第九章商业银行资产负债经营管理策略ppt课件

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商业银行的负债管理(PPT 38张)

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二
成本的分析方法
1、历史加权平均成本法主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资金来源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源平均余额的乘积。历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息成本的变动。一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取决于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结构和可用资金比率。
个人支票储蓄个人通知存款整存整取
个人储蓄
定期
零存整取整存零取本外币定期一本通
定活两便
9
活期存款活期单位通知存款定期存款协定存款基本存款户一般存款户临时存款户专用存款户
定期
单位存款
单位存款帐户管理财政存款保证金存款同业存款外币存款
10
组合存款
长
收益增加
时间
本外币定期存款人民币协定存款
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二、商业银行存款定价的方法
（1）成本加利润存款定价法
（2）存款的边际成本定价法为不同的客户制定不同的价格（3）其它定价方法根据客户与银行的关系定价
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1. 成本加利润存款定价法每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存款的计划利润 • 步骤：（1）确认每种资金来源的成本比率（2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本
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二、贴现借款和再贷款
商业银行以银行承兑汇票向中央银行申请质押贷款变现资金。商业银行还可以向中央银行再贷款，即信用贷款获得资金。
30
三、证券回购
商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产（如国债），以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。

商业银行资产负债

七十年代银行危机，八十年代金融自由化、
金融创新，利率风险影响。
a
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资产负债综合管理理论的主要内容
（1）在流动性方面，结合经济金融发展趋势预测某一时期的流动性需求，据以制定获取流动性的计划并付诸实施；（2）在安全性方面，一是对借款人进行信用分析和对借款项目进行可行性研究，以减少或避免风险；二是对借款进行检查，发现问题并及时解决；三是增加担保贷款，减少信用贷款；四是实行资产分散化；五是充分利用市场手段，转移风险资产。（3）在盈利性方面，通过预测市场利率，对利率敏感性资产和负债缺口进行管理，获取较大利差。
活期存款储蓄存款定期存款短期借款发行债券资本金
资金池
a
一级储备二级储备
贷款长期证券固定资产
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(1)保证充分的一级储备:包括库存现金、在央行的存款、同业存款和托收中的现金。以满足法律所要求的储备，以及满足银行日常支付和支票清算的需要，也是应付意外提存和意外信贷需求的第一道防线。
a
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（二）资产负债综合管理的基本原则
1、规模对称原则也叫总量对称，要求银行的资产规模和负债规模相互对称，统一（动态）平衡。原则是：根据存款和其他负债增长的客观可能性，合理确定资产规模，以供给制约需求。
2、结构对称原则要求资产各项目与负债各项目之间相互对称和统一平衡。长期资产主要由长期负债和资本金支持，短期负债主要用于短期资产，其中的稳定余额部分也可用于长期资产。
a
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（3）融资缺口及其形态
FG=RSA - RSL FG=0 RSA = RSL FG>0 RSA > RSL FG<0 RSA < RSL
RSA FRA

商业银行资产负债管理(PPT29张)

利率期权是一种规避利率风险的有效工具。根据借贷方向的不同，利率期权可以分为两种：借款人期权和贷款人期权。 04.03.2019 人大：商业银行业务与经营
第九章第二节利率风险及其管理
利率上、下限及双限
利率上限、下限和双限是一种特殊类型的期权，银行可以用来消除客户与银行自身的利率风险，并使买方的最大成本或最小收益被固定下来。利率上限的购买者作为借款人可以得到保证，贷款者不能把贷款利率提高到上限水平以上，借款者还可以向第三方购买利率上限，由第三方保证补偿借款人任何超过上限的额外利息。
商业贷款理论
该理论由亚当·斯密在《国富论》中提出。该理论认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。短期自偿性贷款主要指短期的工、商业流动资金贷款。这种理论也被称作为自动清偿理论和“真实票据论” (Real-Bill Theory)。
04.03.2019 人大：商业银行业务与经营
第九章第一节商业银行资产负债管理理论与发展
负债管理理论
负债管理理论(Liability Management Theory)兴起于20世纪五六十年代。该理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。负债管理理论主张以负债的形式来保证银行流动性的需要，使银行的流动性和盈利性的矛盾得到协调。同时，将银行管理的视角由单纯的资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。
构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理的目标。资产管理理论经历了商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论三个阶段。

