广东电子税务局增值税预缴申报

广东省电子税务局涉税专业服务操作手册（纳税人端）2018年09月目录前言 (3)1.业务概述 (3)2.涉税专业服务人员办理事项 (4)2.1用户登陆 (4)2.2涉税专业服务人员信息采集 (4)2.3涉税专业服务人员从业管理 (7)3.涉税专业服务机构办理事项 (10)3.1用户登陆 (10)3.2税务师事务所办理事项 (11)3.2.1税务师事务所行政登记和信息采集（首次） (11)3.2.2税务师事务所综合信息日常管理 (17)3.2.2.1机构基本信息和人员信息管理 (17)3.2.2.2协议信息采集和管理 (22)3.2.2.3专项业务报告信息采集 (29)3.2.2.4年度报告信息采集 (31)3.3其它涉税专业服务机构办理事项 (33)3.3.1机构信息采集（首次） (33)3.3.2其它涉税机构综合信息日常管理 (36)3.3.2.1机构基本信息和人员信息管理 (37)3.3.2.2协议信息采集和管理 (41)3.3.2.3专项业务报告信息采集 (42)3.3.2.4年度报告信息采集 (44)前言为便于加强涉税专业服务的监管，总局在金税三期中增加了“涉税服务”域，为更好地落实总局13号公告，衔接好金税三期，建议在电子税务局增加“涉税服务”域，并开发相关应用功能。

目前在广东省电子税务局网上办税服务厅中，针对涉税专业服务机构管理业务，已相继提供了线上备案登记的功能。

在使用和推广过程中不断的优化和改进系统功能，同时涉税专业服务机构管理相关功能有部分功能尚未上线，因此，广东省电子税务局对涉税专业服务机构管理相关功能进行了一次大的升级改造，为了让纳税人有更优质的体验。

纳税人登录广东省电子税务局（）完成个人用户注册及个人实名认证的涉税服务人员，并完成涉税专业服务基本信息和业务信息采集和税务师事务所行政登记，便可管理机构基本信息和人员信息、涉税专业服务协议采集、专项业务报告要素信息采集、年度服务报告信息等涉税专业服务机构管理。

广东省电子税务局申报缴税操作手册V1.6.2文档信息修订状况目录1.1主要内容 (1)1.2预期读者 (1)1.3操作准备 (1)第2章申报清册 (2)2.1按期应申报（适用小规模纳税人，以增值税为例） (2)2.1.1功能概述 (2)2.1.2操作说明 (2)登录系统 (2)申报操作 (4)2.1.3注意事项 (8)2.2其他申报 (9)2.2.1功能概述 (9)2.2.2操作说明 (9)进入其他申报 (9)通用申报 (9) (12) (20) (28) (30) (34) (35) (38) (40) (41) (44)2.2.3注意事项 (52)2.3按期应申报（其他税费介绍） (52)2.3.1功能概述 (52)2.3.2操作说明 (52) (52) (54) (56) (59) (64) (66) (67) (69) (73)2.3.3注意事项 (76)2.4国地税联合财务报表报送 (76)2.4.1功能概述 (76)2.4.2操作说明 (77)申报入口 (77)申报流程 (77)2.4.3注意事项 (83)2.5国税财务报表报送 (83)2.5.1功能概述 (83)2.5.2操作说明 (83)申报入口 (83)申报流程 (84)2.5.3注意事项 (87)第3章清缴税款 (88)3.1功能概述 (88)3.2操作说明 (88) (88) (89) (89)3.3注意事项 (90)第4章申报作废 (91)4.1功能概述 (91)4.2操作说明 (91) (91) (91) (92)4.3注意事项 (93)第5章出口退（免）税申报 (95)5.1功能概述 (95)5.2操作说明 (95)5.3注意事项 (96)第6章个人所得税代扣代缴申报 (97)6.1功能概述 (97)6.2操作说明 (97)6.3注意事项 (99)第7章社保费管理 (100)7.1功能概述 (100)7.2操作说明 (100) (100) (101) (102) (103) (104) (104) (105) (109) (109) (110) (111) (112) (113)7.3注意事项 (114)第8章申报查询及打印 (115)8.1功能概述 (115)8.2操作说明 (115)8.3注意事项 (116)缴款查询及打印 (117)9.1功能概述 (117)9.2操作说明 (117)9.3注意事项 (118)第1章概述1.1主要内容本文档为广东省电子税务局申报缴税分册，包括申报清册、清缴税款、申报作废、出口退（免）税申报、社保费管理、个人所得税代扣代缴申报、申报查询及打印、缴款查询及打印功能。

