财务尽调资料清单

尽职调查资料清单第一部分集团本部及所有子公司基本情况一、集团本部及所有子公司成立资料1、集团本部及所有子公司营业执照、组织机构代码证和税务登记证；【查看原件，提供复印件】2、集团本部及所有子公司成立及历次改组的发起人协议、股东协议及政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；【查看原件，提供复印件】3、集团本部及所有子公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，集团本部及所有子公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；【查看原件，提供复印件】4、集团本部及所有子公司章程及历次变更的修正案；【查看原件，提供复印件】5、与集团本部及所有子公司业务相关的资质证书、荣誉、奖项等证书。

【查看原件，提供复印件】6、对其他单位的投资协议、被投资单位变更后的公司章程、验资报告以及工商登记等法律文件7、员工持股会情况、形成过程、目前状况的必备资料二、股权结构1、集团本部及所有子公司历次股本（或出资）形成及股权变化情况；【电子版、书面材料】2、集团本部及所有子公司股东情况介绍，并请介绍股东之间的关联关系，及集团本部及所有子公司实际控制人的情况；【电子版、书面材料】三、组织结构1、集团本部及所有子公司组织结构图；【电子版、书面材料】2、集团本部及所有子公司的部门设置及人力资源配置；【电子版、书面材料】3、各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。

【电子版、书面材料】四、人力资源1、集团本部及所有子公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、核心业务人员的情况（姓名，年龄，受教育程度，主要任职经历，专长及获得的专业证书等）；【电子版、书面材料】2、员工及其社会保障情况，主要包括：【电子版、书面材料】 （1）员工人数及历年变化情况； （2）员工专业结构分布（不同专业的员工人数及其占总人数的比例）； （3）集团本部及所有子公司执行劳动合同、社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革（如有）等的情况，并请提供相关劳动合同、员工福利方面的文件。

尽调资料清单——财务部分
说明：1、请贵公司组织熟悉具体情况的部门或人员准备材料，并保证材料的真实、准确与完整。

2、以下资料，如能提供word或excel版本，尽量提供该版本，以便编辑修订。

本调查清单所要求之文件，如果某些文件公司无法提供，请以书面说明理由；如果公司不存在某些情况，请注明无。

3、项目人员可能在项目进行过程中对尽调资料清单进行补充或修订。

4、涉及业务方面的、需要公司提供说明的资料，请公司尽量详尽说明，多提供关于公司业务方面的资料，涉及行业数据的，请同时提供数据来源。

第三部分财务部分（相应资料要求涵盖报告期）。

IPO财务尽职调查所需资料清单1. 公司概况•公司名称及法律地位•公司成立日期及注册地点•公司注册资本及股权结构•公司经营范围及主要业务领域•公司组织结构及管理层情况•公司历史经营数据和财务指标2. 财务信息•公司财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表•近几年的财务报表，至少包括过去三年的数据•税务报表，包括所得税申报表和缴税记录•公司的财务审计报告•相关的财务指标，例如净利润率、资产负债率等3. 盈利能力与稳定性•过去几年的净利润情况，包括净利润的增长趋势•公司的毛利率和净利润率•公司的销售额增长情况及销售渠道•公司的市场竞争力及行业地位•公司的客户结构及客户依赖度4. 偿债状况与风险•公司的短期和长期债务状况•公司的债务归还能力和偿债能力的变化趋势•公司的负债与资产的比例•公司是否存在重大的法律诉讼或赔偿责任•公司是否存在重大的经营风险或市场风险5. 资产负债状况•公司的资产情况，包括固定资产和流动资产•公司的资产负债比例及趋势•公司的不动产和土地使用权情况•公司的知识产权及专利情况•公司的股权和其他投资情况6. 现金流情况•公司的现金流量状况，包括经营活动、投资活动和筹资活动•公司的销售收入来源及付款方式•公司的应收账款和应付账款情况•公司的现金流量变化趋势和现金储藏情况•公司的财务风险管理措施7. 其他重要信息•公司的关联交易情况及关联方关系•公司的内部控制制度和风险管理体系•公司的重要合同或协议，如供给合同、分销合同等•公司的员工结构和劳动力本钱•公司的政府监管和合规情况以上是IPO财务尽职调查所需的根本资料清单，具体要求可以根据实际情况进行适当调整和补充。