商业银行学商业银行资产负债管理策略课件

全球领先银行的资产负债管理策略
01
这些银行通常采用先进的资产负债管理技术和方法，如风险计
量、资本优化和流动性管理，以实现风险和收益的平衡。
国际银行的多元化业务模式来自02国际大型银行通常拥有多元化的业务模式，通过全球布局和综
合金融服务来分散风险并提高盈利能力。
国际银行的资本管理
03
这些银行注重资本管理，通过内部评级、资本配置和压力测试
我国商业银行资产负债管理实践案例
一些领先的商业银行已经通过优化资产负债结构、开展创新业务和加强风险管理等手段，取得了良好的实践效果。
THANK YOU
资产负债管理的另一个重要目标是优化银行的资本结构，以提高银行的资本充足率和稳定性。
资产负债管理的基本原则
全面性原则
资产负债管理应覆盖银行的所有业务领域，包括资产、负债
、表外业务等。
审慎性原则
在资产负债管理中应保持审慎态度，严格控制风险，避免过度冒险。
动态性原则
资产负债管理应根据市场环境和客户需求的变化进行动态调整，以适应外部环境的变化。
国际业务策略
开展国际结算、外汇交易等业务，提高国际竞
争力。
资产负债匹配策略
资产与负债期限匹配
确保资产与负债的期限相匹配，降低流动性风险。
利率敏感性匹配
根据利率变化趋势，合理配置敏感性资产和负债，降低利率风险。
风险与收益匹配
根据风险承受能力和收益目标，合理配置各类资产和负债，实现风险与收益的平衡。
资产负债优化技术
资产负债匹配管理
根据银行的资产负债状况，制定相应的管理策略，实现资产负债
的合理匹配。
资本充足性管理
确保银行的资本充足，以满足监管要求和抵御风险的能力。

商业银行经营管理课件(PPT87页)

（三）银行营业网点虚拟化趋势（2）
2、银行营业网点虚拟化的特征（1）无人化。即以人为主的银行网点
被无人化的电子机器群甚至单机构成的网点所取代。（2）无形化。即传统物理形式的网点将逐渐减少甚至不再有固定网点。
（三）银行营业网点虚拟化趋势（3）
3、与银行虚拟化发展相关的两个问题（1）货币虚拟化是银行机构虚拟化的基本前提。电子货币是信息技术孕育出的新型货币形式，
（一）银行经营智能化（2）
1、业务处理自动化
表现为计算机系统取代传统的手工操作，以电子化方式自动处理日常业务。
包括：电子计算机、数据库、网络通讯、电子自动化金融机具（ATM等）和商业结算机具（POS等）联网组成的电子银行业务处理系统。
优点：任何形式的系统终端，都可以通过计算机系统自动完成记帐、转帐、核算、审核、储存等一系列复杂的业务处理过程。
商业银行定义
传统定义：商业银行是融通短期资金的金融机构。
创新中的商业银行：商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和负债为手段的综合性、多功能的金融企业。
商业银行和一般企业的区别：商业银行处于社会再生产过程中的分配环节，经营具有一般使用价值的特殊商品——货币和货币资本。
（一）商业银行的产生（1）
（一）银行经营智能化（3）
发展过程： 1960 年代初实行后台业务处理电子化； 1970 年代实行前台业务处理电子化； 1980 年代开始进行电子化系统网络建设，成立
总行集中的业务电子化处理中心，使分行的业务系统与总行的业务处理中心联接；
1990 年代，一方面在后台进行系统整合集成，提高自动化层次；
允许外国在国内建立金融服务公司并按竞争原则运行；
外国公司享受与国内公司同等的进入市场的权利；

商业银行资产负债管理(ppt-36页)

