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华为财务制度实施细则第一章总则第一条为了规范华为公司的财务管理工作，保障公司资金的安全和合理运作，提高财务管理效率，特制定本细则。
第二条本细则适用于华为公司的各级机构和部门。
第三条财务制度是公司的重要管理制度，所有员工都应严格遵守，不得擅自变更或违反。
第四条公司财务管理工作应当遵循诚实守信、合法合规、严谨高效的原则，保证财务数据的真实、准确和完整。
第五条公司财务人员应当具有相应的业务能力和职业操守，独立、客观地行使职能，维护公司的合法权益和整体利益。
第六条公司领导层应当高度重视财务管理工作，确保财务制度的有效实施和执行。
第二章财务预算管理第七条公司每年应当制定预算计划，分别编制收入预算、支出预算和利润预算，经领导层审批后执行。
第八条各部门应当按照公司的预算计划，制定相应的部门预算，确保预算的准确性和有效性。
第九条在公司年度报告中，应当对实际执行的预算与计划进行比对分析，查找偏差原因，并及时进行调整。
第十条公司在年度末要对财务预算的执行情况进行总结，评估成果，为下一年度的预算制定提供参考。
第三章资金管理第十一条公司应当建立健全的资金管理制度，确保公司的资金安全和有效运作。
第十二条公司应当合理安排资金的使用，不得挪用公司资金进行非法活动或私人用途。
第十三条公司应当建立资金监控机制，对公司的资金流动进行全程监控和记录，并及时发现和解决问题。
第十四条公司应当合理规划资金的投资方向和渠道，提高资金的利用效率和收益率。
第十五条公司应当建立资金预警机制，及时发现资金短缺或风险，并采取相应措施加以解决。
第四章财务会计管理第十六条公司应当建立完善的会计核算制度，确保财务数据的真实、准确和完整。
第十七条公司应当建立会计档案管理制度，对公司的财务凭证、账簿等会计资料进行严格管理和保存。
第十八条公司应当定期进行内部会计核查，查找问题和漏洞，并及时进行整改。
第十九条公司应当依法报送年度财务报告，并接受外部审计的监督和检查。
华为公司财务管理制度范文华为公司财务管理制度范文一、总则1.1 目的：本制度旨在规范华为公司财务管理，确保财务工作的规范、有序、透明，并提高财务管理水平。
1.2 适用范围：本制度适用于华为公司全体员工，包括财务部门及其他相关部门。
二、财务结构与职责2.1 财务结构：财务部门由财务总监领导，下设财务管理、财务报告、财务审计等部门。
2.2 财务职责：2.2.1 财务管理部门负责财务计划、预算和控制，以及资金管理和投资决策。
2.2.2 财务报告部门负责编制和分析财务报告，及时反映公司的财务状况和经营情况。
2.2.3 财务审计部门负责对公司的财务活动进行审计，保证财务信息的准确性和合规性。
三、财务流程3.1 预算编制：财务管理部门负责编制公司年度预算，协助各部门制定预算计划，确保预算的合理性和有效性。
3.2 资金管理：财务管理部门负责公司资金的筹集、使用和监管，确保资金的安全和正常流动。
3.3 费用控制：各部门负责对本部门费用进行控制和审批，财务管理部门进行监督和评估，防止费用的滥用和浪费。
3.4 财务报告：财务报告部门负责定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向管理层和股东提供真实可信的财务信息。
3.5 财务审计：财务审计部门负责对财务报表的真实性和合规性进行审计，以确保财务信息的准确性和可靠性。
四、财务管控4.1 财务审批制度：各部门的财务支出需经过预算和审批程序，必须按照规定的权限和程序进行，确保资金的合理使用和防止腐败行为。
4.2 资产管理：财务部门负责对公司资产的管理和台账，包括固定资产、存货等，确保资产的安全和合理使用。
4.3 资金监管：财务管理部门建立严格的资金监管制度，确保公司资金的安全和有效运作，防止公司的资金损失和风险。
4.4 内部控制：公司财务管理部门建立健全的内部控制制度，包括财务流程、审计与监督、风险控制等，以保证公司财务活动的合规性和风险的可控。
五、财务信息披露5.1 公司年度财务报告必须按照法律法规的要求及时披露，确保公司的财务信息真实、准确、完整。
华为企业财务管理制度一、财务管理制度概述本旨在规范和指导华为企业的财务管理行为。
财务管理制度是企业运作的重要组成部分，涵盖了财务规划、预算管理、会计核算、财务报告、内部控制、风险管理等方面内容，确保企业财务活动的合法性、规范性和透明度。
二、财务规划和预算管理财务规划是指根据企业的发展目标和战略，编制财务计划的过程。
财务规划需包括年度经营预算、投资预算、融资计划等内容，以保障企业财务稳定和持续发展。