广东省电子税务局项目用户操作手册移动App广东省电子税务局项目建设集中工作组2018年08月目录1引言 (3)1。

1 目的 (3)1。

2 背景 (3)1。

3 安装系统 (3)2功能操作 (4)2。

1 注册 (4)2。

1.1 功能概述 (4)2.1.2 操作说明 (4)2。

1。

3 注意事项 (5)2。

2 登录 (5)2.2.1 功能概述 (5)2。

2.2 操作说明 (5)2.2。

3 注意事项 (6)2.3 首页 (6)2.3。

1 电子税务局学习视频 (7)2.3.2 扫一扫 (8)2。

3.3 手机开票 (11)2.3。

4 纳税人信息 (12)2。

3.5 发票查验 (13)2。

3.6 预约服务 (14)2。

3.7 办税指南 (15)2。

3.8 涉税咨询 (16)2。

4 重置密码 (17)2.5 实名认证 (18)2.5。

1 功能概述 (18)2.5。

2 操作说明 (18)2。

5.3 注意事项 (23)2。

6 企业绑定 (23)2.6.1新增企业授权 (23)2。

6.2身份确认 (28)2.6.3企业切换 (30)2。

7 涉税服务 (30)2.7。

1 增值税申报 (31)2。

7。

2 消费税(金银和铂金首饰） (32)2。

7.3 企业所得税月季报（核定征收） (32)2。

7.4 申报作废 (33)2.7。

5 历史申报查询 (34)2。

7。

6 网上缴款 (35)2.7。

7 历史缴款查询 (36)2。

7.8 发票查验.............................................................................. 错误!未定义书签。

2.8 公众服务 (49)2.8。

1 通知公告 (49)2.8。

2 营改增专栏.......................................................................... 错误!未定义书签。

指引一：新办纳税人“套餐式”服务办税指南（1.0版）温馨提示：1、新办纳税人指的是未在税务机关进行信息采集或在税务机关进行了信息采集但尚未做税（费）种认定等事项的纳税人，目前新办纳税人“套餐式”服务只适用于企业（个体工商户新办纳税人套餐申请延后实现）。

2、套餐申请人必须是企业办税员、财务负责人或者法人其中一员且已实名认证。

在“多证合一登记信息确认”审核通过之后，此申请人自动绑定企业，另外两员需按照一般流程注册实名再绑定该企业。

3、企业进行新办纳税人“套餐式”服务申请前需要准备的资料有:如办理银行存款账户账号报告，应携带企业基本存款账户或一般存款账户开户证明资料的原件或加盖公章的复印件（已在线上传电子件的可免于提供）；如办理发票票种申请，应携带发票专用章和单位公章。

4、新办纳税人“套餐式”服务办理期限为两个工作日（包括当日）,是指从纳税人成功提交新办纳税人“套餐式”服务申请到所有子事项在税务机关受理完成的时间。

企业工商登记完成，到申请新办套餐服务前的时间不算在办理时限内，两个工作日不包括企业待补正资料、领取文书、到第三方服务公司购买防伪税控设备、发行防伪税控设备的时间。

5、每月最后三个工作日不允许使用新办纳税人“套餐式”服务，若仍然要申请新办纳税人业务请使用“广东省电子税务局-事项办理-多证合一登记信息确认”功能申请或到前台申请。

