浩丰科技：2017年年度财务报表(更新后)

浩丰科技2020年三季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况浩丰科技2020年三季度资产总额为125,687.32万元，其中流动资产为104,124.96万元，主要以存货、交易性金融资产、货币资金为主，分别占流动资产的40.19%、25.59%和14.33%。

非流动资产为21,562.36万元，主要以固定资产、投资性房地产、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的59.14%、12.79%和10.54%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的45.65%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的40.06%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产85,131.6 100.00101,943.64 100.00104,124.96100.00存货24,278.04 28.52 26,577.47 26.07 41,844.21 40.19 交易性金融资产0 - 0 - 26,647.52 25.59 货币资金22,033.01 25.88 44,047.34 43.21 14,924.27 14.33 应收账款10,946.08 12.86 12,142.16 11.91 11,930.98 11.46 预付款项9,850.96 11.57 13,119.91 12.87 5,689.86 5.46 其他流动资产16,124.56 18.94 5,576.65 5.47 809.99 0.78 应收票据102.95 0.12 67.9 0.07 143.46 0.143、资产的增减变化2020年三季度总资产为125,687.32万元，与2019年三季度的129,649.23万元相比有所下降，下降3.06%。

浩丰科技2023年上半年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为33,054.65万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为8,586.44万元。

2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供38,684.16万元的营运资本。

3.总资金需求该企业资金富裕，富裕5,629.51万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为15,746.18万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是17,927.7万元，实际已经取得的短期带息负债为8,586.44万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为17,927.7万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为19,018.46万元，在5年之内偿还的贷款总规模为21,199.98万元，当前实际的带息负债合计为8,586.44万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。

资金链断裂风险等级为3级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供40,214.38万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为32,698.48万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收利息减少274.53万元，应收账款增加21,737.93万元，其他应收款增加501.83万元，预付款项减少6,656.73万元，存货减少40,768.44万元，其他流动资产增加1,520.7万元，共计减少23,939.25万元。

GAN SHANG133GANSHANGGUANCHA经营亏损递延所得税资产确认研究文/肖敏婕一、 理论基础我国企业会计准则和企业所得税法对经营亏损确认递延所得税有具体的规定。

企业会计准则第18号——所得税（2006）第十五条规定：企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称企业所得税法）第18条规定：企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限不得超过五年。

企业取得资产或负债时要确定计税基础。

当计税基础与账面价值有差异时存在暂时性差异，按照会计准则应计提递延所得税资产或递延所得税负债。

当资产计税基础高于账面价值或负债计税基础低于账面价值导致将来计算企业所得税时产生可抵扣金额减少企业所得税的金额，此时的暂时性差异为可抵扣暂时性差异。

经营亏损就会产生可抵扣暂时性差异进而计提递延所得税资产。

二、 经营亏损确认递延所得税资产的方法(一) 全面准确地执行企业会计准则在企业会计准则中规定，企业亏损计提递延所得税资产的依据为：很可能获得的未来应纳税所得额。

对其中的“很可能”没有做出明确规定。

但在《企业会计准则第13号——或有事项》应用指南（2006）中做出了具体规定：“很可能”对应的概率区间为“大于50%但小于或等随着我国会计准则制度的不断完善，递延所得税资产从应付税款法转换到资产负债表法，经营亏损的递延所得税资产的会计计量方法是当前亟须解决的问题。

文章对递延所得税资产进行了分析，比较了国际上关于递延所得税的主要对策和措施，提出了递延所得税资产的确认方法，即全面准确地执行企业会计准则，按照谨慎性和客观性原则处理递延所得税资产。

此方法较好地体现了现行18号会计准则的核心要求，恰当反映了利润中的风险，真实反映了递延所得税的价值实质。

于95%”。

浩丰科技2019年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况浩丰科技2019年资产总额为122,405.61万元，其中流动资产为98,596.94万元，主要分布在存货、交易性金融资产、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的33.83%、28.65%和16.51%。

非流动资产为23,808.67万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的55.24%、11.49%。

资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产122,405.61 100.00 124,049.98 100.00 181,812.22 100.00 流动资产98,596.94 80.55 97,600.07 78.68 88,149.86 48.48 长期投资2,735.93 2.24 2,542.39 2.05 1,379.38 0.76 固定资产13,151.45 10.74 14,074.21 11.35 15,079.1 8.29 其他7,921.29 6.47 9,833.32 7.93 77,203.89 42.462、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的46.09%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的33.83%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产98,596.94 100.00 97,600.07 100.00 88,149.86 100.00 存货33,355.12 33.83 22,266.69 22.81 26,387.1 29.93 应收账款7,926.35 8.04 9,189.63 9.42 9,461.84 10.73 其他应收款629.23 0.64 1,736.69 1.78 858.1 0.97 交易性金融资产28,246.34 28.65 0 0.00 0 0.00 应收票据922.58 0.94 732.84 0.75 168 0.19 货币资金16,273.56 16.51 45,000.91 46.11 19,400.11 22.01 其他11,243.77 11.40 18,673.32 19.13 31,874.71 36.163、资产的增减变化2019年总资产为122,405.61万元，与2018年的124,049.98万元相比有所下降，下降1.33%。

浩丰科技2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为722.37万元，与2022年三季度的386.65万元相比有较大增长，增长86.83%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)浩丰科技2023年三季度的营业利润率为4.82%，总资产报酬率为3.13%，净资产收益率为4.16%，成本费用利润率为5.21%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为104,882.47万元，经营资产的收益率为2.70%，而对外投资的收益率为4.36%。