1. 年度经营预算制定：包括收入预测、成本预测、费用预测等，通过细化每个预算科目，确保预算的合理性和准确性。
2. 投资预算制定：根据企业经营和发展需要，确定投资计划，包括固定资产投资、技术研发投资、市场拓展投资等。
3. 融资计划制定：根据企业发展需要和资金需求，制定融资计划，包括借款计划、股权融资计划等。
三、会计核算和财务报告会计核算是对企业财务交易进行记录、分类、计量和汇总的过程，以产生财务报告。
1. 会计准则和政策：根据适用的会计准则（如国际财务报告准则）、财务会计政策制定准则，确保企业会计核算的准确性和合规性。
2. 会计业务处理：包括会计凭证的录入、会计账簿的填制和会计凭证的审定等操作，确保会计信息的准确和完整。
3. 财务报告编制：包括年度财务报表、中期财务报表、月度财务报表等，根据会计准则和政策的要求，以及相关法律的规定，编制准确、完整的财务报告。
四、内部控制和风险管理内部控制是指企业为达成经营目标设立的一系列组织、政策和程序，以确保企业的财务安全和资产保护。
1. 内部控制制度建立：根据企业的风险管理需求，建立适合的内部控制制度，包括风险评估、内控流程制度、内部审计等。
2. 重要财务风险管理：对企业的财务风险进行有效识别和管理，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
3. 监督与反馈机制：建立监督机制，确保内部控制的有效性和实施情况。
建立风险反馈机制，及时处理和纠正异常情况。
五、附件清单：1. 财务规划模板2. 预算管理流程图3. 会计准则和政策手册4. 内部控制流程图5. 风险评估模板六、法律名词及注释：1. 《公司法》：指中华人民共和国公司法，规定了公司的设立、组织、运作等方面的法律规定。
华为的财务管理制度范文华为的财务管理制度一、引言华为作为全球领先的信息与通信技术解决方案供应商，其业务遍及全球各地，拥有庞大的市场份额和客户群体。
为了保持良好的财务状况和高效的财务管理，华为建立了一套完善的财务管理制度。
本文将从以下几个方面介绍华为的财务管理制度：核心原则、会计准则、预算管理、投资决策、资本结构管理、风险管理和内部控制。
二、核心原则1. 透明度：华为坚持以透明度为原则，确保财务信息完整、准确、及时地向内部和外部提供；2. 诚信合规：华为遵守相关法律法规，执行高标准的商业道德和职业道德，在财务管理中保持诚信和合规；3. 持续改进：华为不断改进财务管理制度，通过科技创新和流程优化提高财务管理效率和质量。
三、会计准则华为的财务管理遵循国际财务报告准则(IFRS)，并在此基础上结合中国的会计实践，制定了一套适合自己业务特点的会计准则和会计政策。
华为的财务报告严格按照这些准则编制，确保报告信息的准确性和可比性。
四、预算管理华为采用预算管理的方式进行财务规划和控制。
每年初，华为制定年度财务预算，包括销售收入、成本支出、利润分配等各项指标的预测和分配。
同时，华为建立了一套预算管理制度，对部门和项目进行预算编制、执行和控制，确保业务运营的正常进行和财务目标的实现。
五、投资决策华为非常注重投资决策的科学性和可靠性。
在进行投资决策时，华为首先进行风险评估，评估项目的市场前景、技术可行性、盈利能力和回报期等因素。
同时，华为建立了一套投资决策程序，明确投资决策的审批流程和相关要求。
所有的投资项目必须经过严格审核和批准，确保资金的合理使用和投资的有效性。
六、资本结构管理华为注重资本结构的合理性和稳定性。
华为通过定期的资本结构分析和优化，合理配置债务与股权的比例，降低资金成本，提高经济效益。
同时，华为积极开展股权融资和债务融资，通过多元化的融资渠道满足公司的资金需求。
七、风险管理华为非常重视风险管理，通过建立一套完善的风险管理制度，对各种风险进行评估、控制和防范。
华为全套财务制度目录第一章总则第二章财务管理机构第三章财务核算制度第四章财务预算管理制度第五章资金管理制度第六章税务管理制度第七章财务内部控制制度第八章财务信息披露与沟通制度第九章账务处理和报表编制制度第十章盈利能力分析指标体系第十一章风险管理制度第十二章会计政策和会计核算制度第十三章业绩评价和考核制度第一章总则第一条为了规范公司财务管理，健全财务管理制度，提高财务管理效率，保护公司财产和股东权益，维护公司正常生产经营秩序，特制定本制度。
第二条凡涉及本公司所有经济活动中所产生的费用、收入、资产、负债、权益等财务问题，均适用本规定。
但公司、子公司之间、公司与其他合作关系应明确协议的，按照相关的规定执行。