6、为顺利发行您的税控设备，请尽快完成办税员、法定代表人的实名认证。

具体操作：一、新办纳税人“套餐式”服务申请（一）注册登录进入广东省电子税务局（），申请人点击右上角注册按钮，填写个人信息，进行身份注册。

红色打*的项目为必填项，其中用户名设置要求为用户名最少需包含4个字符，最多可包含12个字符，可以使用数字、中文及字母，且前四个字符必须为字母或中文；密码设置要求为长度8到16位，可以使用数字及大、小写字母，其中数字和大、小写字母都必须至少要有一位。

勾选同意协议并注册注册成功后，输入设置的用户名密码，按住滑块向右拖动，验证通过，点击登录，进入电子税务局。

电子办税服务厅纳税申报V2。

0广东省地方税务局2015年1月目录1纳税申报 (5)1。

1适用范围 (5)1。

2操作界面 (5)1。

2。

1通用申报（原综合申报） (5)1.2.1。

1功能描述 (5)1。

2。

1。

2操作步骤 (5)1。

2。

1.3注意事项 (9)1。

2。

2分项目申报 (9)1。

2。

2.1功能描述 (9)1。

2.2。

2操作步骤 (10)1.2。

2。

3注意事项 (12)1。

2。

3定期定额用户自行申报 (13)1。

2.3。

1功能描述 (13)1。

2.3。

2操作步骤 (13)1。

2.3。

3注意事项 (15)1。

2。

4委托代征汇总申报 (15)1。

2。

4.1功能描述 (15)1.2。

4。

2操作步骤 (15)1.2.4。

3注意事项 (17)1.2。

5居民企业（查账征收)企业所得税月(季)度申报 (17)1。

2。

5。

1功能描述 (17)1。

2.5.2操作步骤 (17)1.2。

5。

3注意事项 (19)1。

2.6居民企业(核定征收)企业所得税月(季）度及年度申报 (20)1。

2。

6。

1功能描述 (20)1。

2。

6。

2操作步骤 (20)1.2.6。

3注意事项 (22)1。

2。

7营业税 (23)1.2。

7。

1功能描述 (23)1。

2.7.2操作步骤 (23)1。

2.8房产税 (32)1。

2。

8。

1功能概述 (32)1。

2。

8。

2操作步骤 (32)1.2.8。

3注意事项 (34)1。

2。

9土地使用税 (34)1.2.9.1功能描述 (34)1.2。

9。

2操作步骤 (34)1。

2.9。

3注意事项 (37)1。

2。

10......................................................................................... 非核定税种申报371.2。

10。

1功能概述 (37)1。

2。

10。

2操作步骤 (38)1.2。

11扣缴企业所得税报告表 (41)1。

广东省国家税务局关于一般纳税人电子申报软件升级的通知文章属性•【制定机关】广东省国家税务局•【公布日期】2013.08.01•【字号】•【施行日期】2013.08.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文广东省国家税务局关于一般纳税人电子申报软件升级的通知根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）规定，自2013年9月1日（即纳税人申报所属期8月份）开始，我省所有增值税一般纳税人都必须按规定统一使用32号公告的新版纳税申报表。

新版申报表主要是在原申报表基础上，《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）增加了第13行，另外还增加了《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税收抵减情况表）。

为配合增值税一般纳税人申报工作顺利进行，广东省国家税务局对增值税一般纳税人电子申报软件系统进行相应升级调整。

具体的升级补丁及升级指南将从2013年8月16日开始，在广东省国税门户网站软件下载栏目提供下载。

请使用V5.02版电子申报软件的纳税人务必在进行2013年9月份征期申报之前（即在进行所属期8月份申报之前）完成升级，否则将导致9月征期无法顺利完成申报。

注意，此次针对32号公告的升级恰逢我省一般纳税人电子申报软件正在进行改版，即从原来的V5.02单机版本升级为V6.0网络版。

已升级至V6.0版的纳税人，可以实现联网自动完成针对32号公告的升级，无需手工下载升级包。

另外，我省一般纳税人电子申报软件的培训、升级以及其他日常运维工作，自2013年8月1日起统一改由税友软件集团股份有限公司广东分公司承担，服务热线电话：4007112366。