确保清单中所需的资料齐全、准确，是进行IPO财务尽职调查的根底。

对于IPO申请方而言，提供清晰完整的财务信息能够增加投资者的信任和参与意愿。

同时，财务尽职调查也为投资者评估企业的价值、风险和潜力提供了重要参考。

财务尽职调查所需资料清单_20220709财务尽职调查所需资料清单尽职调查是在进行商业交易或投资决策时必不可少的一项工作。

财务尽职调查是其中的重要环节，它通过对目标公司的财务状况、经营情况和风险评估等方面的调查，帮助投资者或买方更好地了解目标公司，并做出明智的决策。

为了顺利进行财务尽职调查，以下是所需的资料清单：1. 公司概况资料：- 公司注册文件：包括公司章程、营业执照、法人代表身份证明等。

- 公司组织结构：公司的组织结构图、人员架构和职责分工等信息。

- 公司背景资料：公司的发展历史、目标市场、竞争对手等信息。

2. 财务报表和财务数据：- 财务报表：包括利润表、资产负债表、现金流量表等最近三年的财务报表。

- 财务指标：计算公司的财务指标，如毛利率、净利润率、资产周转率等。

- 财务预测：公司未来一段时间内的财务预测报告。

3. 税务和法律文件：- 税务文件：最近三年的纳税申报表、税务审计报告等税务相关文件。

- 合同和协议：与公司业务相关的合同和协议，如供应商合同、客户合同、租赁合同等。

- 诉讼和仲裁：公司涉及的诉讼、仲裁案件的相关文件和进展情况。

4. 市场和竞争情况：- 市场调研报告：对目标市场的调研报告，包括市场规模、增长趋势、市场份额等。

- 竞争对手分析：对竞争对手的分析报告，包括竞争对手的市场地位、产品特点、市场份额等。

5. 运营和风险管理：- 运营报告：公司的运营报告，包括销售情况、生产情况、供应链管理等。

- 风险管理报告：公司的风险管理报告，包括风险识别、风险评估和风险控制措施等。

6. 人力资源和员工情况：- 人力资源政策：公司的人力资源政策、薪酬制度、员工福利等。

- 员工情况：员工总数、员工离职率、员工培训情况等。

7. 知识产权和技术资产：- 知识产权登记证书：公司拥有的专利、商标、版权等知识产权的登记证书。

- 技术资产清单：公司的技术资产清单，包括软件、硬件、专利、商标等。

8. 其他补充资料：- 可能存在的其他重要资料，如行业报告、客户评价、供应商合作情况等。

财务尽调资料清单财务尽调（Financial Due Diligence）是一种对目标公司财务数据和信息的全面评估和审查过程。

在进行财务尽调时，为了获取全面准确的财务信息，需要收集和准备一系列的财务尽调资料。

以下是一份财务尽调资料清单，旨在提供参考，以确保您能够全面准确地完成财务尽调工作。

1. 公司概述- 公司章程和注册证书- 公司历史和发展概况- 公司组织结构图- 公司治理结构和决策层人员信息2. 财务报表和记录- 近三年审计报告- 近三年财务报表（包括利润表、资产负债表和现金流量表） - 汇编记账凭证以及相关凭证附件- 主要财务指标和财务比率分析报告- 季度或月度财务报告（如适用）3. 资产和负债- 资产清单和折旧表- 债务清单和还债计划- 银行账户与现金管理情况- 负债情况及相关合同（如债券、抵押贷款等） - 银行和债权人提供的担保情况4. 公司绩效和运营相关信息- 近期销售和营收数据- 客户和供应商清单及相关合同- 销售和市场份额报告- 竞争对手分析- 主要产品和服务及其收益贡献- 品牌价值评估报告（如适用）5. 税务和法律事务- 税务登记证书和纳税申报文件- 近期纳税记录和相关纳税凭证- 相关税务合规检查报告- 公司法律文件和合同- 知识产权权属证明和保护情况- 诉讼和仲裁案件记录6. 人力资源和劳动力情况- 员工花名册和人事档案- 员工合同和薪酬福利计划- 员工培训和离职福利安排- 劳动力成本和劳动力力量情况7. 其他重要信息及文件- 合作伙伴和控股公司情况介绍- 关键技术和专利信息- 业务拓展计划和合作协议- 潜在风险和隐患分析报告以上是财务尽调资料清单的主要内容。