第三条公司财务管理应当遵循如下原则：1. 积极稳妥，正确落实国家财经政策、法规和税收政策，严格遵守会计制度和财务决策程序；2. 确保财务与经济一致，确保财务信息的真实性和完整性；3. 严格节约和保护公司财产，提高资金使用效率；4. 审慎投资和融资，维持公司财务稳健；5. 切实强化公司财务内部控制，提高公司风险控制和经营管理水平；6. 发展公司财务人才，提升公司绩效管理水平；7. 公平公正，确保财务管理的透明度和责任追究。
第二章财务管理机构第四条公司设立财务管理部门，实行财务总监负责制，负责制定公司财务管理政策、规章制度，监督公司各岗位的财务管理工作。
第五条公司设立财务总监、财务经理，建立完整的财务管理团队，负责财务管理的实施和落实。
第六条公司设立审计监督部门，实行审计监督总监负责制，负责公司各项目的审计工作，监督公司的财务活动。
第七条公司设立风险管理部门，实行风险管理总监负责制，负责风险管理制度的制定和执行，对公司风险进行有效管理。
第八条公司设立税务管理部门，负责公司的税务筹划和税务政策的执行。
第三章财务核算制度第九条公司按照会计法和国家相关会计准则，建立健全的会计核算制度，确保财务数据真实、准确、完整。
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本手册。
第二条本手册适用于华为公司及其下属各级子公司、分支机构、事业部、业务部门等所有财务活动。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整。
（三）安全性原则：确保公司资产安全，防止财务风险。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，实现公司经济效益最大化。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、预算管理、资金管理、税务管理等工作。
第五条财务部下设以下部门：（一）会计部：负责公司会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。
（二）预算部：负责公司预算编制、执行、监控、分析等工作。
（三）资金部：负责公司资金管理、融资、支付等工作。
（四）税务部：负责公司税务筹划、申报、缴纳等工作。
第三章财务核算制度第六条公司采用权责发生制进行会计核算，以人民币为记账本位币。
第七条公司会计核算应遵循以下要求：（一）会计凭证应真实、完整、合法，符合国家有关法律法规。
（二）会计账簿应准确、及时、完整地记录各项财务业务。
（三）财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
第八条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
第四章资金管理制度第九条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金由财务部统一管理，确保资金使用效率。
（二）预算控制原则：严格按照预算执行，控制资金支出。
（三）风险控制原则：加强资金风险防范，确保资金安全。
第十条公司资金管理包括以下内容：（一）资金预算编制与执行。
（二）资金收支管理。
（三）银行账户管理。
（四）资金结算管理。
第五章预算管理制度第十一条公司预算管理应遵循以下原则：（一）全面性原则：预算应涵盖公司所有业务领域和职能部门。
华为财务报销付款管理制度范文华为财务报销付款管理制度第一章总则第一条为了规范华为公司报销付款管理工作，提高资金使用效率，保证财务工作的规范和安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于华为公司的全体员工，包括正式员工、临时员工、兼职员工以及外派员工等。
第三条财务报销付款管理的目标是确保公司资金使用合理、经济、安全，并按照法律法规和公司规定的要求进行操作。
第四条财务报销付款管理的原则是公正、公平、公开、便利和高效。
第五条财务报销付款管理的责任主体为财务部门，负责制定具体的报销付款流程和制度，负责对报销付款工作进行监督和控制。
第六条全体员工在报销付款管理过程中应保持合法合规原则，严格遵守公司相关制度和要求。
第七条公司通过建立健全的报销付款审批制度和内控体系来确保资金使用的安全和合规。
第二章报销管理第八条全体员工在日常工作中发生的财务费用可以进行报销，包括但不限于：差旅费、招待费、采购费、交通费、快递费、办公用品费等。
第九条全体员工应在费用发生后的工作日内填写并提交报销单，详细列明费用内容、金额和发票等相关信息。