附：广东企业电子报税管理系统V5.02-130816手工升级包（略）广东省国家税务局2013年8月1日。

广东省电子税务局项目用户操作手册申报缴税模块分册(纳税人端)广东省电子税务局项目建设集中工作组2018年06月目录1. 申报缴款 (1)1.1概述 (1)1.2按期应申报 (1)1.2.1增值税小规模纳税申报 (1)1.2.2居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报(适用核定征收) (8)1.2.3居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报(适用查账征收) (12)1.2.4扣缴储蓄存款利息所得个人所得税申报 (15)1.2.5居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收） (19)1.2.6居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收） (22)1.2.7原油天然气增值税纳税申报 (27)1.2.8电池类消费税纳税申报 (31)1.2.9其他消费税纳税申报 (36)1.2.10卷烟批发消费税纳税申报 (41)1.2.11酒类消费税纳税申报 (47)1.2.12成品油类消费税纳税申报 (52)1.2.13涂料消费税纳税申报 (57)1.2.14小汽车消费税纳税申报 (62)1.2.15 印花税申报 (67)1.2.16 城镇土地使用税申报 (71)1.2.17文化事业建设费申报 (74)1.2.18车船税申报 (77)1.2.19烟类消费税纳税申报 (81)1.2.20中外合作及海上自营油气田资源税纳税申报 (86)1.2.21联合税费附加税申报 (89)1.2.22非居民企业（核定征收）企业所得税季度和年度纳税申报 (93)1.2.23非居民企业所得税年度核定申报 (96)1.2.24非居民企业所得税季度据实申报 (101)1.2.25非居民企业（据实申报）企业所得税年度申报 (104)1.2.26 扣缴企业所得税申报 (109)1.2.27矿区使用费年度申报 (113)1.2.28矿区使用费预缴申报 (116)1.2.29废弃电器电子产品处理基金申报 (120)1.2.30房产税申报 (124)1.3.31 契税申报 (128)1.3.32财务报表报送 (131)1.3.33扣缴企业所得税申报2015申报 (135)1.3其他申报 (138)1.3.1增值税预缴申报 (138)1.3.2车辆购置税申报 (144)1.3.3跨地区经营汇总纳税企业分支机构年度纳税申报 (155)1.3.4关联业务往来报告表申报 (159)1.3.5增值税申报 (165)1.3.6文化事业建设费申报 (169)1.3.7 印花税申报 (172)1.3.8 房产税申报 (174)1.3.9 通用申报 (177)1.3.10 通用代扣代缴、代收代缴申报 (180)1.3.11 城镇土地使用税申报 (184)1.3.12扣缴储蓄存款利息所得个人所得税申报 (188)1.3.13 扣缴企业所得税申报2015申报 (191)1.3.14 委托代征申报 (194)1.3.15 契税申报 (197)1.3.16.定期定额个体工商户纳税分月汇总申报表 (200)1.3.18土地增值税 (203)2. 清缴税款 (206)2.1清缴税款 (206)2.1.1功能概述 (206)2.1.2操作说明 (206)2.1.3注意事项 (208)3. 申报作废 (208)3.1申报作废 (208)3.1.1功能概述 (208)3.1.2操作说明 (209)3.1.3注意事项 (210)4. 申报查询及打印 (211)4.1申报查询及打印 (211)4.1.1功能概述 (211)4.1.2操作说明 (211)4.1.3注意事项 (212)5. 缴款查询及打印 (212)5.1缴款查询及打印 (212)5.1.1功能概述 (212)5.1.2操作说明 (212)5.1.3注意事项 (213)6. 办税桌面（个人） (214)6.1 年所得12万以上自行申报 (214)6.1.1 功能概述 (214)6.1.2 操作说明 (214)6.1.3 注意事项 (216)6.2申报表作废 (216)6.2.1 功能概述 (216)6.2.2 操作说明 (216)6.2.3 注意事项 (219)6.3 清缴税款 (219)6.3.1 功能概述 (219)6.3.2 操作说明 (219)6.3.3 注意事项 (220)1.申报缴款1.1概述1.1.1主要内容为广东省电子税务局使用用户提供申报缴税使用操作说明。