在进行财务尽调前，需要注意以下几点：1. 确保核实所有提供的资料和文件的真实性和准确性，以免遗漏关键信息或收集到不准确的数据。

2. 定期与目标公司的管理层和财务团队保持沟通，确保能够获取最新的财务数据和信息。

3. 针对具体的财务尽调目标和行业特点，可以根据需要对资料清单进行适度调整和补充，以充分满足尽调的要求。

财务尽调资料清单以下清单列明在对贵公司进展财务尽调之所需资料，此清单之目的是为了确保有足够的资料使得尽调小组能够在业务约定书约定之开场工作日期顺利开展工作。

清单所列之资料可能未有全面概括所需资料，因此在尽调过程中可能会提出获取附件中未列出的资料。

1有关法定资料1.1公司之集团组织构造图(包括该公司之投资者、投资者之母公司、公司的子公司等)并列出这些公司之法定名称1.2国家工商管理局对以上该公司，及其分公司及其他营业场所发出的营业执照1.3最新的营业执照、公司合同、章程、进出口许可证及有关资质证书〔如设计、制造等)，及其他相关文件1.4股东会议及董事局会议之会议记录1.5保险合同(固定资产、劳工及其他)1.6有关国家给及资助之详细资料1.7年和年的审计报告1.8验资报告2业务之概况2.1业务情况描述及现状和未来战略2.2目标公司的土地使用权及租赁合同详情2.3年及年的前供应商名单，包括采购金额和采购内容2.4管理层信息和会计财务报告体系描述〔例如报送系统、营运系统、硬件等〕2.5补贴及返还款的详情及相关资料，所有政府奖励或优惠措施2.6复核期间目标集团各公司及其境内外关联公司交易的性质及金额3管理层及员工信息3.1高级管理人员相关信息汇总，包括主要补偿、雇佣条件〔例如固定浮动报酬，离职提前通知时间，退休金以及其它承诺报酬〕3.2各公司员工信息，包括：按职能部门划分的员工人数、年龄、各部门人均年薪3.3员工享有的各项福利政策汇总，包括浮动奖金、养老、退休、医疗、住房等方面〔根据法律规定或管理层决定〕4重要合约4.1请提供所有重要合约的副本例如：4.2及前十位供应商签订的采购合同4.3及前十位客户签订的销售合同4.4高级管理人员雇佣合同4.5工程合约4.6担保合约4.7贷款合约4.8资产抵押合约4.9其他有重大影响之合同5一般财务资料5.1主要会计政策5.2描述适用的会计政策在复核期间适用的会计政策变更情况5.3会计及报表系统的详细说明5.4法定审计师提供的管理建议书5.5提供复核期间的科目余额表6土地、房屋及设备6.1有关所拥有之土地使用权，请列出该地之位置、面积、拥有该土地使用权之公司名称及该土地其他设施之业权6.2土地使用证、土地批文或免地价之批文之副本6.3土地使用合同以及土地使用权费的支付凭证6.4土地转让合同以及土地转让费的支付凭证6.5土地租赁合同6.6房屋之房产证7损益表请提供公司年和年之以下资料7.1按商品大类分类而编制收入明细分析7.2销售收入确认政策及月末或期末收入截止确认方法7.3复核期间，销售收入的分月季节性分析7.4复核期间，按业务类型图书类型的收入、本钱及毛利率分析7.5描述销售折扣政策，定价政策：主要销售条款7.6及母公司、附属公司、联营公司或其他有关联人士销售收入及采购之金额及明细(包括名称、交易性质及金额)7.7及母公司，附属公司，联营公司或其他有关联人士之其他交易(财务及非财务)之资料，包括交易性质及金额7.8管理费用，销售费用，财务费用，营业外收支，其他业务利润的明细分析8资产负债表请提供截至年月日及年月之资产负债表有关之以下资料内容无形资产8.1无形资产清单8.2专利清单及评估值8.3固定资产8.4固定资产明细表8.5列出固定资产於年和年的变动表，包括增购变卖报废和折旧明细8.6说明固定资产有否用作抵押并提供有关文件8.7固定资产闲置情况8.8说明会计政策(折旧、资本化及其他会计政策)在建工程(如适用)8.9在建工程明细表8.10重要的工程合同以及装修合同8.11各项工程预算以及资金安排和预测长期待摊费用(如适用)8.12长期待摊费用明细表8.13相关合同及付款凭证8.14摊销依据存货8.15年月按存货大类编制存货明细清单及其帐龄分析〔如果没有详细的存货货龄分析，请提供天以上和天以上为销售之存货清单〕8.16列出已过时，损坏及管理人员认为有必要作冲销准备之货品8.17存货之本钱分析以及本钱计算方法〔先进先出、后进先出、其他〕8.18存货失窃缺少汇总8.19最近一次存货盘点记录，该盘点记录应包括实际及帐面数之差异应收帐款8.20列出应收账款明细(包括关联公司往来)8.21年最近一期应收账款帐龄分析(天，天，天，天天，年以上)8.22坏帐准备计提原那么定金，预付款及其他应收款8.23列出定金，预付款及其他应收款明细并注明业务性质(如可能，作帐龄分析)现金8.24银行存款按不同银行列示明细，并提供对帐单和调节表投资(如适用)8.25按投资对象或被投资公司列示明细〔包括投资性质、持股比例、主要投资条款〕8.26对于非上市公司的投资，提供被投资公司最近的已审计或管理层报表借款8.27所有借款合同协议8.28所有已保证或未保证、人民币或外币借款、过期借款及其它信用融资款明细应付帐款8.29按供货商名列出应付帐款清单〔包括关联方应付款〕及账龄分析预提费用，应交税金及其他应付款8.30列出明细、复核期间的增减变动额及业务性质8.31分工程说明计提或计算依据8.32列出应交税金变动表及计算依据应付工资其福利费8.33应付福利费的明细及计提基准营运资金8.34年至年每月应收账款、存货、应付账款预收账款、预付账款期末余额或有负债8.35抵押、债务、赔偿、期权、信托安排或其它保证协议，以及其它对目标公司的资产及相关事项设置的法律阻碍8.36详列所有对其他单位所作之担保8.37有关所有及公司有关而又尚未解决之法律诉讼之资料8.38详列其他或有负债租约及资本承担8.39详列并提供已达成合约的资本性支出及提供有关文件之副本8.40已经审批但未达成合约的资本性支出8.41详列租约承担并提供有关合约9财务预测9.1年度预测的利润表和截至年月日的预测资产负债表9.2财务预测的假设9.3财务预测假设的支持信息。