2023年三季度营业利润为709.03万元，与2022年三季度的195.5万元相比成倍增长，增长2.63倍。

以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加31.83万元，资产处置收益增加2.37万元，营业成本减少3,539.8万元，研发费用减少239.78万元，财务费用减少37.53万元，共计增加3,851.31万元；以下项目的变动使营业利润减少：信用减值损失减少151.1万元，投资收益减少61.81万元，其他收益减少3.86万元，管理费用增加165.91万元，销售费用增加112.18万元，资产减值损失增加21.02万元，营业税金及附加增加1.58万元，共计减少517.46万元。

各项科目变化引起营业利润增加513.53万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值流动比率 2.42 1.51 2.06 2.79速动比率 1.43 0.75 1.78 2.272023年三季度流动比率为2.06，与2022年三季度的1.51相比有较大增长，增长了0.55。

2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为79,935.52万元，与2022年三季度的102,158.33万元相比有较大幅度下降，下降21.75%。

浩丰科技2022年经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2021年利润总额亏损3,723.88万元，2022年扭亏为盈，盈利4,470.15万元。

利润总额主要来自于内部经营业务。

2、营业利润2021年营业利润亏损3,591.93万元，2022年扭亏为盈，盈利4,309.69万元。

以下项目的变动使营业利润增加：资产处置收益增加757.88万元，信用减值损失增加219.4万元，管理费用减少1,179.17万元，研发费用减少1,103.12万元，销售费用减少139.46万元，共计增加3,399.04万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少1,038.32万元，公允价值变动收益减少145.13万元，其他收益减少27.97万元，营业成本增加38,683.43万元，资产减值损失增加980.18万元，财务费用增加778.59万元，营业税金及附加增加26.92万元，共计减少41,680.53万元。

各项科目变化引起营业利润增加7,901.61万元。

3、投资收益2022年投资收益为336.38万元，与2021年的1,374.7万元相比有较大幅度下降，下降75.53%。

4、营业外利润2021年营业外利润亏损131.95万元，2022年扭亏为盈，盈利160.46万元。

5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2022年的营业收入为105,939.12万元，比2021年的61,716.36万元增长71.65%，营业成本为90,520.34万元，比2021年的51,836.91万元增长74.63%，营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力下降。

实现利润增减变化表(万元)二、成本费用分析1、成本构成情况浩丰科技2022年成本费用总额为102,653.37万元，其中：营业成本为90,520.34万元，占成本总额的88.18%；销售费用为2,155.53万元，占成本总额的2.1%；管理费用为5,270.18万元，占成本总额的5.13%；财务费用为646.82万元，占成本总额的0.63%；营业税金及附加为328.87万元，占成本总额的0.32%；研发费用为3,731.64万元，占成本总额的3.64%。

浩丰科技2020年一季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况浩丰科技2020年一季度资产总额为121,478.36万元，其中流动资产为97,124.97万元，主要分布在存货、交易性金融资产、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的36.14%、26.26%和15.27%。

非流动资产为24,353.39万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的53.22%、11.59%。

资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产121,478.36 100.00 122,910.67 100.00 181,812.22 100.00 流动资产97,124.97 79.95 96,715.88 78.69 83,939.09 46.17 长期投资2,822.76 2.32 2,527.21 2.06 1,379.38 0.76 固定资产12,961.39 10.67 13,883.08 11.30 15,079.1 8.29 其他8,569.24 7.05 9,784.5 7.96 81,414.65 44.782、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的43.44%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的36.14%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产97,124.97 100.00 96,715.88 100.00 83,939.09 100.00 存货35,098.19 36.14 24,539.65 25.37 22,392.93 26.68 应收账款8,975.67 9.24 10,928.31 11.30 8,704.21 10.37 其他应收款0 0.00 0 0.00 1,789.03 2.13 交易性金融资产25,504.17 26.26 0 0.00 0 0.00 应收票据1,860.14 1.92 301.63 0.31 992.92 1.18 货币资金14,829.63 15.27 41,448.08 42.86 21,459.51 25.57 其他10,857.18 11.18 19,498.22 20.16 28,600.48 34.073、资产的增减变化2020年一季度总资产为121,478.36万元，与2019年一季度的122,910.67万元相比有所下降，下降1.17%。

北京浩丰创源科技股份有限公司2020年第一季度报告全文北京浩丰创源科技股份有限公司2020年第一季度报告2020年04月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人李继宏、主管会计工作负责人李继宏及会计机构负责人(会计主管人员)申畅声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位：元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用√不适用3、限售股份变动情况□适用√不适用第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生重大变动的情况及原因√适用□不适用一、资产负债表项目：1、应收票据较期初余额增长101.62%，主要系票据收款增加所致；2、其他非流动资产较期初余额增长55.00%，主要系控股子公司支付南京研发中心项目建设款项所致；3、应交税费较期初余额减少45.20%，主要系本期末计提应交增值税较上期末减少所致；4、预收款项较期初余额减少100.00%，主要系执行新收入准则，预收款项重新分类列示为“合同负债”所致；5、合同负债较期初余额增长100.00%，主要系执行新收入准则，预收款项重新分类列示为“合同负债”所致；6、少数股东权益较期初余额增长65.08%，主要系非全资子公司实缴出资增加所致；二、利润表项目：1、基本每股收益较上年同期增长69.00%，主要系本报告期净利润较上年同期增加所致；三、现金流量表科目：1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少37.40%，主要系经营活动现金流入降幅大于经营活动现金流出所致；2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长307.25%，主要系投资活动现金流入增幅大于投资活动现金流出所致；3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长100.00%，主要系非全资子公司实缴出资增加所致；4、现金及现金等价物净增加额较上年同期增长68.63%，主要系本报告期投资活动产生的净额较上年同期增加所致。