电子税务局办理进项发票勾选确认业务操
作手册
1、打开广东省电子税务局（https://），点击右上角【登录】，跳转登录界面。

2、在登录页面选择登录方式，输入账号密码，拖动滑块通过验证后，点击【登录】，选择需要办理业务的企业，点击【企业进入】，进入电子税务局。

3、登录成功后，依次打开“我要办税”——“发票使用”——“增值税发票综合服务平台”。

4、点击即可实现直接跳转，跳转后就进入了我们熟悉的增值税发票综合服务平台。

小编再次敲黑板~~纳税人在可取得税控设备的情况下，应优先使用税控设备直接登录增值税发票综合服务平台进行勾选确认。

从电子税务局跳转登录增值税发票综合服务平台进行操作是不需要插入税控设备。

5、点击上方菜单栏中的“抵扣勾选”，选择相应的模块进行发票抵扣勾选并提交。

6、提交后，再次点击“抵扣勾选”，选择“抵扣勾选统计——申请统计”后，可生成相应的统计报表。

7、统计完成后，点击右上方“确认”按钮，可将当前统计报表作为申报的依据。

8、需要大家注意的是，首次通过电子税务局登录发票综合服务平台进行勾选确认，系统会跳出如下界面：
可根据系统提示跳转至相应的界面进行密码设置，也可提前在“综合服务平台——企业档案信息——抵扣统计确认密码维护”里设置。

密码设置成功后，再次返回到“抵扣勾选统计”中，点击“确认”，系统会提示您输入密码进行二次确认。

输入密码后，点击“提交”，出现如下图所示“确认成功”的界面。

9、确认成功后，金额和税额会在发票统计表的“增值税专用发票”栏次中体现，同时也可以在电子税务局申报时自动带出可抵扣的进项税额。

企业增值税报税时间(附申报流程)企业增值税申报流程1、用户登录电子税务局申报缴纳增值税;2、进入缴交申报界面后，点击增值税适用的类型报税表，并进行填写;3、填写申报单后，在表格的末尾需要选择是否要自行申报，如果选择是，则代表是企业内部人员进行申报。

5、检查完毕后，点击申报即可。

企业增值税和所得税在哪里申报1、固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。

总机构和分支机构不在同一县(市)的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税;经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。

2、固定业户到外县(市)销售货物或者劳务，应当向其机构所在地的主管税务机关报告外出经营事项，并向其机构所在地的主管税务机关申报纳税;未报告的，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税;未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地的主管税务机关补征税款。

3、非固定业户销售货物或者劳务，应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税;未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地或者居住地的主管税务机关补征税款。

4、进口货物，应当向报关地海关申报纳税。

扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款。

企业所得税和增值税都需要缴纳吗(一) 企业所得税和增值税并不一定都需要缴纳，但是一般情况下不交增值税就不会交企业所得税，因为不交增值税说明该企业是亏损企业，没有利润是不用交企业所得税的。

如果是免税企业要交增值税，可以减免企业所得税。

(二) 一般企业不交增值税没有利润就不交企业所得税，就是增值税和企业所得税都没有。

但是这样的企业长久是不行的，肯定要垮掉的，如果做假账虚假亏损也没有增值税税务会找上门查账，查出来就要补交税金滞纳金和罚款。

(三) 增值税是对从事销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进口货物的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一种税。

广东增值税申报流程增值税一般纳税纳税申报办法根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，制定本办法。

一、凡增值税一般纳税人以下简称纳税人均按本办法进行纳税申报;二、纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。

使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后，方可进行纳税申报;三、纳税申报资料。

一必报资料1.《增值税纳税申报表适用于增值税一般纳税人》及其《增值税纳税申报表附列资料表一、表二、表三、表四》2.使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》3.《资产负债表》和《损益表》4.《成品油购销存情况明细表》发生成品油零售业务的纳税人填报5.主管税务机关规定的其他必报资料。

纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表适用于一般纳税人》主表及附表。

二备查资料1.已开具的增值税专用发票和普通发票存根联2.符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联3.海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件4.收购凭证的存根联或报查联5.代扣代缴税款凭证存根联6.主管税务机关规定的其他备查资料。