精品ppt模板
2. 基本思想商业银行同时关注资产、负债，以及对表外业务的管理，将资产管理、负债管理和展幅管理等相结合进行协调管理。
3. 资产负债管理目标 • 短期目标：注重银行净收入（会计模型分析） • 长期目标：注重银行股权的市价（经济模型分析） • 会计模型分析和经济模型分析在资产负债管理中的作用
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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– 反映资产与负债关系的比例指标
指标
资本充足率
资本比率
杠杆比率贷存比
流动比率中长期贷款与定期存款比率呆账准备率
公式
资本期末总额 / 风险加权资产期末总额资本期末总额 / 资产期末总额 1 / 资本比率
各项贷款期末余额 / 各项存款期末余额流动性资产期末余额 / 流动性负债期末余额
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❖ 一. 负债管理战略
– 产生背景：20世纪60~70年代，西方商业银行在面临资金来源紧张和强贷款需求的双重压力下，将对资产负债表的管理重点转移到负债方面，开始实施负债管理战略。
– 基本思想：根据其经营目标开发新的资金来源，对存款、非存款和资本金等各种不同来源的资金进行适当组合，以较低成本筹集更多资金。
问题：1. 这张带息票债券的持续期是否等于这一组无息债券的持续期。
2. 持续期如何计算。
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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• 例4 某固定收入债券的息票为每年80美元，偿还期3 年，面值1000美元。该金融工具的实际收益率为10%，现有市场价格为950.25美元。测算该债券的持续期。
问题：用会计模型和经济模型t is 城市轨道交通 urban rail transport

第九章商业银行绩效评价《商业银行经营管理》PPT课件

9.2 商业银行财务报告
9.2.1 财务报告和财务报表的含义
1）财务报告的含义
财务报告是指商业银行对外提供的反映银行某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。财务报告包括财务报表和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料
2）财务报表的含义
财务报表是对银行财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。财务报表至少应当包括下列组成部分：①资产负债表；②利润表；③现金流量表；④所有者权益（或股东权益）变动表；⑤附注
分当期的增减变动情况，所有者权益变动表应当以矩阵的形式列示
3）所有者权益变动表填列说明（1）“上年金额”栏的填列方法（2）“本年金额”栏的填列方法
9.2.6 附注
1）附注的含义
附注是对资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示项目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等
9.2.2 资产负债表
1）资产负债表的含义
资产负债表是指反映商业银行在某一特定日期财务状况的会计报表。它反映商业银行在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现时义务和所有者对净资产的要求权
2）资产负债表的结构
在我国，资产负债表采用账户式结构
3）资产负债表填列说明
（1）“贵金属”项目（2）“衍生金融资产”、“衍生金融负债”项目（3）“其他资产”项目（4）“预计负债”项目（5）“其他负债”项目
2）经营增长指标
（1）国有资本保值增值率（2）利润增长率（3）经济利润率
3）资产质量指标
（1）不良贷款率（2）拨备覆盖率（3）净资本与风险准备比率（4）净资本与净资产比率
4）偿付能力指标

商业银行资产负债管理(ppt60页)

监管核心指标》，分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。其中反映资产负债比例方面的指标主要体现在风险水平这一层次上。风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标（不属于资产负债比例类指标），以时点数据为基础，属于静态指标。 • 流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比率、超额备付金比率、核心负债比率和流动性缺口比率，按照本币和外币分别计算。 • 信用风险监管指标包括不良资产率和不良贷款率、单一集团客户授信集中度、单一客户贷款率集中度、全部关联度等几项指标。 • 市场风险类指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比率和市场敏感性比率。
• （8）存贷款比例指标。各项贷款与各项存款之比不得超过 75%（其中，外汇各项贷款与外汇各项存款之比不得超过 85%）。
• （9）中长期贷款比例指标。人民币指标。余额一年期以上（不含一年期）的中长期贷款与余额一年期以上的在款之比不得超过120%。外汇指标。余额一年期以上（不含—年期）的外汇中长期贷款与各项外汇贷款余额的比例不得超过160%。
第九章商业银行资产负债管理
★重点内容： 1、资产负债管理理论 2、利率风险管理 3、我国商业银行资产负债管理办法
★资产负债管理有狭义和广义之分。 ★狭义的资产负债管理主要指在利率波动的环境中，通
过策略性改变利率敏感资金的配置状况，来实现银行的目标净利息差额，或者通过调整总体资产和负债的持续期，来维持银行正的净值。
1、商业银行风险监管核心指标分为三个层次： 1）风险水平 2）风险迁徙 3）风险抵补。
2、风险水平
风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。

