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（完整版）公司监察部管理制度及工作职责公司监察部管理制度及工作职责第一章：总则一、为了加强公司生产经营的正常运行，提高各部门的行政职能，强调执行力，发挥监察工作在企业内部监控体系中的监督作用，和对外承包单位及联合经营单位、供应合作单位等签约单位的监察执行力度，特此成立公司监察部。
根据《公司法》、《公司章程》制定本职责。
二、公司监察部是公司董事会行使监察职能的部门，依照本制度对公司管理层、执行层及公司任命的其他人员的工作效能、纪律等实施监察。
负责公司各部门、各员及签约单位对公司规章制度的贯彻落实情况以及企业经营中各具体事宜的执行情况进行监察。
三、公司监察部在董事会领导下独立行使职权，直接上级为董事长，不受董事、总经理、行政部、工程部的干涉和管理。
公司监察部是行使监察职能的部门，公司监察部的监察业务对公司董事会负责并汇报工作。
四、公司监察部监察工作必须实事求是，重证据，重调查研究，在适用法律、公司规章制度上人人平等。
监察工作实行教育与惩处相结合、监督检查与制度建设相结合。
五、监察部工作人员必须熟悉监察业务，遵纪守法，忠于职守，秉公执法，清正廉洁，保守秘密六、监察人员依法执行职能，受法律和公司规章制度保护，任何部门个人不得拒绝、阻碍监察人员依法执行工作，不得打击报复监察人员。
七、公司监察部建立举报制度，社会公民、法人或者其他组织、公司员工对于公司存在的违反行政纪律行为，均有权向监察部提出控告或者检举。
监察部门应当受理举报并依规合法地调查处理同时汇报董事长，对违反国家法律、公司章程、管理制度、严重损害公司利益的行为，可视其情节轻重起诉或移交司法机关处理。
八、公司监察部对实名举报的，应当将处理结果等情况予以回复。
并应当对举报事项、举报受理情况以及与举报人相关的信息予以保密，保护举报人的合法权益。
第二章：监察部成员分工及职责与权力一、监察部成员部长：刘亮监察员：蒋建二、监察部成员分工1、监察部长全面负责部门的各项工作。
公司督查部管理制度及工作职责第一章：总则一、为了增强公司生产经营的正常运转，提升各部门的行政职能，重申执行力，发挥督查工作在公司内部监控系统中的督查作用，和对外承包单位及联合经营单位、供给合作单位等签约单位的督查执行力度，特此成立公司督查部。
依据《公司法》、《公司章程》拟订本职责。
二、公司督查部是公司董事会履行督查职能的部门，依照本制度对公司管理层、执行层及公司委任的其余人员的工作效能、纪律等实行督查。
负责公司各部门、各员及签约单位对公司规章制度的贯彻落实情况以及公司经营中各详细事宜的执行状况进行督查。
三、公司督查部在董事会领导下独立履行职权，直接上司为董事长，不受董事、总经理、行政部、工程部的干预和管理。
公司督查部是履行督查职能的部门，公司督查部的督查业务对公司董事会负责并报告工作。
四、公司督查部督查工作一定脚踏实地，重凭证，重检查研究，在合用法律、公司规章制度上人人同等。
督查工作推行教育与惩办相联合、督查检查与制度建设相联合。
五、督查部工作人员一定熟习督查业务，遵纪守纪，忠于职责，秉公执法，清正清廉，守旧奥密六、督查人员依法执行职能，受法律和公司规章制度保护，任何部门个人不得拒绝、阻挡督查人员依法执行工作，不得打击报复督查人员。
七、公司督查部成立举报制度，社会公民、法人或许其余组织、公司员工关于公司存在的违犯行政纪律行为，均有权向督查部提出指控或许举报。
督查部门应该受理举报并依规合法地检查办理同时报告董事长，对违犯国家法律、公司章程、管理制度、严重伤害公司利益的行为，可视其情节轻重起诉或移交司法机关办理。
八、公司督查部对实名举报的，应该将办理结果等状况予以答复。
并应该对举报事项、举报受理状况以及与举报人有关的信息予以保密，保护举报人的合法权益。
第二章：督查部成员分工及职责与权利一、督查部成员部长：刘亮督查员：蒋建二、督查部成员分工1、督查部长全面负责部门的各项工作。