备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。

【一般纳税人增值税申报流程】纳税人认定为一般纳税人后，应及时安装【企业电子申报管理系统】进行增值税纳税申报。

一般说来，完成一次增值税申报要分六步;本月底发票认证，次月初抄税，申报，报税，缴税，清卡盘。

戳图查看全流程↓注意，报税和申报的区别① 【发票认证】在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣但当期必须申报。

增值税电子普通发票代开操作流程
一、手机端下载“广东税务”APP，点击右小角“我的”—“点击登录/注册”—“注册账号”—填写手机号并获取验证码点击“下一步”完成注册，如下图所示：
二、实名认证，登录APP后，未实名则弹出【您当前未实名，是否现在进行实名认证】的提示→点击【确认】进入实名认证方式选择页面，如下图所示：
三、手机端打开“广东税务”APP，点击右小角“我的”—点击登录/注册，进入登录页面，如下图所示：
四、登录后选择身份为“个人进入”，然后点击左下角的“首页”，如下图所示：
五、点击首页的“增值税（电子）普通发票代开”—选择代开发票种类为“增值税电子普通发票代开”，如下图所示：
六、进入“增值税电子普通发票代开”页面，填写如下图相关信息：
七、接着点击“下一步”，如实填写下图相关信息：
八、填写后核对如下信息并补充完整信息后点击“下一步”：
九、核对如下信息无误后点击“确定提交”，如下图所示：
十、待税务人员审核后，手机端打开“广东税务”APP，点击右小角“我的”—点击登录—首页—增值税（电子）普通发票代开—全部申请查询—勾选“待缴款”—缴款，如下图所示：
十一、缴费，点击等待缴款—前往缴费，出现如下支付方式并完成支付：
十二、开具发票：手机端打开“广东税务”APP，点击右小角“我的”—点击登录—首页—增值税（电子）普通发票代开—全部申请查询—勾选“待开票”—开具发票—下载发票，如下图所示：
十三、车辆租赁含税金额1000元，个人需分别交城市维护建设税0.25元，增值税9.9元，印花税1元，个人所得税14.85元，合计26元。

广东省先进制造业增值税加计抵减申报流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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广东省电子税务局操作手册目录第1章概述 (1)1、办理流程 (1)2、操作准备 (1)第2章用户注册 (2)2.1操作说明 (2)2.2注意事项 (3)第3章用户登录 (4)3.1个人账号登录 (4)3.1.1 操作说明 (4)3.1.2 注意事项 (5)第4章实名制管理 (6)4.1实名认证 (6)4.1.1 功能概述 (6)4.1.2 操作说明 (6)4.1.3 注意事项 (9)4.2实名信息编辑 (9)4.2.1 功能概述 (9)4.2.2 操作说明 (10)第5章纳税人授权申请 (13)5.1纳税人授权申请 (13)5.1.1 功能概述 (13)5.1.2 操作说明 (13)5.1.3 注意事项 (17)第6章用户信息管理 (29)6.1修改密码 (29)6.1.1 功能概述 (29)6.1.2 操作说明 (29)6.1.3 注意事项 (29)第1章概述1办理流程对于纯社保户，需要进行以下步骤：（1）在广东省电子税务局上注册个人账号（详见第2章）；（2）在广东省电子税务局上完成实名认证（详见第4章）；（3）在广东省电子税务局上完成纳税人授权申请（详见第5章）；（4）到原广东省地方税务局直属税务分局（大企业局）办税大厅办理个人账号授权申请。

2操作准备浏览器请使用Internet Explorer 9或以上版本登录网址：/xxmh/html/index.html第2章用户注册2.1操作说明操作步骤：打开广东省电子税务局网站-->网页右上角【注册】填写注册基本信息，包括用户名（建议使用个人姓名作为用户名，若用户名重复，建议起个容易记住的用户名）、密码、邮箱、地址、图片验证码等→填写手机号→点击发送验证码→输入手机验证码→勾选同意协议并注册→提交注册→网页显示注册成功。

