第五章 金融机构外汇业务管理
我国对金融机构外汇业务的监管由外汇管理、银行业监督管理等部门分别负责。《中国人民银行法》、《商业银行法》、《外汇管理条例》等规定，人民银行履行银行结售汇业务的市场准入管理职责，具体由外汇管理部门负责。商业银行其他外汇业务，如外汇与外汇间的买卖等，由银行业监督管理部门负责。外汇管理部门还负责保险经营机构、证券公司、财务公司等非银行金融机构外汇业务资格审批。非银行金融机构外汇业务的范围包括外汇保险、发行或代理发行外币有价证券、买卖或代理买卖外币有价证券、即期结售汇业务等。对金融机构监管的另一类重要内容是其为客户办理外汇收支业务的合规性考核制度。
第一节 银行结售汇业务管理
一、银行结售汇业务管理概述
银行结售汇业务是一项政策性、行政性较强的业务。银行在办理结售汇业务时，需按照外汇管理规定对企业和个人结售汇交易背景的真实性和合规性审核。同时，银行办理结售汇业务的净差额须通过银行间外汇市场平盘，对人民币汇率和外汇储备产生影响，并通过基础货币投放影响货币政策和宏观经济政策。因此，需要对银行结售汇业务进行特殊监管。
银行经营结售汇业务需遵循以下管理要求：一是事先向外汇管理部门取得结售汇业务资格，未取得资格者不得经营结售汇业务；二是为客户办理结售汇业务时审核规定的有效凭证和商业单据；三是按规定对超限额的结售汇综合头寸及时通过银行间外汇市场进行平盘；四是按规定制定并公布挂牌汇价；五是建立独立的结售汇会计科目，并制定相应的结售汇单证保留制度；六是履行国际收支申报、结售汇统计、结售汇综合头寸统计、大额交易备案以及其他相关统计义务。
专栏5-1：银行结售汇业务的定义与分类
银行结售汇业务是指银行为客户办理的人民币与外币之间兑换业务。结汇是指客户将外汇卖给银行，售汇是指客户向银行购买外汇。
银行结售汇业务属于外汇零售市场，是银行与企业或个人之间进行的柜台式外汇买卖所形成的市场。与此相对的是银行间外汇市场，是指银行及其他金融机构之间进行结售汇头寸平补的市场。银行为客户办理结售汇业务会形成相应的头寸盈缺，多余的头寸需要在银行间外汇市场抛出，短缺的头寸需要补进。
1 第四章 外汇风险管理部分
一、重点
外汇风险的涵义、类型、本质属性及其特点，汇率风险管理的基本方法（即远期合同法、BSI法和LSl法），汇率风险管理的一般方法
二、难点
外汇风险的涵义及其特点，会计风险、交易风险和经济风险各自的定义以及针对不同外汇风险的测量方法，三种基本防止外汇风险方法，即远期合同法、BSl法和LSl法在应收外汇账款和应付外汇账款中的具体运用，不同汇率风险管理方法的比较及其优缺点，交易风险管理中借助于金融市场交易的管理方法，如外汇期货交易、外汇期权交易及货币互换等
三、习题
（一）名词解释
外汇风险，交易风险，会计风险，经济风险，远期合同法，BSI法，LSI法
（二）对比题
1.经济风险与交易风险的异同点是什么？
2.平衡法与组对法的异同点是什么？
（三）单项选择题
1.属于外汇风险管理的基本方法是（ ）。
A.掉期交易法
B.LSI法
C.Lends & Lags法
D.外汇期货交易法
答案与解析：选B。远期合同法、BSI法与LSI法一般称为外汇风险管理的三种基本方法。
2.当一个企业有（ ）时，它具有双重外汇风险。
A.同时间的相同外币、相同金额的流出、流入
B.一种外币流入，另一种外币流出，且流出、流入的时间不同
C.本币收付
D.流入的外币和流出的外币属同种外币、同等金额
答案与解析：选B。如果只用本币结算，由于不涉及货币兑换问题，也就不可能出现外汇风险。如某企业在同一天收入一笔外汇，并支出币种相同、金额相等的另一笔外汇，不存在时间间隔，因而也没有外汇风险。当一种外币流入，另一种外币流出，且流出、流入的时间不同时，就存在流入和流出双重外汇风险。