2、督查部长详细负责公司内部各样违规、违纪、清廉自律方面的核查及查处。
公司监察部管理制度及工作职责第一章：总则一、为了加强公司生产经营的正常运行，提高各部门的行政职能，强调执行力，发挥监察工作在企业部监控体系中的监督作用，和对外承包单位及联合经营单位、供应合作单位等签约单位的监察执行力度，特此成立公司监察部。
根据《公司法》、《公司章程》制定本职责。
二、公司监察部是公司董事会行使监察职能的部门，依照本制度对公司管理层、执行层及公司任命的其他人员的工作效能、纪律等实施监察。
负责公司各部门、各员及签约单位对公司规章制度的贯彻落实情况以及企业经营中各具体事宜的执行情况进行监察。
三、公司监察部在董事会领导下独立行使职权，直接上级为董事长，不受董事、总经理、行政部、工程部的干涉和管理。
公司监察部是行使监察职能的部门，公司监察部的监察业务对公司董事会负责并汇报工作。
四、公司监察部监察工作必须实事，重证据，重调查研究，在适用法律、公司规章制度上人人平等。
监察工作实行教育与惩处相结合、监督检查与制度建设相结合。
五、监察部工作人员必须熟悉监察业务，遵纪守法，忠于职守，秉公执法，清正廉洁，保守秘密六、监察人员依法执行职能，受法律和公司规章制度保护，任何部门个人不得拒绝、阻碍监察人员依法执行工作，不得打击报复监察人员。
七、公司监察部建立举报制度，社会公民、法人或者其他组织、公司员工对于公司存在的违反行政纪律行为，均有权向监察部提出控告或者检举。
监察部门应当受理举报并依规合法地调查处理同时汇报董事长，对违反国家法律、公司章程、管理制度、严重损害公司利益的行为，可视其情节轻重起诉或移交司法机关处理。
八、公司监察部对实名举报的，应当将处理结果等情况予以回复。
并应当对举报事项、举报受理情况以及与举报人相关的信息予以，保护举报人的合法权益。
第二章：监察部成员分工及职责与权力一、监察部成员部长：亮监察员：建二、监察部成员分工1、监察部长全面负责部门的各项工作。
2、监察部长具体负责公司部各种违规、违纪、廉洁自律方面的考核及查处。
地产公司监察管理制度第一章总则第一条为规范地产公司内部运营管理，提高公司的合规性和效率，保障各方利益，特制订本制度。
第二条本制度适用于地产公司的各级管理人员和员工，包括总经理、各部门负责人、项目经理、市场营销人员等。
第三条地产公司监察管理制度的基本原则是公平、公正、透明、合规。
第四条地产公司监察管理工作的指导思想是依法治企、内外兼修、全面推进。
第五条地产公司应当建立健全监察管理制度，完善监察管理制度体系，确保各项规章制度的执行。
第六条地产公司应当配备专职监察管理人员，负责监察管理工作的组织、协调和执行。
第七条地产公司应当建立健全监察管理工作机构，明确监察管理工作的职责分工和工作流程。
第八条地产公司应当加强对内部人员的监督管理，严格执行内部控制制度，防止违法违规行为的发生。
第九条地产公司应当建立健全举报制度，鼓励员工积极报告违法违规行为，保障其合法权益。
第十条地产公司应当充分保护举报人的合法权益，禁止任何形式的打击报复行为。
第二章监察管理职责第十一条地产公司总经理是公司的监察管理首席负责人，负责监督和管理公司的监察工作。
第十二条地产公司总经理应当根据公司的实际情况，确定监察管理的工作目标和计划，并组织实施。
第十三条地产公司总经理应当定期向公司董事会报告监察管理工作的进展情况，接受董事会的监督和检查。
第十四条地产公司总经理应当建立健全监察管理制度，明确各级管理人员和员工的职责和权利。
第十五条地产公司总经理应当建立健全监察管理档案，及时记录、归档监察管理工作中的重要信息和文件。
第十六条各部门负责人应当积极配合总经理做好监察管理工作，确保各项制度的执行。
第十七条各部门负责人应当定期检查和评估本部门监察管理工作的执行情况，及时发现和解决问题。