第十条报销单应由相关部门负责人进行审核，保证费用的真实性和合理性，并签字确认。
第十一条报销单逐级上报至财务部门，财务部门对报销单进行审核并进行付款。
第十二条全体员工对于虚假、重复、超标的报销行为应承担相应的责任，并可能受到纪律处分。
第三章付款管理第十三条公司的付款方式包括但不限于：现金支付、银行转账、电子支付等。
第十四条公司通过建立健全的审批流程和签约制度来规范付款管理，要求有明确的支付对象、金额和用途，并有相应的合同和发票作为依据。
第十五条公司所有的付款均需经过公司财务部门的审批和授权，并严格按照公司制定的付款流程进行操作。
第十六条公司财务部门对付款的频次、金额、对象等进行审查，并确保付款的及时、准确和安全。
第十七条全体员工在发生报销费用后，应妥善保管并及时提交相关发票和相关凭证，以便公司进行付款。
财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
三、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
华为内部会计控制制度分项财务管理制度华为内部会计控制制度分项财务管理制度一、货币资金管理本制度所称货币资金，系指下列项目的人民币、国外货币: “库存现金” 指存放于出纳部门，以备零星支用的货币实物; “银行存款” 指存放于银行的货币资金; “外埠存款” 指存放于外地银行开立专户的货币资金; “信用证存款” 指存入银行信用证保证金专户的货币资金; “在途资金” 指公司与分支机构之间的汇、解款项，在月终时如有未到达的汇入货币资金。
“银行汇票存款”指公司为取得银行汇票，按照规定存入银行的货币资金; “银行本票存款”指公司为取得银行本票，按照规定存入银行的货币资金。
1、现金管理规定 1-1 现金的使用范围 (1)职工工资、津贴;(2)个人劳动报酬; (3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金; (4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; (5)向个人收购农副产品和其他物资的价款; (6)出差人没必须携带的差旅费; (7)结算起点以下的零星支出(结算起点为 1000 元); (8)银行确定需要支付现金的其他支出。
1-2 库存现金限额根据本公司业务范围和经营活动的特点，库存现金限额在开户银行的核定下，定为元人民币，超过限额部分，当天存入银行。
各业务部门的库存现金限额由业务部门提出限额意见，报财务部核准。
1-3 不得“坐支”现金公司支付现金时，可以从企业库存现金中支付，也可以从开户银行的存款中提取 ?-1现金支付，但不能从本企业的现金收入中直接支付。
公司由于特殊情况需要坐支现金时，应事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支的额度和使用范围。
同时，企业应定期向开户银行报告坐支的情况和金额。
1-4 其他有关规定除上述主要规定外，公司现金管理还应遵守以下有关规定: (1) 现金收入应于当日送存开户银行。
当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间; (2) 公司因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经审核同意后，方可支付现金; (3) 公司从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
第一章货币资金管理制度1.目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。
2.适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。
分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
3.货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。
一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。
3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。
对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。