财务尽职调查资料清单3、公司近三年的财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等）及审计报告；4、公司近三年的纳税情况及相关凭证；5、公司近三年的资金状况及资金运用情况；6、公司近三年的应收账款、存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等方面的情况及相关凭证；7、公司近三年的债务情况及相关凭证；8、公司近三年的经营情况及盈利能力分析。

四、公司风险管理1、公司风险管理机制的设立及运行情况文件；2、公司近三年的重大诉讼及仲裁案件、行政处罚情况及相关凭证；3、公司近三年的环保、安全生产等方面的情况及相关凭证；4、公司近三年的知识产权、商标、专利等方面的情况及相关凭证；5、公司近三年的供应商、客户、合同履行等方面的情况及相关凭证。

五、其他1、公司近三年的股票交易情况及相关凭证；2、公司近三年的员工情况及相关凭证；3、公司近三年的社保、公积金缴纳情况及相关凭证；4、公司近三年的慈善捐赠情况及相关凭证；5、公司近三年的相关政策法规变化及对公司的影响。

1.公司的审计报告、会计报表、税务代理报告和其他咨询报告（如有）应提供最近三年的资料。

同时，需要提供调查期内的财务会计资料，包括会计账薄和凭证等。

2.最近三年的财务指标也需要提供，其中包括资产负债率、流动比率、净资产收益率、综合毛利率、主要产品销售毛利率、应收账款周转率和存货周转率等比较。

如有超过30%的异动，请说明原因。

3.主要流动资产项目明细科目账面余额和主要债权清单，以及近期的对账记录也需要提供。

同时，主要资产项目的清单也需要提供，包括购建日期、原值、折旧方法、已提取折旧、净值、技术先进程度、是否存在报废或更新的可能。

最近的盘点记录和相关权证也需要一并提供。

4.对于自有土地和房屋，需要提供土地使用权和房产产权的清单，包括地址、面积、用途和使用年限等信息。

划拨土地的划拨文件和国有土地使用证，出让土地的土地出让批准文件、土地出让合同和国有土地使用证，以及土地使用费和土地出让金交纳凭证也需要提供。

财务尽职调查所需资料清单投资机构目标单位日期财务尽职调查所需资料清单1公司的设立与组织结构1.1公司股权结构图；1.2公司成立以来如有注册资本、股东、公司名称、经营范围、章程、注册地址等发生变更的事项，请提供证明上述每项变更的：1.2.1公司股东关于上述变更的协议或合同、股东会议决议；1.2.2董事会关于上述变更的决议；1.2.3上述变更前后的营业执照；1.2.4验资报告（如适用）；1.2.5政府有关部门的批准、备案文件（如适用）；1.2.6其他有关上述变更的法律文件。

1.3公司现行组织结构图。

2经营状况及盈利预测2.1过去两个完整财务年度审计报告及相关会计调整，过去两个完整财务年度及当年每期的会计报表、科目余额表，会计报表包括资产负债表、损益表，科目余额表到最明细科目；2.2主要会计政策和会计估计（如坏帐、折旧、摊销、及各项准备的计提方法和比例）说明；2.3过去两个完整财务年度和当年截止目前，分产品销售数量、销售收入、销售成本和毛利；2.4过去两个完整财务年度和当年截止目前，分产品出口数量、销售收入和毛利。