第十八条各部门负责人应当对本部门内部人员的监督管理工作负责，严格执行内部控制制度。
第十九条项目经理是地产公司项目的管理者，负责监督和管理项目的运营和执行。
第二十条项目经理应当根据项目的实际情况，制定监察管理工作的实施方案，并组织实施。
审计、监察第一节总则第三百一十五条为加强，避免和制止各种违章违纪现象，促进公司及全体员工依法照章办事，提高企业经济效益，制订本制度。
第三百一十六条公司设立监察委员会和监察部，在董事会和总经理领导下，进行审计监察工作。
第三百一十七条董事会监察委员会行使下列职权：1.对公司属下各单位进行制度、纪律、财务及法律监督；2.对董事会任命的职员进行监督和违纪审查；3.定期不定期对公司财务状进行审计；4.指导监察部的工作，受理员工不服监察部处分决定的申诉；5.受理员工对董事会任命的职员检举、控积告。
第三百一十八条监察部行使下列职权：1.检查、监督各单位执行国家法律、政策、公司章程、规章制度和纪律的情况；2.对除董事会任命以外的所有员工进行监督和违纪审查；3.定期不定期对下属企业财务状况进行审计；4.受理员工对总经理任命的职员的检举、控告。
第三百一十九条监察委员会设审计师，监察部设审计员，专门负责审计工作。
第三百二十条监察委员会和监察中进行审计、监察时，所有审计监察对象有义务按要求予以协助，如实提供有关情况及资料。
第二节审计第三百二十一条审计每季（或半年）审计公司财务状况1次。
主要审计专项基金和重大资金使用、成本费用、经济效益以及财务规章制度和财经纪律的执行情况。
第三百二十二条审计师负责配合注册会计师进行年度决算审核。
第三百二十三条经董事会决定或批准，审计师可以对公司任何财务活动进行专项审计。
第三百二十四条审计员应定期检查公司及下属企业对财务规章制度、财经纪委和承包合同的执行情况，监督业务部门在经营中遵纪守法，依法纳税，监督下属企业贷款和银行帐户的使用情况，杜绝为他人代转、代汇的现象。
第三百二十五条审计员每季（或半年）组织审计下属企业的财务账务1次，内容包括：1.审核固定资产实有数的所有权；2.审核原材料、商品购销各个环节的真实性及效益；3.审核生产企业的产品库存和生产经营效益；4.审核销售和债务情况，促进销售收入和帐款及时回笼；5.检查专项基金和流动资金使用情况，成本核算、行政费用开支、业务费用开支等情况。
XX房地产开发监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防公司经营风险，规公司管理，提高公司运营效率。
通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权自觉履行自己的职责；披露公司运营管理中的隐患及重大违规、违纪、失职现象，分析问题产生的原因并提出建议，完善和强化部控制制度，保证公司财产安全、完整，促进企业高效安全发展。
监察部下设审计组、纪检组。
第一节审计组管理制度第一条总则一.XX房地产审系统是公司管理系统的重要组成部分，在贯彻公司政策、维护公司权益、完善和强化部控制、促进企业健康发展中发挥着重要作用。
为了明确审系统的组织机构和工作职责，规部审计行为，加强审管理，根据《中华人民国审计法》和《审计署关于部审计工作的规定》，结合公司部管理的实际情况，制定本制度。
二.本制度主要适用于XX房地产及其所属下级公司的部审计活动，各级公司的部审计工作必须严格遵守本制度。
第二条审计组组织机构一.组织原则（一）统一管理。
审计组由监察部经理垂直领导，监察部经理对总部监察中心直接负责。
审计组独立行使审计监督权，实行统一的工作制度。
（二）上级监控。
监察部经理对审计组的审计工作实行管理、监督、检查和指导，以保证审计工作协调统一，规合理，科学严谨，真实合法。
（三）实行委派制。
审计人员实行监察部委派制。
二.组织机构监察部审计组机构设置图第三条审计组的职责一、拟定公司部审计管理办法和规章制度。
二、拟定审计工作计划。
三、对公司的财务收支及各类经营活动进行审计监督。