分子公司未经公司批准无权自行对外融资；3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。
货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付；3.1.3财务部（含分、子公司财务部，下同）根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作；3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。
特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。
3.2各职能部门的管理权限3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平；负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划；3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发出产品）、应收帐款的资金占用水平；按公司年度销售政策有效控制营销费用指标；3.2.3负责生产的分公司、子公司除负责水、电、气和制造费用指标，有效控制在产品、自制半成品的资金占用水平，还需有效控制原材料采购、成品存货资金占用水平；3.2.4广告部负责广告费用支出指标，按公司批准的计划有效控制广告支出总额并按工作进度使用资金；3.2.5总经办负责业务接待费、小车费用及其他办公费用支出指标，在保证公司业务正常开展的前提下，励行节约，减少支出；3.2.6信息部负责公司信息及网站建设维护支出指标，按公司计划有效控制支出总额；3.2.7市场部负责市场研发支出指标，按公司计划有效控制市场研发支出总额；3.2.8证券部负责公司信息披露费用支出指标，按公司计划有效控制支出总额；3.2.9、人力资源部负责公司员工工资及工资性补贴支出指标，及员工基本保险、员工贺仪与奠仪以及员工生日等福利支出指标，按公司计划有效控制。
**集团公司财务管理办法总则为了规范财务行为，加强企业财务管理和经济核算，提高经济效益，维护股东利益，根据国家有关政策，结合本企业的特点及其管理要求，制定本制度。
企业应当建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，合理避税，并接受主管税务机关及其财政机关的检查监督。
第一节财务审批制度1 基本规定公司的每—项财务支出，均须按本制度的规定，完成财务支出的审批后方可付款。
2公司的支出审批2.1工程成本类支出的审批：经办人申请—部门经理审批—财务经理复核-分管副总经理批准—总经理审批。
2.2归还贷款，支付利息、缴纳税金的审批经办人申请—财务经理复核—分管副总经理批准。
2．3业务借款、费用报销的审批经办人申请—部门经理审批—财务经理复核—分管副总经理批准-总经理审批3资金调动的审批3．1借调集团公司资金的审批：财务部申请—集团总裁批准。
3．2项目公司未经批准不得以任何名义向其他公司支付合同(或约定)以外的任何款项。
4固定资产的审批4．1公司发生的固定资产的维修费、盘亏(盘盈、报废)损益，在完成所在公司审批程序后办理相关手续。
4．2发生5万元(含)以下所有固定资产的购置、调拨，在完成所在公司审批后方可付款。
4．3发生5万元以上所有固定资产的购置、调拨，在完成所在公司审批后，报集团总裁批准。
5特殊事项支出的审批特殊事项是指行政性罚款、违约金等事项。
公司在经营中应尽量避免发生特殊事项支出。
如果在尽最大努力的前提下仍然无法避免，公司应积极采取有效的办法，将该项支出降至最低，井按下列规定逐级上报审批：一次性或同一工作事项累计在3万以内且能够正常取得发票的支出，由所属公司完成审批程序后即可开支；超过上述标准的支出，首先由公司完成规定的审批程序，再经集团总裁审批后方可开支。
6 以下业务必须上报集团总裁批准：(1)融资业务；(2)对外担保业务；(3)固定资产的转让、外借、抵押业务；(4)对外投资业务；(5)公司的设立、合并、分立、终止业务；(6)土地购买合同的签署；(7)物业出租合同(1000M2以上)的签署；(8)各项目的经营决策文件；(9)其他必须由集团总裁批准的业务。
7其它相关规定7．1如遇紧急事项，且审批人无法书面签批时，可通过传真件办理付款，待审批人返回公司时予以补签。
7．2对外签订的经济合同，是财务部办理付款业务的重要依据，各经办部门必须及时向财务部提供经济合同原件，以便于财务部统筹资金和办理付款。