是否被强制缴纳反倾销税；2.5过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位客户名单；2.6过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位供应商名单；2.7过去两个完整财务年度和当年截止目前关联交易明细。

关联方包括母公司、子公司、关联公司、合资企业、股东以及对公司经营有重大影响的个人；3固定资产3.1公司全部固定资产（不含土地及房产，下同）清单及累计折旧计提表；3.2公司主要固定资产的权属证明文件，如：3.2.1购置发票；3.2.2购买合同；3.2.3车辆行驶证；3.2.4其他能够证明公司对该资产所有权或使用权的有关文件。

此处主要固定资产，系指全部车辆、以及整体价值在人民币五万元以上，或对公司之生产经营具有重要作用的机器、设备、生产线等。

3.3如有公司租用或出租上述固定资产的情况，请提供出租或承租合同。

财务尽职调查材料清单一、组织性文件1、工商营业执照、社会信用代码证；2、工商底档查询资料（包括历次股权变动记录、公司章程、验资报告等）；3、公司简介、宣传资料；4、公司组织架构图；5、公司董事会、监事会成员名单、简介（姓名、身份证号、简要介绍）；6、公司在职员工花名册（姓名、职务、身份证号、专业、学历及简要工作经历）；7、公司股东基本资料（自然人股东身份证复印件、法人股东营业执照复印）；8、公司主要规章制度（内控制度、风险控制制度、财务制度、投资者管理制度、信息安区制度等）；9、公司经营地点租房协议（如为自有，提供房产证复印件）；10、公司分支机构和线下经营门店一览表；11、其他资料；二、平台及运营资料1、公司平台名称及网址、ICP 经营许可证书；2、平台使用的 APP、微信公众号、微博等名称及网址；3、平台运营以来发生的借贷业务台账（包括但不限于项目名称、项目类型、借款人、出借人、利率、金额、起止日期、募集时长、借款用途、担保方式、是否线下交易等信息）；4、未到期（结清）的借贷业务明细（包括但不限于项目名称、项目类型、借款人、出借人、利率、金额、起止日期、募集时长、借款用途、担保方式、是否线下交易等信息）；5、逾期及代偿借贷业务明细（包括但不限于项目名称、项目类型、借款人、出借人、利率、金额、起止日期、担保方式、逾期天数、不良金额、代偿金额、代偿人等信息）6、平台运营以来发生的资管类业务台账（包括但不限于产品名称、管理规模、投资人、单个投资人最高和最低投资金额、项目推荐渠道、项目上线时间、融资结束时间、年化收益率、项目期限、资金存管账户等信息）；7、平台资金存管业务合作协议（与银行或第三方存款机构）；8、平台资金存管账户流水对账单（运营以来各月流水对账单）；9、平台发布项目相关业务（借贷、资管）档案（包括项目资料、尽职调查报告、合同、担保方资料等）；10、专项检查整改报告；三、财务及其他资料1、2016 年至 2018 年 6 月财务报表、各项账簿及凭证记录；2、2016 年至 2018 年 3 月银行账户流水对账单；3、固定资产盘点表；非生产型无盘点4、网络建设、服务费等大额采购合同；5、其他大额费用合同；6、应付职工薪酬明细表：提供公司职工名册、工资结构及支付等制度、股份支付等管理层激励实施方案、社会保险缴纳政策、职工辞退计划，提供辞退福利折现率选取的原则；7、任何以公司和/或下属企业为当事方的重大业务合同，包括但不限于融资担保合同、代理合同、销售合同及购买/采购合同；没有8、任何以公司和/或下属企业为当事方的合资、合营、合作及合伙协议或意向书；没有合作9、任何限制公司和/或下属企业转让其股份的股东协议或合营、合作协议；未发生10、列表说明公司和/或下属企业拥有的（在国内及国外注册的）重要专利、专利申请、商标、服务商标、商号、品牌及版权（包括但不限于公司和/或下属企业拥有的软件版权），并提供有关注册证书；11、列表说明所有对公司和/或下属企业造成影响的（已结案但尚未执行的或开始起诉的或将来可能有的）重要诉讼、仲裁、索赔、行政诉讼或政府机构的调查或质询，以及所有与上述事宜有关的文件、函件，包括答辩状及法律意见书；12、持有公司股权5％以上的股东作为当事人的正在进行的可能对公司和/或下属企业有影响的诉讼、仲裁和其他法律程序，或其所了解的任何有可能在未来引起的此类重大诉讼或仲裁的事实或潜在的争议；13、适用于公司和/或下属企业的税收待遇的法规或政策。