四、对公司和部门部控制制度的执行情况进行审计并提出改进建议。
五、对经济合同的签订及执行情况进行审计监督。
六、独立开展对所属单位的事中审计监控工作，规单位的生产经营及财务收支行为，随时掌握盈亏情况及潜亏因素，并提出审计建议，促进经营管理，为企业领导和各职能部门了解实际情况，制定政策提供依据。
七、对在审计过程中提出的意见、建议及整改措施的落实情况进行跟踪检查，对整改不力单位的主要领导有权向上一级领导提出意见和建议。
房地产公司监察工作管理条例[114053]房地产开发公司监察工作管理条例一、目的为了保证公司各项规章制度的顺利实施，有效地防范和查处违法、违纪、违规现象，确保公司经营管理活动的顺利进行，维护公司和股东利益，特制定本条例。
二、监察工作原则（一）监察工作要实行部门工作与群众监督相结合；监督检查与改进工作相结合；惩罚和教育相结合的原则。
（二）监察工作要做到事前防范、事中监督、事后纠正。
（三）监察工作要坚持深入实际调查研究的工作作风，实事求是地开展工作。
三、监察管理部门（职能）的设置由公司行政人事部负责公司的监察工作，履行公司监察工作职能。
四、监察工作内容监督检查公司经营管理活动中的合同执行情况、员工执行规章制度的情况、各级管理人员廉洁自律的情况。
（二）受理和审查对员工的检举和控告。
（三）配合司法机关对构成犯罪的人员追究刑事责任。
五、监察部门的职权（一）有权对职责范围内的工作进行监督检查和立案调查；（二）有权提出对监察事件的处理意见。
六、监察工作开展的方式（一）日常监督检查：由公司行政人事部执行。
举报或控告：凡公司员工均有权对集团内部违法、违纪、违规问题进行检举、揭发和控告。
七、监察工作程序由行政人事部通过日常监督检查或通过来信来访对举报或控告的事件进行立案调查。
（二）由行政人事部对事件的处理提出意见，报有关领导审批执行。
八、员工申诉请求凡公司员工均有在受到行政处分和经济处罚时向公司管委会提出申诉的权利。
九、其它事项（一）监察部门要做好来信来访接待工作；监察部门对员工举报的问题要做到不拖、不推、不传、不扣，及时向主管领导汇报，及时处理，对员工的申诉应予以书面答复。
监察部门要保护举报人反映问题的积极性，严禁向无关人员泄露任何情况。
凡属重大事件的调查，均须形成文字材料，做到事实准确、证据确凿、手续完备、处罚合理。
十、解释与实施本规定由公司行政人事部负责解释，自发布之日起实施。
公司监察管理工作按公司有关文件、制度、规定执行。
工程监察部管理手册房地产开发有限公司年月日一、总则：为进一步加强公司工程建设领域的团队建设，保障公司资产的安全、完整，明确工程建设领域各岗位人员在任期间的工作责任，客观、公正地评价其任期内的业绩，促进人员廉洁、高效、全面履行职责，结合公司的实际，制定本手册。
工程监察部在董事会的领导下开展相关工作，并对董事会负责。
一、工程监察部的职能1．质量监督职能，包括：①、工程现场施工质量的监督；②、工程资料的监督；③、工程验收的监督；④、工程交接的监督；⑤、工程环境的监督。
2．造价控制职能，包括：①、各项合同执行情况的监督；②、工程招、投标的监督；③、工程变更的监督；④、各项签证的监督；⑤、工程款支付的监督。
3．进度控制职能，包括：①、工程进度计划申报的监督；②、工程进度计划执行的监督；③、工程延期的监督。
工程监察部在对被监察对象进行监督、审核以后，提出整改意见，指导和协助被监察对象提高管理能力。
在监察工作中，整改意见的提出以各种书面的形式来完成（详附件）。
二、工程监察部的作用1．有利于被监察对象加强自身管理工程监察可以监督被监察部门机制的运行，保证各项建设指标的实现。
同时，对于防腐倡廉，维护公司的利益，也起着重要的作用。
2. 有利于被监察对象不断创新和完善工程监察可以公平、公正、公开的发现工程管理机制在运作过程中存在的缺陷和不足，促使公司修正和改进工程管理机制。