第二节货币资金管理办法1 基本规定1.1为加强货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和集团公司相关财务制度，制定本办法。
1.2本办法所称货币资金是指现金、银行存款和其他货币资金。
1.3公司财务部应当明确货币资金业务的岗位职责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。
任何情况下，都不得由一人办理货币资金业务的全过程。
2资金使用计划企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
2.1资金使用计划是我司融资和使用的依据，项目部门应按要求及时报送资金使用计划，财务部按计划统一调配使用，没有计划的原则上不安排资金使用。
2.2年度资金使用计划项目部应根据项目的进展程度和采购计划，相对具体的提出年度内各时段资金使用数额，本公司拟准备的融资办法以及需财务融资的额度，于新年度元月上旬书面报送财务部，财务部据此汇总后制定公司年度资金使用计划。
2.3月资金收支计划出纳根据备案合同中规定的付款时间及其金额，于每月30日前编制出次月的月资金收支使用计划表，报项目总经理一份，财务部负责人一份。
（月资金收支使用计划表详见附表一）出纳将下月资金收支计划和上月资金收支计划执行情况，对于应收而未收或回收未达到计划数额的，应向财务部负责人说明原因。
财务部负责人负责协调与集团资金的相互转借，安排资金的合理使用，保证资金的正常运行。
2.4收款计划表应注明客户、收据编号、应收款项金额和具体收款时间等详细信息。
2.5付款计划表应注明客户名称、付款金额和具体付款时间等详细信息，未列入付款计划的，原则上不安排付款。
2 货币资金支付程序2.1支付申请。
公司有关部门或个人用款时．应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明原件。
2.2支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请．审批人应当拒绝批准。
2..3支付复核。
复核人应当对审批后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的审批范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
（付款单位必须和开发票单位必须一致，否则不予受理），复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
2.4办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
2.5出纳人员需要从银行提取现金时，应事先获得财务负责人的签批。
3 现金管理3.1公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行，如遇特殊情况，需超过规定的库存现金限额，出纳必须上报原因并获得财务部负责人批准后方可超过限额。
1)项目公司的库存限额为5，000元；2)财务部应根据公司业务实际情况，在上述库存现金限额的基础上，自行适当调低库存现金限额。
3．2现金结算起点为一千元。
公司可以在下列范围内使用现金：1)职工工资、津贴；2)市内交通费；3)购买零星办公用品；4)各种劳保、福利费用；5)零星材料费用；6)出差人员必须随身携带的差旅费；7)小额业务招待费用；8)国家规定的对个人的其他支出及其他零星费用。
3．3现金收入应于当天存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。
因特殊情况需坐支现金的，应事先报经财务负责人批准。
公司借出款项必须执行严格的授权审批程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
3．4公司业务人员取得的货币资金收入必须及时交财务部入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
4预借款项的管理预借款项需填写《借款单》，经部门经理、副总经理、总经理批准后方可办理。
5账户管理5．1财务部应加强银行账户的管理，开立账户必须向公司经理报批，不得擅自开立账户。
对于临时性、长期不用的账户应及时清理、撤销。
不准出租，出借公司账户；不准以任何名义为他人套取现金。
5.2出纳应定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使企业账与银行对账单调节后的账面余额相符。