某商业银行资产负债管理策略课件(PPT 67张)

短期证券的组合受资金来源总量的制约，可行的资产选择必须在AB线或其下；
第二个约束条件表明用来作为二级储备的短期证券必须
等于或大于总贷款的25%，以符合流动性标准，如果贷款为1 000万元，证券投资应为250万元；
第三个约束条件X1≥0与X2≥0表明，贷款与短期证券不
可能为负数。在第一约束条件下，按此比例扩大资产组合数量，经多次验证，可以得出符合第二、第三两个条件的最佳资产组合为贷款2 000万元，短期证券500万元，即可行的最佳组合在OE线上。 17
20世纪60年代和70年代，西方商业银行同时面临资
金来源紧张和强贷款需求的压力，于是把对资产负债表的管理重点放在了负债方面，开始实施负债管理战略。
基本思想
根据其经营目标，开发新的资金来源，对其存款、非
存款和资本金等各种不同来源的资金进行适当组合，努力以一定的成本筹集更多的资金。
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资金购买管理
E点位于OE线与AB线的交点，即E点完全满足了三
个约束条件，并使得利润最大化。E点被称为最佳资产组合点，在这一点上，资产总额为2 500万元，其中贷款2 000万元，短期证券投资500万元。目标函数为：
R=2 000×0.12+500×0.08=280（万元）
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评价：
优点：线性规划方法是一种规范化定量分析方
这类资产或负债的定价基础是可供选择的货币市场
基准利率，主要有同业拆借利率、国库券利率、银
行优惠贷款利率、大额可转让存单利率等。
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（二）融资缺口
利率敏感资产和利率敏感负债: 是指那些在一定时限内（考察期内）到期的或需要重新确
定利率的资产和负债。而这类资产和负债的差额便被定义为融资缺口（FG），融资缺口（FG）=利率敏感资产（RSA）-利率敏感负债（RSL）