3．有能证明工程管理部门的管理情况、经济行为事实真相的作用。
三、工程监察部的职权：1.根据监察工作的需要，被监察对象和其相应的主管部门应将下列资料复印后报送工程监察部：①、各类合同文件（监理合同、施工总承包合同、分包合同、材料供应合同等）；②、工程招标文件、投标文件、变更申请、各项签证和计量；③、施工总进度计划、季度（月、旬、周）进度计划；④、监理月报、监理例会纪要、其他工程会议纪要；⑤、工程进度款支付申请、其他工程款支付申请；⑥、相关政府部门（质监站等）的检查整改单。
公司监察部管理制度及工作职责第一章：总则一、为了加强公司生产经营的正常运行，提高各部门的行政职能，强调执行力，发挥监察工作在企业内部监控体系中的监督作用，和对外承包单位及联合经营单位、供应合作单位等签约单位的监察执行力度，特此成立公司监察部。
根据《公司法》、《公司章程》制定本职责。
二、公司监察部是公司董事会行使监察职能的部门，依照本制度对公司管理层、执行层及公司任命的其他人员的工作效能、纪律等实施监察。
负责公司各部门、各员及签约单位对公司规章制度的贯彻落实情况以及企业经营中各具体事宜的执行情况进行监察。
三、公司监察部在董事会领导下独立行使职权，直接上级为董事长，不受董事、总经理、行政部、工程部的干涉和管理。
公司监察部是行使监察职能的部门，公司监察部的监察业务对公司董事会负责并汇报工作。
四、公司监察部监察工作必须实事求是，重证据，重调查研究，在适用法律、公司规章制度上人人平等。
监察工作实行教育与惩处相结合、监督检查与制度建设相结合。
五、监察部工作人员必须熟悉监察业务，遵纪守法，忠于职守，秉公执法，清正廉洁，保守秘密六、监察人员依法执行职能，受法律和公司规章制度保护，任何部门个人不得拒绝、阻碍监察人员依法执行工作，不得打击报复监察人员。
七、公司监察部建立举报制度，社会公民、法人或者其他组织、公司员工对于公司存在的违反行政纪律行为，均有权向监察部提出控告或者检举。
监察部门应当受理举报并依规合法地调查处理同时汇报董事长，对违反国家法律、公司章程、管理制度、严重损害公司利益的行为，可视其情节轻重起诉或移交司法机关处理。
八、公司监察部对实名举报的，应当将处理结果等情况予以回复。
并应当对举报事项、举报受理情况以及与举报人相关的信息予以保密，保护举报人的合法权益。
第二章：监察部成员分工及职责与权力一、监察部成员部长：刘亮监察员：蒋建二、监察部成员分工1、监察部长全面负责部门的各项工作。
2、监察部长具体负责公司内部各种违规、违纪、廉洁自律方面的考核及查处。
第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范监察工作，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司监察室及其工作人员，对公司其他部门和个人也具有参照作用。
第三条监察室在公司董事会领导下，负责对公司各部门、各岗位进行监察，确保公司各项规章制度得到有效执行。
第二章监察室职责第四条监察室的主要职责如下：1. 负责对公司各部门、各岗位的合规性进行监督检查，确保公司各项规章制度得到有效执行。
2. 对公司重大决策、重要事项和重点环节进行监察，防止腐败现象的发生。
3. 负责对公司内部审计、财务、人力资源等部门的监察工作提供协助。
4. 对公司内部投诉、举报、信访等事项进行调查处理。
5. 参与公司内部审计、审计委员会、风险控制委员会等工作。
6. 定期向董事会报告监察工作情况。
第三章监察范围与方式第五条监察范围：1. 公司各部门、各岗位的履职情况。
2. 公司各项规章制度的执行情况。
3. 公司内部管理的规范性。
4. 公司内部审计、财务、人力资源等部门的合规性。
5. 公司重大决策、重要事项和重点环节的合规性。
第六条监察方式：1. 定期监察：监察室定期对各部门、各岗位进行监督检查。
2. 专项监察：针对公司内部存在的问题，监察室组织开展专项监察。