3.在同一时期内，创造一个与存在风险的货币相同币种、相同金额、相同期限的资金反向流动的做法，是防止外汇风险中的（ ）。
A.平衡法
中华证券学习网
官方总站：圣才学习网
中华证券学习网 打造最专业的学习网站
第四章 外汇风险管理部分
一、重点
外汇风险的涵义、类型、本质属性及其特点，汇率风险管理的基本方法（即远期合同法、BSI法和LSl法），汇率风险管理的一般方法
二、难点
外汇风险的涵义及其特点，会计风险、交易风险和经济风险各自的定义以及针对不同外汇风险的测量方法，三种基本防止外汇风险方法，即远期合同法、BSl法和LSl法在应收外汇账款和应付外汇账款中的具体运用，不同汇率风险管理方法的比较及其优缺点，交易风险管理中借助于金融市场交易的管理方法，如外汇期货交易、外汇期权交易及货币互换等
三、习题
（一）名词解释
外汇风险，交易风险，会计风险，经济风险，远期合同法，BSI法，LSI法
（二）对比题
1.经济风险与交易风险的异同点是什么？
2.平衡法与组对法的异同点是什么？
（三）单项选择题
1.属于外汇风险管理的基本方法是（ ）。
A.掉期交易法
B.LSI法
C.Lends & Lags法
D.外汇期货交易法
答案与解析：选B。远期合同法、BSI法与LSI法一般称为外汇风险管理的三种基本方法。
2.当一个企业有（ ）时，它具有双重外汇风险。
A.同时间的相同外币、相同金额的流出、流入
B.一种外币流入，另一种外币流出，且流出、流入的时间不同
C.本币收付
D.流入的外币和流出的外币属同种外币、同等金额
答案与解析：选B。如果只用本币结算，由于不涉及货币兑换问题，也就不可能出现外汇风险。如某企业在同一天收入一笔外汇，并支出币种相同、金额相等的另一笔外汇，不存在时间间隔，因而也没有外汇风险。当一种外币流入，另一种外币流出，且流出、流入的时间不同时，就存在流入和流出双重外汇风险。
第六章 国际金融风险管理
一、名词解释
1、经济风险
2、交易风向
3、国际金融风险
4、国家风险
5、外汇敞口额
二、判断题
1、企业外汇风险管理中的币种选择法是指：出口时选用软币计价结算，进口时选用硬币计价结算。（ ）
2、企业外汇风险管理中的价格调整法中的加价保值法为进口商所使用。（ ）
3、货币互换是指交易双方通过互换币种不同、期限不同、金额相当的两种货币，以降低筹资成本和防范外汇风险的创新金融业务。( )
4、保付代理，简称保理，是指出口商以延期付款的形式出售商品，在货物装运后立即将发票、汇票、提单等有关单据，卖断给保理机构，收进全部或部分货款，从而取得资金融通。由于出口商提前拿到大部分货款，可以减轻外汇风险。（ ）
5、外汇风险的类型包括：交易风险、会计风险、经济风险。（ ）
6、存续期缺口管理是商业银行最常用的规避利率风险的方法。（ ）
7、如果外汇持有人持有的是多头，则外汇汇率上升对其有利，下跌则不利。（ ）
8、经营风险，又称经济风险，是指由于意料之外的汇率变动，使企业在将来特定时期的收益发生变化的可能性。（ ）
9、掉期交易法要求进出口商同时进行两笔金额相同、方向相反的不同交割期限的外汇交易。（ ）
10、“福费廷”对出票人有追索权。（ ）
11、三个月远期日元兑美元汇率USD1=JPY120.00，三个月到期即期汇率USD1=JPY124.00，买入远期日元可获得收益。（ ）
12、银行间不会进行外汇期货交易，也不会进行外汇期权交易。（ ）
13、外汇期货交易和期权交易到期都必须进行交割。（ ）
14、汇率的波动肯定会给外汇的持有人带来损失。（ ）
15、外汇银行持有美元空头，美元的贬值会使其受损。（ ） 三、选择题（含单项或多项）