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2021/3/1
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12
三、资产负债综合管理理论 1、基本观点银行应对资产、负债两方面业务进行全
方位管理，以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。
2、基本原理 --规模对称 --结构对称 --速度对称 --目标互补
2021/3/1
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13
四、资产负债表外管理理论
理论主张：银行应从传统的负债业务、资产业务之外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。
实践影响：银行表内业务向表外业务延伸。
2021/3/1
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14
第二节资产负债管理方法
一、资产管理方法二、负债管理方法三、我国商业银行资产负债管理比例指标
体系
2021/3/1
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2021/3/1
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一、资产管理方法 1、资金汇集法资金池中的资金被无差别地视为同质的单一来源，然后再将池中资金分配到不同资产上去。
2021/3/1
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2、资金分配法按照资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量。
负债流动性强弱，即资金来源稳定性差异，其划分标准是：
➢流转速度 ➢法定存款准备金率的高低
2021/3/1
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2021/3/1
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21Байду номын сангаас
特点：重视资金运用与资金来源在结构上的平衡。
缺陷：将资产与负债过于机械地加以搭配。
精品课件
20c70年代，策略性地利用对利率变化敏感的资金，协调资金来源和资金运用的关系。
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一、资产管理理论
时代背景基本观点：银行资金来源的规模与结构是银行自身无法控制的外生变量，因此银行的业务重点应放在资产业务上。
发展阶段：三个阶段
2021/3/1
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5
预期收入论资产转移论
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评价：积极意义：确定了现代商业银行经营管理的一些重要原则 --资金运用受制于资金来源； --保持资金的流动性，确保银行安全经营。局限性： --对存款的相对稳定性认识不足 --不能满足多样性的贷款需求 --忽略了贷款清偿的外部条件
2021/3/1
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8
2.资产转移理论（The Shiftablity Theory ）
基本观点：银行流动性强弱取决于资产迅速变现的能力，因此保持资产流动性的最好方法是持有可转换的资产。
评价：
积极意义：银行资产业务范围扩大；资产运
用的灵活性增强。
局限性：忽略了银行资产的变现性受市场制
约。
2021/3/1
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9
3.预期收入理论（The Anticipated Income Theory）
商业贷款论
2021/3/1
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6
一、资产管理理论 1.商业贷款理论（The Commercial Loan
Theory）
基本观点：资产业务应集中于短期自偿性贷款，因为资金来源主要是流动性很强的活期存款。
自偿性贷款：如贷款用于购买原材料，产成品销售后取得收入即可偿还贷款。
2021/3/1
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23
步骤： --建立目标函数 --列出约束条件 --求解线性模型例题：
2021/3/1
精品课件
24
设一家银行资金总来源2500万货币单位，这些资金可以作为贷款（x1 ），也可以作为二级准备金即短期证券（x2）来持有。设贷款收益率为12％，短期证券收益率为8％。又设高级管理人员确定的流动性标准是总资产中每10货币单位至少又短期证券2货币单位（简单起见，法定准备金等存款成本均不考虑）。
教学难点：融资缺口模型的运用及持续期缺口模型的运用
2021/3/1
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3
第一节资产负债管理理论及其发展
资产管理理论
资产配置理论负债管理理论
资产负债综合管理
20c60年代之前，主要在承认现有的负债结构和水平，通过资产负债表的资产方项目来实现三大经营方针。
2021/3/1
20c60-70年代，按照既定的目标资产增长和发展战略，银行通过调整负债方项目来经营。
第9章商业银行资产负债管理
2021/3/1
精品课件
1
商业银行的资产负债管理有广义和狭义之分.
广义的资产负债管理指商业银行按一定的策略进行资金配置，来实现银行流动性、安全性和盈利性的目标组合。
狭义的资产负债管理主要指在利率波动的环境中，通过策略性改变利率敏感资金的配置状况，来实现银行的目标净利息差额，或者通过调整总体资产和负债的持续期，来维持银行正的净值。
基本观点：银行资产的流动性取决于借款人的收入，而不是贷款期限的长短。
评价：
积极意义：进一步拓展了银行业务，增强了银行的盈利能力。
局限性：借款人预期收入是主观判断的经济参数。
2021/3/1
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10
二、负债管理理论
1、理论观点
银行可以通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利。
资金运用分配的顺序依据各类资产流动性需求的差异。
2021/3/1
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17
资金总库
2021/3/1
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18
一级储备（一线准备金）二级储备（二线准备金）特点：追求资金运用与资金来源的总量平衡。缺陷： --偏重资产流动性需求的满足，忽略银行的盈利性要求； --未从资产、负债两方面考虑流动性需求的的提供。
我国目前实行的资产负债比例管理，开始按商业银行经营原则来配置资金。
2021/3/1
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2
课时安排：4课时
学习目的与要求：掌握商业银行资产负债管理理论与方法的发展、我国商业银行资产负债比例管理的主要内容以及比例管理的指标体系，了解商业银行资产负债管理的策略运用。
教学重点: 1、商业银行资产负债管理理论与方法的发展 2、我国商业银行资产负债比例管理的主要内容及指标体系
2021/3/1
精品课件
22
3、线性规划法在设定银行受到一定的约束条件下，求解目标函数
值最优的方法。
[目标函数]银行经营管理中的目标函数可以是营业利润、税后利润、股票市值、净利差等。
[约束条件]影响银行业务经营的约束条件包括监管规定的指标、银行自控指标及其他客观限制条件等。
2021/3/1
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2、产生的背景条件--金融环境的变化
--同业竞争的压力，银行寻找更多的资金来源
--社会资金需求增加，要求银行资产经营规模扩大。
--存款保险制度对银行负债经营的刺激。
2021/3/1
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11
评价：
--管理视角从单纯资产管理扩展到负债管理；
--负债业务除被动负债增加了主动负债；
--偏重于负债业务在一定程度上影响银行的稳健经营。