3. 应急监察：针对突发事件，监察室组织开展应急监察。
4. 接受举报：监察室设立举报电话、邮箱等，接受公司内部和外部举报。
第四章监察程序第七条监察程序：1. 接到监察事项后，监察室应立即进行调查核实。
2. 调查过程中，监察室应保护举报人、被调查人的合法权益。
3. 调查结束后，监察室应形成调查报告，提出处理意见。
4. 调查报告经监察室负责人审核后，报公司董事会审批。
5. 董事会审批后，监察室应将处理结果通知被调查人，并做好后续跟踪工作。
第五章监察要求第八条监察人员应具备以下条件：1. 具有良好的政治素质和职业道德。
2. 具备一定的法律、经济、管理等方面的专业知识。
房地产开发有限公司监察部管理制度(doc 30页)北京XX房地产开发有限公司监察部管理制度监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。
通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内自觉履行自己的职责；披露公司运营管理中的隐患及重大违规、违纪、失职现象，分析问题产生的原因并提出建议，完善和强化内部控制制度，保证公司财产安全、完整，促进企业高效安全发展。
监察部下设审计组、纪检组。
第一节审计组管理制度第一条总则一.北京XX房地产有限公司内审系统是公司管理系统的重要组成部分，在贯彻公司政策、维护公司权益、完善和强化内部控制、促进企业健康发展中发挥着重要作用。
为了明确内审系统的组织机构和工作职责，规范内部审计行为，加强内审管理，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公司内部管理的实际情况，制定本制度。
二.本制度主要适用于北京XX房地产有限公司及其所属下级公司的内部审计活动，各级公司的内部审计工作必须严格遵守本制度。
第二条审计组组织机构一.组织原则（一）统一管理。
审计组由监察部经理垂直领导，监察部经理对总部监察中心直接负责。
审计组独立行使审计监督权，实行统一的工作制度。
（二）上级监控。
监察部经理对审计组的审计工作实行管理、监督、检查和指导，以保证审计工作协调统一，规范合理，科学严谨，真实合法。
（三）实行委派制。
审计人员实行监察部委派制。
二.组织机构监察部审计组机构设置图第三条审计组的职责一、拟定公司内部审计管理办法和规章制度。
二、拟定审计工作计划。
三、对公司的财务收支及各类经营活动进行审计监督。
四、对公司和部门内部控制制度的执行情况进行审计并提出改进建议。
五、对经济合同的签订及执行情况进行审计监督。
六、独立开展对所属单位的事中审计监控工作，规范单位的生产经营及财务收支行为，随时掌握盈亏情况及潜亏因素，并提出审计建议，促进经营管理，为企业领导和各职能部门了解实际情况，制定政策提供依据。
七、对在审计过程中提出的意见、建议及整改措施的落实情况进行跟踪检查，对整改不力单位的主要领导有权向上一级领导提出意见和建议。
八、完成总部监察中心及公司领导交办的其他审计工作。
第四条审计人员岗位职责一.审计组组长岗位职责报告上级：监察部经理督导下级：本部员工（一）拟订工作计划并分解落实。
（二）按期提交本组工作总结。
（三）及时、准确地传达公司的有关规定，对审计人员进行指导。
（四）完成监察部安排的审计任务并按时提交审计报告。
（五）根据监察部要求，对审计报告中涉及问题的落实情况进行跟踪，并及时上报跟踪落实结果。
（六）对本部门审计人员进行目标责任制考核。
（七）完成领导交办的其他工作。
二.审计人员岗位职责报告上级：审计组组长（一）完成部门经理安排的审计工作，并按时出具审计报告。
（二）对审计过程中发现的问题，主动提出审计要求和建议。
（三）分类、分项整理、汇总、装订审计档案。
（四）完成领导交办的其他工作。
第五条审计组的管理权限一.有权查阅与审计事项有关的各类文件资料，并对审计事项进行调查、取证，各部门不得拒绝。