如下图所示。

2.2注意事项a 因短信验证时间较短，请先填写其他注册信息，后填写手机号获取短信验证。

b 一个手机号只能注册并绑定一个用户。

广东省电子税务局增值税小规模纳税人纳税申报“一键采集”功能操作手册2019年5月一、网页端1、登录广东省电子税务局网页端（https:///xxmh/html/index.html）并选择需要进行增值税小规模申报的企业进入2、选择“我要办税——税费申报及缴纳”，进入按期应申报后，选择增值税（适用于小规模纳税人），点击申报，并选择在线申报。

3、进入在线申报后，选择本期是否有差额征税（默认为否），并点击进入申报表。

4、点击右上角“发票数据汇总”，进入“一键采集”界面5、点击“获取发票数据”，获取税款所属期开具的发票数据。

系统会采集您本期已上传的发票信息并归集到相应栏次。

6、点击“导入申报表”，确认发票信息是否准确无误，若有误（发票数据传输可能会延迟），可直接在发票采集界面进行修改，再导入申报表。

（其中电子网络发票数据因没有税收分类编码，需要纳税人根据发票数据自行计算后填入申报表相应栏次。

）此时有一个提示：“尊敬的纳税人，您好！发票汇总相关数据仅供填写申报表时参考使用，请您认真核对各类发票份数、金额等信息是否准确，您可以点击“发票数据汇总”按钮查看或修改数据，也可以在申报表填报页面直接修改。

其中无法自动带入报表的发票数据，请根据实际情况填入申报表相应栏次，申报数据最终以《增值税纳税申报表》为准，点击确认后跳转至增值税申报表界面。

”7、纳税人可像以前进行增值税申报一样直接在申报表修改数据，同时校验数据是否有异常，数据异常时，触发相应的校验规则，可按提示进行相关数据调整。

8、点击【暂存】可暂时保存申报表数据，不对数据项表单进行校验，仅提示纳税人哪些数据项有误，但仍可暂存申报表数据。

9、点击【保存】按钮，即可保存申报表数据，但对数据项规则进行校验，校验通过则保存成功，校验未通过保存失败；10、点击【申报】按钮，提交申报信息，当纳税人信息经过增值税比对通过时，系统返回提交成功确认页面；若税款大于零则提示是否继续申报附加税，点击确定后进入附加税申报表。

增值税消费税与附加税费整合申报电子税务局操作讲解政策依据根据《国家税务总局关于增值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第20号），自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合，启用《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》。

申报表整合后，如何进行增值税、消费税及附加税费申报？新启用的《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》中，附加税费申报表作为附列资料或附表，纳税人在进行增值税、消费税申报的同时完成附加税费申报。

具体为纳税人填写增值税、消费税相关申报信息后，自动带入附加税费附列资料（附表）；纳税人填写完附加税费其他申报信息后，回到增值税、消费税申报主表，形成纳税人本期应缴纳的增值税、消费税和附加税费数据。

上述表内信息预填均由系统自动实现。

报表整合后，原附加税费申报表能否继续使用？增值税、消费税与附加税费申报表整合后，不仅对申报表进行了改进，而且对支撑申报的信息系统和电子税务局进行了功能的优化和完善，覆盖了增值税、消费税和附加税费申报的所有场景。

因此，申报表整合施行后，原《城市维护建设税教育费附加地方教育附加申报表》不再使用。

注意事项按月度申报缴纳增值税、消费税及附加税费的纳税人，申报缴纳所属期2021年7月及以后的增值税、消费税及附加税费，适用《公告》。

按季度申报缴纳增值税、消费税及附加税费的纳税人，申报缴纳所属期2021年第3季度及以后的增值税、消费税及附加税费，适用《公告》。

纳税人调整以前所属期税费事项的，按照相应所属期的税费申报表相关规则调整。

《公告》自2021年8月1日起施行。

广东省电子税务局申报缴税文档信息修订状况目录概述主要内容本文档为广东省电子税务局申报缴税分册，包括申报清册、清缴税款、申报作废、出口退（免）税申报、社保费管理、个人所得税代扣代缴申报、申报查询及打印、缴款查询及打印功能。

