采购人员应随时调查供应商的动态及产品质量。

凡欲与公司建立供应关系而且符合条件者应填具，作为选择供应厂商的参考。

“供应商调查表”呈采购部经理核准后存档。

(2)、物流配送中心应在日常工作中逐步建立系统的供应商档案库，供应商档案包括：供应商名片、供应商调查表、供应商审批表、供应商资信档案、供应商所提供的合格证明、价格表及相关资料(3)、每批材料供货结束后，供应商的实绩转记于，作为评审供应商业绩的资料。

(4)、采购人员依据“供应商调查表”每半年复查一次，更正原有资料内容。

供应商档案由物流配送中心的经理指派专人负责管理，未经采购部经理允许，不得随便查阅。

供应商调查表应每月报一份给财务部存档。

(5)、物流配送中心应对供应商的选择建立内控审批制度。

在下列情况下，采购人员应填写，提请主管领导审批： A 、原有供应商被撤点； B 、开辟新产品和新项目投资需引进新的供应商； C 、原有供应商由于种种原因拒绝供货需更换供应商； D 、新供应商的物资 更适合公司的需求。

(1)、对通过初审的供应商所送检的样品，必须经质量检验部门进行 各项指标的检验和检测。

(2)、供应商提供样品同时应附带完整的自检报告及合格证明等资 料。

(3)、对通过初审和提供样品检验合格的供应商方可进行供货。

采购部门内部控制制度在企业的运营管理中，采购部门扮演着至关重要的角色。

为了确保采购活动的规范、高效、经济，建立健全的采购部门内部控制制度是必不可少的。

一、采购部门内部控制的目标采购部门内部控制的首要目标是保障采购业务的合规性。

这意味着采购活动必须严格遵循国家法律法规、企业内部规定以及行业规范。

其次，要确保采购物资的质量符合要求。

只有质量合格的物资才能满足企业生产经营的需要，保证产品或服务的质量。

再者，控制采购成本也是关键目标之一。

在保证质量和供应的前提下，通过合理的采购策略和流程，降低采购成本，提高企业的经济效益。

最后，保障采购物资的及时供应，避免因缺货而影响生产经营的正常进行。

二、采购部门内部控制的主要环节（一）采购计划与预算采购计划应根据企业的生产经营需求、库存状况等因素制定。

在制定采购计划时，需与相关部门充分沟通，确保计划的准确性和合理性。

同时，采购预算要结合企业的财务状况和成本控制目标，对采购资金进行合理安排。

（二）供应商选择与管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货能力等方面进行综合评估。

选择合适的供应商，并与其建立长期稳定的合作关系。

同时，要对供应商进行定期考核和动态管理，及时淘汰不合格的供应商。

（三）采购合同签订采购合同应明确双方的权利义务，包括采购物资的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等重要条款。

合同签订前，要经过严格的审核程序，确保合同的合法性和有效性。

（四）采购执行与验收采购人员应按照采购合同的要求进行采购，确保采购物资按时、按质、按量到货。

到货后，由专门的验收人员进行验收，验收不合格的物资要及时与供应商沟通处理。

（五）采购付款与结算严格按照采购合同和验收结果进行付款，确保付款的准确性和及时性。

同时，要加强对采购发票的审核，防止出现虚假发票和违规付款的情况。

三、采购部门内部控制的具体措施（一）职责分工与授权审批明确采购部门内部各岗位的职责和权限，实行不相容职务分离，如采购申请与审批、采购合同签订与审核、采购执行与验收、付款审批与执行等岗位相互分离。

贸易公司采购绩效指标
贸易公司的采购绩效指标通常包括以下几个方面：
1. 采购成本：衡量采购部门在满足生产或运营需求的同时，是否有效地控制了采购成本。

可以通过比较实际采购成本与预算成本、历史采购成本来进行评估。

2. 采购周期：衡量采购部门从发出采购需求到收到货物的总时间。

采购周期的长短直接影响到生产和运营的效率，因此需要尽量缩短。

3. 供应商管理：衡量采购部门在选择、评估和管理供应商方面的能力。

包括供应商的数量、质量、合作态度、交付及时率等。

4. 质量保证：衡量采购的原材料或商品的质量是否符合要求。

可以通过抽检、全检等方式进行评估，并关注退货率、质量投诉率等指标。

5. 风险管理：衡量采购部门对潜在的供应风险（如供应商破产、交付延迟等）的管理能力。

需要关注风险识别、评估和控制的能力。

6. 信息技术应用：衡量采购部门在应用信息技术提高采购效率和准确性方面的能力。

例如，使用电子采购系统、数据分析工具等。

7. 员工素质与培训：衡量采购部门员工的素质和培训情况。

员工的专业知识、沟通能力、团队协作能力等都会影响到采购绩效。

8. 客户满意度：对于一些以客户为中心的贸易公司，客户满意度也是重要的采购绩效指标。

需要关注客户反馈、投诉处理等方面的指标。

这些指标可以根据实际情况进行调整和增减，以全面反映采购部门的绩效情况。

内部控制第7号采购业务企业内部控制应⽤指引第7号----采购业务⼀、⽬标、定义1、采购定义：《企业内部控制应⽤指引第7号——采购业务》中所称采购，是指企业购买物资（或接受劳务）及⽀付款项等相关活动。