二.审查会计凭证、账表、决算等，检查资金和财产。
三.对正在进行的严重违反公司规定的行为，有权做出临时制止的决定，并报监察中心处理。
四.对阻碍审计工作、拒绝提供审计证据和有关资料的，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
五.有权参加公司各部门组织的各类工作会议。
六.盘点检查小分队成员直接隶属审计部，在合理安排审计工作的情况下，审计部可以随时调动小分队成员，分部各级领导不得阻挠；分部审计部在执行特定审计任务时调动小分队成员，可以不向分部领导提前说明，但必须报中心审计部备案。
七.审计责任不能免除其他部门的工作职责，审计部有权力要求相关部门及时完成其本职工作，并向审计部提供准确的相关资料（如：财务部门的合同政策一览表、库存商品盘点表、各种报表等；采销中心的促销方案、价格文件等），如果这些相关资料存在问题，相关部门应各自承担相关工作岗位的责任，审计人员以此作为审计证据时，应审查其准确性、真实性、完整性。
第六条审计人员行为规范一.审计人员应当依照公司赋予的职责、权限和规定的程序开展审计工作。
二.审计人员办理审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、恪尽职守，不得滥用职权，不得徇私舞弊。
三.审计人员在执行职务时，应当保持应有的独立性，不受其他机构和个人的干涉。
四.审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有直接利害关系的，应当回避。
五.审计人员应当保持职业谨慎态度，坚持审计业务稳健性原则，严格执行内部审计工作流程。
六.审计人员应具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。
七.审计人员应保守其在执行职务中知悉的公司商业秘密。
八.审计人员应当遵守公司的员工行为规范及审计工作纪律和廉政纪律。
九.审计人员违反职业道德和纪律，由公司根据有关规定给予批评教育、行政处罚。
第七条审计事项的处理依据一.国家相关的法律法规。
二.公司的规章制度。
三.公司无相关规章制度的，由监察中心依照公司利益原则提出处理、处罚意见，报经总裁批准后执行。
第八条审计工作流程为实现审计工作规范化，明确审计责任，保证审计工作质量，提高审计工作效率，制定审计工作流程。
一.审计工作流程（一）根据经营管理需要，确定审计重点，编制审计工作计划。
（二）审计准备。
搜集与审计项目有关的资料，开展审前调查，编制项目审计方案，下发审计通知。
（三）实施审计。
运用适当的审计方法，对被审计事项进行审核、取证，形成审计工作底稿，并由相关责任人签字确认。
（四）整理审计工作底稿，编写审计报告征求意见稿，与被审计单位交换意见。
（五）对被审计单位提出的异议进行复查，形成正式审计报告。
（六）公司领导审定审计报告。
（七）根据领导的批示，向相关部门发送“审计报告问题落实、跟踪调查函”。
（八）根据相关部门回函情况，由总部监察中心下达审计处理处罚决定。
（九）相关部门可就审计处理处罚决定在规定时间内向行政部门中心提请行政复议。
（十）对被审计单位执行审计决定的情况进行跟踪审计，形成后续审计报告。
（十一）整理审计案卷，装订存档。
二.审计报告处理流程根据监察中心对审计报告的呈报审批要求，制订监察部审计报告处理流程。
（一）审计报告报送规定：1.本规定所述审计报告为监察部审计组在实施审计项目时，已履行全部规定的审计程序，编制完成的审计报告。
2.审计组出具的审计报告，均直接呈报总部监察中心。
3.经相关部门申请、总部监察中心批准，委托监察部审计组完成的审计报告，必须同时报送总部监察中心和委托单位，保证内容完全一致。
（二）“审计报告问题落实、跟踪调查函”流转程序：1.审计组审计报告上报后，监察部经理视报告问题的轻重缓急，决定是否直接签发或呈报总部监察中心总监签发跟踪调查函至相关部门。