对未达账项，应查明原因，及时处理。
5.3公司财务部负责人应当每月定期和不定期地进行现金盘点，编制现金盘点表，确保现金账面余额与实际库存相符。
如有不符，应查明原因、及时处理。
6监督检查财务部负责人应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确财务部人员的职责权限，定期和不定期地进行现场检查。
对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当立即采取措施，加以纠正和完善。
第三节票据管理办法1总则1.1为严肃结算纪律，保障资金安全，根据国家有关规定并结合公司实际情况，制定本办法。
1.2本办法所指的票据，包括现金支票、转账支票、银行本票、银行汇票、银行结算凭证、发票、收据等。
1.3本办法以支票结算方式为例，规范企业在日常经济活动中银行存款的收付结算手续。
2 具体规定2.1公司一切支出，除规定可以使用现金支付的以外，应按现行有关结算规定，通过银行办理转账结算。
2.2不准签发空头支票；不准签发远期支票；不准出租、出借支票。
2.3从银行领用的空白支票必须由出纳专人保管，应坚持票印分管的原则，空白支票和财务专用章不得由一人保管。
2.4各业务部门领用支票时应填写“支票领用申请单”，完成财务审批程序后，由财务部签发支票。
2.5出纳人员签发支票时应按顺序编号，写明收款单位全称、开票日期、款项用途、金额或规定的款项限额。
特殊情况需要空白支票时，须经所在公司财务负责人批准。
为明确责任、防止意外，支票领用人必须在支票存根及“支票领用登记簿”上签字。
2.6作废的支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起附在下一张支票的记账凭证后保存，同时将作废支票右上角的支票号剪切后粘贴于“支票领用登记簿”。
2.7银行存款日记账由出纳人员根据银行存款收、付款凭证逐日逐项登记，并在每日终了结出结存额，与有关账、证、表核对，每月编制银行存款余额调节表。
2．8空白发票、空白收据，应由出纳专人负责，统一保管。
要建立空白发票、空白收据登记簿，要将数量、起讫号码依次进行登记。
出纳工作调动时，要办好交接手续。
2．9有关业务部门领用空自发票、空白收据时须经财务负责人签批，财务承办人员应对领用人进行使用指导，由领用人在登记簿上签字。
使用部门不得将空白发票、空白收据带往工作单位以外，不得转借、赠送和买卖，不得弄虚作假、开据实物与票面不符的发票及收据。
2．10作废的发票及收据要加盖“作废”戳记，各联要连同存根一起保管，不得撕毁、丢失。
2．11发票及收据用完后，须及时将存根交还财务部门审核、注销、存档。
发票及收据存根的保管年限与原始凭证相同。
3银行转账支票3.1支票全国通用就是任何一张转账支票可以在全国任何地区（港澳台除外）使用。
3.2在支票全国通用初期，中国人民银行规定异地使用支票的提示付款期限是十天。
提示付款期限是指支票签发后，向开户银行提交支票并委托其收取款项的最长时间。
3.3签发异地使用支票应注意的事项3.3.1查看银行机构代码。
查看开户银行是否已在支票上的指定位置记载了12位银行机构代码。
根据中国人民银行的规定，异地使用的支票上均应记载全国统一标准的银行机构代码。
若没有记载，签发的支票将无法在异地正常使用，应及时联系开户银行加载银行机构代码。
3.3.2控制支票签发金额。
异地使用支票的金额不能超过中国人民银行规定的金额上限，该上限目前暂定为人民币50万元。
对于异地使用的超过金额上限的支票，收款人开户行可能拒绝受理。
支付的款项高于人民币50万元，可与收款人协商采用电汇、汇票等其它支付方式。
3.4.接受支票时应注意的事项3.4.1在接受支票时，需要对支票的各项记载内容仔细审查，确保支票要素齐全、背书连续、填写规范。
3.4.2需对票面记载的收款人进行确认。
如果不是票面记载的收款人，应审查最后的背书人栏是否正确填写公司名称，交易对手是否在背书人栏进行签章，并确认支票正面未记载“不得转让”字样。
如审查存在问题，应该拒绝受理支票。
3.4.3主要审查内容包括：出票日期：是否大写；是否在提示付款期限内（提示付款期限为10天，从签发支票的次日开始计算，到期日如遇法定节假日顺延）；出票金额：大、小写金额是否一致、正确；更改事项：出票日期、金额和收款人名称不准更改，其他内容更改时是否有更改人的签章证明；票据签章：支票上的签章（单位应包括单位公章或财务专用章和私章，个人则为签名或盖章）是否清晰、完整；背书连续：支票背面的第一手背书人是票据正面的收款人，第二手背书人是第一手被背书人，以此类推。