其中，物资主要包括企业的原材料、商品、⼯程物资、固定资产等。

2、采购⽬标：企业应当结合实际情况，全⾯梳理采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建⽴价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满⾜企业⽣产经营需要。

⼆、企业采购主要风险（问答题）1、企业采购业务⾄少应当关注下列风险：1）采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业⽣产停滞或资源浪费。

2）供应商选择不当，采购⽅式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价⾼，出现舞弊或遭受欺诈。

3）采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资⾦损失或信⽤受损。

如供应商选择，职责分离问题，供应商选择问题。

供应商品质管理，成本控制，服务能⼒，按时交货能⼒，财务状况，信⽤状况等等问题；还有供应商⽇常管理问题。

2、采购业务内部控制应遵循的原则：1）相互牵制原则；2）成本效益原则；3）岗位责任原则；4）协调配合原则。

三、采购业务⼀）采购业务流程采购业务流程主要涉及编制需求计划和采购计划、请购、选择供应商、确定采购价格、订⽴框架协议或采购合同、管理供应过程、验收、退货、付款、会计控制等环节。

如下图所⽰。

↓→←←→→→⼆）购买环节关键控制点：1、集中采购观念；2、采购业务⼈员定期轮岗制度；3、重要和技术性较强的采购业务组织专家论证；4、请购制度：归⼝管理部门、请购和审批程序、采购需求审核、采购预算⽐对、采购计划；5、供应商评估和准⼊；6、采购⽅式选择；7、定价机制：最⾼采购限价；8、采购合同签订与跟踪报告；9、验收制度；10、采购业务记录。

采购工作绩效评价制度第一章总则第一条为了加强采购工作的管理，提高采购效率和质量，根据《中华人民共和国政府采购法》、《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于企业采购部门的采购工作绩效评价，包括采购计划、采购执行、供应商管理、成本控制等方面。

第三条采购工作绩效评价应遵循公平、公正、公开、透明的原则，确保评价结果的真实性和有效性。

第四条企业应设立采购工作绩效评价部门，负责制定评价标准、组织实施评价、监督评价过程和处理评价结果。

第二章绩效评价指标与标准第五条采购工作绩效评价应包括以下指标：（一）采购计划完成率：采购计划与实际完成情况的对比。

（二）采购质量：采购物资的质量、性能、价格等方面的评价。

（三）供应商管理：供应商的选择、评估、合作关系等方面的评价。

（四）成本控制：采购成本、库存成本等方面的评价。

（五）交货期履行率：合同规定交货期与实际交货期的对比。

（六）采购部门员工的工作效率和业务水平。

第六条企业应根据实际情况和行业标准，制定具体的评价标准和评价方法。

第三章绩效评价程序与实施第七条采购工作绩效评价应按照以下程序进行：（一）制定评价计划：明确评价指标、评价标准和评价方法。

（二）收集评价数据：通过内部报表、供应商反馈、员工评价等方式收集数据。

（三）进行分析评价：对收集到的数据进行分析，得出评价结果。

（四）反馈评价结果：将评价结果反馈给采购部门和相关人员。

（五）提出改进建议：根据评价结果，提出改进采购工作的建议和措施。

第四章绩效评价结果的应用第八条采购工作绩效评价结果应用于以下方面：（一）采购部门的绩效奖金分配。

（二）采购部门员工的晋升、培训和激励。

（三）改进采购流程和提高采购效率。

（四）供应商的选择和评估。

第五章违规处理第九条违反本制度的，由企业采购工作绩效评价部门进行调查，并根据实际情况进行处理。

第十条违规行为涉及金额较大的，应报告企业领导，并按照公司规定进行处理。

浅议采购业务流程中的内部控制【摘要】本文旨在探讨采购业务流程中的内部控制，通过分析内部控制的定义与作用，探讨采购业务流程中的内部控制措施，以及对内部控制的评估与改进。

文章还将讨论供应商管理中的内部控制和采购风险防范措施。

通过对这些内容的综合分析，可以帮助企业建立健全的采购内部控制体系，提高采购业务的效率和透明度，降低风险并保障企业利益。

最终，本文将总结讨论采购业务流程中的内部控制的重要性和必要性，为企业提供有效的参考和指导。

【关键词】采购业务流程、内部控制、供应商管理、风险防范、评估、改进、采购业务1. 引言1.1 浅议采购业务流程中的内部控制采购业务是企业运作中不可或缺的一个环节，而内部控制则是保障企业正常运作的重要手段之一。