2.总经理对跟踪调查函的落实负直接责任，具体落实工作可指定相关责任人，原则上不应安排监察部落实。
3.相关部门收到跟踪调查函后，应按照限定的回复日期制订落实、解决工作计划。
4.回复的跟踪调查函必须对审计报告的问题作是与否的确认。
5.回复的跟踪调查函必须对确认的审计报告问题落实直接责任人，并提出处理处罚建议。
6.对不确认的审计报告问题，应出具书面辩诉材料，监察部将指派审计人员进行审计落实。
7.经审计人员重新审计落实的问题，监察部再以跟踪调查函的形式征求相关部门的意见。
（三）审计处理处罚决定：1.总部监察中心总监依据审计报告、相关部门回复的跟踪调查函，以及监察部经理的意见，签发审计处理处罚决定。
2.相关部门收到审计处理处罚决定后，应在限定的日期内执行完毕。
3.监察部将对审计处理处罚决定的执行情况进行跟踪落实，对不执行或执行不完全的，可向总部监察中心提请做出二次处罚。
4. 监察部要对相关部门执行审计处理处罚决定时发生的文件、凭据等材料进行收集、整理、归档；并书面报告的形式上报总部监察中心。
三．专项审计申请程序因工作需要，需审计组核查某些事项，由申请部门向总经理及总部监察中心书面提出“审计申请”，说明事件的起因、所要达到的目的、完成时限等，由总经理及监察中心总监批准后实施。
其程序如下：第九条审计类型一.综合审计：监察部审计组按年度计划对所属各级公司进行的全面审计。
二.专项审计：根据年度计划或经营管理需要，对特定项目所进行的审计。
三.离任审计：根据授权或委托，对公司部门经理级以上及重要岗位人员在离职前所进行的专项审计。
第十条审计项目一、货币资金的审计货币资金是公司流动资产的重要组成部分，是最具流动性和可接受性的资产，包括库存现金、银行存款、其他货币资金等三大类。
对货币资产管理的要求是：保证货币资产的收支平衡，使公司有足够的支付能力，避免发生财务危机；保证货币资产的适度存量，加快资金周转，提高资金的使用效益；健全内部控制制度，保证货币资金的安全完整。
（一）审计目的：1.货币资金真实存在。
2.货币资金收支记录完整，审批手续符合公司规定。
3.货币资金入账及时、准确。
4.货币资金在会计报表上披露恰当。
（二）现金审计要点：1.现金盘点是否及时。
2.账实是否相符。
3.有无白条抵库的现象。
4.有无违反公司规定私设小金库的现象。
5.现金的支出是否有合法的凭证及审批手续。
6.现金是否按规定保管。
7.赊款购物是否超过总部规定的限额，是否在规定的期限内收回。
8．对各种外币业务，应审查除应按外币记帐外，还应同时按照当月1日或发生当日的国家外汇牌价（中间价）作为折合汇率，折合为人民币统一记帐。
月份终了，应当将外币现金、外币银行存款，有外币债权、债务等各帐户的余额，按月末外汇牌价折合为记帐本位币金额，与帐面记帐本位币金额之间的差异，作汇兑损益处理，生产经营期间发生的，计入财务费用，清算期间发生的，计入清算损益。
（三）银行存款审计要点1.审查付款的授权批准手续是否符合规定，是否存在与公司经营活动无关的款项收支。
2.审查是否存在出租、出借账户的现象。
3.检查银行存款余额调节表是否及时编制，存在长期未达账项，须查明原因。
4.审查有无一年以上定期存款或限定用途存款。
5.审查签发的远期支票是否按规定进行了正确的账务处理。
6.审查银行存款收支的正确截止，确定有无结账日未开出或结账日后开出的支票在本期入账的情况。
7.审查支票领用情况，所有领用的支票是否及时进行登记，是否按规定期限及时报账，有无超期报账的情况。
8．关注银行承兑汇票的额度、解付情况，是否建立“银行承兑汇票备查簿”管理制度，序时逐笔登记公司对外签发的承兑汇票，待付款后逐笔予以核销。
（四）其他货币资金审计要点1.获取截止日所有承兑保证金户的银行对账单，加计后与总账核对。
2.以信用卡结算的单据上缴银行后是否全部入账（扣除手续费后），有无坏账部分。