预期读者广东省电子税务局使用用户。

操作准备浏览器请使用Internet Explorer 8或以上版本登录网址：使用原地税网报账号或原国税网报账号或地税CA或国税CA或具有管理权限、办税权限的用户以“企业身份”进入广东省电子税务局。

申报清册按期应申报（适用小规模纳税人，以增值税为例）1.1.1功能概述为纳税人提供应申报的网上申报的功能。

本功能主要包括：填写申报表、申报数据预校验、申报表提交。

申报成功后，纳税人可进行税款缴纳。

1.1.2操作说明登录系统1.进入系统首页，点击右上角登录，输入用户名，密码及验证码，进入系统。

2.点击【申报缴税】，页面展示纳税人按期应申报信息。

申报操作打开申报表1、点击【申报月份】选择申报月份，则显示当前月份需要申报的税费清册。

例如，选择申报月份为12月，则系统自动带出当前月份需要申报的11月属期的主税及其附加税费，如下图所示。

2、以申报10月属期主税及其附加税费为例。

点击【填写申报表】--选择申报方式【网页填写申报】，如下图所示。

填写申报表1.进入到申报表填写界面，可以看到在页面会显示一个主附表的导航栏，可以点击链接在主表和各个附表之间进行切换，如下图所示。

系统提供了完善的表内、表间的自动计算和校验的功能，纳税人只需填写所必须的几项关键业务数据，即可完成从附表到主表的计算。

2.填写数据完成后，如校验不通过，页面出现黄色格子，右上角黑框红字显示校验不通过的原因，如下图所示。

生成申报表1.数据填写无误后，点击【申报】，生成PDF报表，如下图所示。

2.CA用户点击【纳税人数字签名】，进行签名，如下图所示。

3.点击【申报】，进行提交申报。

4.系统提示纳税人主税申报成功，并显示应补退税额，点击【确定】进入附加税申报（系统自动根据纳税人是否需要申报附加税判断是否跳转到附加税申报界面）。

增值税申报记录流程增值税申报是指纳税人按照规定，向税务机关申报增值税应税项目及销售、进项税额等信息，并缴纳税款的行为。

为了维护国家税收稳定，规范纳税人的行为，税务部门对增值税申报记录流程进行了严格的管理。

接下来，本文将为您详细介绍增值税申报记录流程。

一、增值税纳税人资格认定在进行增值税申报之前，纳税人须取得增值税纳税人资格认定，才能进行增值税纳税申报。

增值税纳税人资格认定可以采用线上或线下两种方式进行申请。

以线上方式为例，纳税人需进入国税局网站，填写增值税纳税人资格认定申请表，并上传相关证明材料。

网上提交后的申请将进入申报材料审批环节。

税务部门会在10个工作日内审批该申请。

如审批通过，纳税人将获得统一社会信用代码或纳税人识别号等信息，即取得增值税纳税人资格认定。

二、增值税申报记录填写取得增值税纳税人资格认定后，纳税人可开始进行增值税的申报记录填写。

增值税申报记录内容包括销售额、销项税额、进项税额等内容。

纳税人可通过网上申报或到税务机关申报进行填写。

本文以网上申报为例进行介绍。

1.进入国税局网站首页，进入“电子税务局”，选择“增值税申报”。

2.填写电子申报表，包含纳税人识别号、销售额、销项税额、进项税额等信息。

填写完毕后，进行下一步操作。

3.确认填写信息无误后，并确认后，即可提交申报。

4.税务部门在收到纳税人提交的申报记录后，会进行相关核对与审批。

三、增值税申报记录的查询、修改和删除1.增值税申报记录的查询纳税人可在国税局网站上进行增值税申报记录的查询。

进入“电子税务局”页面，选择“增值税申报记录查询”，输入纳税人识别号，即可查询相关申报记录。

2.增值税申报记录的修改若纳税人在填写增值税申报记录时填写错误，可在网上进行修改。

进入“电子税务局”页面，选择“增值税申报记录修改”，输入当次纳税申报记录信息，进行修改即可。

3.增值税申报记录的删除若纳税人填写的增值税申报记录存在错误，无法修改，可在网上进行删除。