在采购业务流程中，内部控制扮演着关键的角色，可以有效地防范风险、提高工作效率、保障资产安全。

内部控制的定义与作用是至关重要的。

内部控制是指企业为达到既定目标而制定的各项政策、程序、方法和措施，旨在保护企业资产的安全性、保证财务信息的真实性和可靠性、促进企业运作的有效性和效率。

在采购业务中，内部控制可以帮助企业规范采购流程，确保采购的合理性和合规性。

采购业务流程中的内部控制措施是值得重点关注的。

这些措施包括但不限于：明确采购流程、设立采购审批制度、建立供应商管理体系、建立采购档案管理制度等。

通过这些措施，企业可以有效地控制采购流程中的各种风险，确保采购活动的合理性和效率。

内部控制的评估与改进是内部控制的持续性工作。

企业应定期对采购业务流程中的内部控制措施进行评估，及时发现问题并采取改进措施。

只有不断完善内部控制，企业才能更好地应对外部环境的变化和风险挑战。

在采购业务流程中，内部控制是确保企业正常运作和发展的重要保障。

企业应高度重视采购业务流程中的内部控制，不断完善措施，提高内部控制的有效性和可靠性，从而为企业的可持续发展提供有力支撑。

2. 正文2.1 内部控制的定义与作用内部控制是指组织内部为了达成其经营目标而制定的各项制度、规定和程序，以保障财务报告的可靠性、资产保护的有效性以及合规性的确保。

内控评价报告指标1. 引言内控评价报告指标是企业内部对内部控制体系进行评估和监督的重要工具。

通过对内部控制的全面评估，可以发现和解决潜在的风险和问题，提高企业运营效率，增强企业的竞争力和可持续发展能力。

本文将介绍内控评价报告中常见的指标及其作用。

2. 审计合规性指标审计合规性指标是评估企业内部控制是否符合法律法规和审计准则的重要指标。

常见的审计合规性指标包括：•法律合规性：评估企业是否遵守国家法律法规，并建立了相应的合规控制措施。

•审计准则合规性：评估企业内部控制是否符合审计准则的要求，保证审计质量和独立性。

审计合规性指标的评估结果可以为企业提供合规建议，避免违法违规行为，降低企业面临的法律风险。

3. 业务流程覆盖度指标业务流程覆盖度指标评估企业内部控制体系对业务流程的覆盖程度。

通过评估业务流程覆盖度，可以确定存在的薄弱环节和缺陷，并采取相应的改进措施。

常见的业务流程覆盖度指标包括：•业务流程分类：将企业的业务流程按照不同的分类进行评估，如财务流程、采购流程、销售流程等。

•业务流程覆盖面：评估每个业务流程内部控制措施的覆盖程度，包括控制目标、控制活动等。

业务流程覆盖度指标的评估结果可以为企业提供优化建议，提高内部控制体系的有效性和效率。

4. 风险评估指标风险评估指标评估企业内部控制体系对风险的识别和评估能力。

通过评估风险评估指标，可以确定企业面临的风险类型、程度和潜在影响，并采取相应的风险应对措施。

常见的风险评估指标包括：•风险类型：评估企业面临的不同风险类型，如市场风险、信用风险、操作风险等。

•风险程度：评估每个风险的程度和可能性，并根据风险的重要性和优先级为其分配相应的控制资源。

风险评估指标的评估结果可以为企业提供风险管理建议，降低企业的风险暴露和损失。

5. 控制效能评估指标控制效能评估指标评估企业内部控制体系的有效性和效率。

通过评估控制效能评估指标，可以确定内部控制体系的强弱点，并采取相应的改进措施。

采购流程评价指标采购工作的考核指标，简单来说，就是用来评估采购做得好坏的标准，主要包括以下几个方面：采购速度与效率：采购时间长短：从想要买东西到东西到手，这中间用了多久，时间越短越好，能节省仓储成本，让公司运营更顺畅。

响应速度：采购团队得快速响应内外部的需求变化，就像超市缺货了得立马补货一样。

订单处理速度：从下了订单到订单确认，这个过程越快，说明效率越高。

成本控制：花钱控制能力：看实际花的钱跟预计要花的钱相比，省了还是超了，省得多说明采购做得好。

砍价力度：能从供应商那里拿到多大幅度的优惠，砍价高手肯定更受欢迎。

供应商管理：供应商表现评分：就像给供应商打分，看他们的产品质量、送货是否准时、服务态度等各方面表现怎么样。

供应商资格审核：看挑选的供应商靠不靠谱，符不符合公司的要求和法律规定。

合同签订与执行：谈合同的成功率：就像谈生意，能谈成多少对自己有利的合同。

合同执行情况：供应商有没有按合同约定的时间、数量、质量发货，就像约定几点送货就得几点送到。

风险把控：货源连续性：就像保障店里的货不断档，要有应对供应商突然断货的预案。

合规合法性：采购的所有行为都得符合法律和公司内部规定，别踩红线。

流程规范度：是否按规定操作：采购过程是否按规矩来，大家都按照同一个流程走，避免混乱。

流程改进情况：看看我们在采购流程上做了多少次优化，每一次优化带来的效果如何。

产品质量：产品合格率：买回来的东西有多少是合格的，不合格率越低越好。

长远战略合作：与核心供应商的关系：有没有和关键的供应商建立长期稳定的合作关系。

创新探索：引进新型供应商：有没有发现和引入新的、有竞争优势的供应商。

这些指标就像一面镜子，能反映出采购工作的方方面面，找出优点和不足，从而进一步提升采购工作的质量和效率。