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合资公司财务管理制度一、总则为规范合资公司的财务管理，保障公司资金的安全和合法性，提高财务运作效率，制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 财务部门：负责公司财务管理工作，包括财务报告编制、预算管理、资金管理等。
2. 财务总监：负责监督公司财务管理工作，提出财务管理建议，协助董事会做出财务决策。
3. 财务专员：负责具体的财务核算工作，执行财务部门的各项任务。
4. 复核人员：独立核查公司财务报表，保证财务数据准确性。
5. 内部审计员：负责对公司内部财务管理进行审计，提出改进建议。
6. 风险管理部门：负责控制公司的风险，保障公司资金安全。
7. 公司高层管理人员：对财务管理工作进行监督和指导。
三、预算管理1. 年度预算：公司每年制定年度预算，包括收入预算、支出预算、投资预算等。
2. 部门预算：各部门负责制定部门预算，根据公司整体预算确定。
3. 预算执行：财务部门监督预算执行情况，发现问题及时调整。
4. 预算调整：根据实际情况，灵活调整预算，确保公司财务状况稳健。
四、资金管理1. 资金需求计划：公司按照经营需求制定资金需求计划，确保资金充足。
2. 资金调度：财务部门根据资金计划做好资金调度工作，确保资金的使用合理有效。
3. 资金监督：对公司资金流动情况进行监督，随时了解公司的资金状况。
4. 资金投资：对闲置资金进行合理的投资，获取更多的收益。
五、财务报告1. 编制原则：财务部门按照国家相关法律法规，编制真实、准确的财务报告。
2. 披露内容：财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 报告周期：公司每月编制财务报告，每季度进行财务总结报告。
4. 外部审计：定期邀请专业机构对公司财务报表进行审计，确保真实性和合法性。
六、审计制度1. 内部审计：公司设立内部审计部门对公司财务进行独立审查，发现问题及时整改。
2. 外部审计：每年委托专业机构对公司财务报表进行外部审计。
3. 出具报告：内外部审计人员应出具审计报告，对审计结果进行总结和分析。
中外合资公司财务管理制度中外合资公司财务管理制度是指根据合资公司的特点和法律法规要求，制定出来的一套规范公司财务管理行为的制度体系。
合资公司是指国内企业与外国企业在我国境内依法设立的具有独立法人资格的合作经营企业。
在中外合资公司财务管理制度中，为了保障公司财务管理的合规性和规范性，通常包括以下几个方面的内容：一、财务目标和职责合资公司财务管理制度首先要明确公司的财务目标和职责。
其中，财务目标应当与公司整体经营目标的一致，同时要注重风险控制和获利能力的平衡。
财务职责包括财务部门的职责以及其他部门在财务管理中的职责。
二、财务核算制度合资公司财务核算制度是指公司财务账务处理的规则和方法。
包括会计政策、会计准则、会计核算和财务报告的编制等。
财务核算制度应当遵循国家法律法规和会计准则的要求，并与母公司的财务核算制度相结合。
三、预算管理制度合资公司财务管理制度还应设置预算管理制度，以帮助公司合理规划和控制经营活动。
预算管理制度包括年度预算、月度预算和经营预测等。
合资公司的预算管理制度应尊重各方的意见，形成合理的预算目标，并按照合作协议的约定进行执行和监督。
四、资金管理制度五、内部控制制度内部控制制度是合资公司财务管理中的关键环节，旨在确保公司的财务活动合规和风险控制。
内部控制制度包括内部审计、风险管理、信息系统安全、职工职责和权责划分等方面的内容。
内部控制制度应与公司治理结合，不仅要明确各部门的职责和权限，还要规范决策程序和行为准则。
总之，中外合资公司财务管理制度的制定和执行对于保障公司财务安全、提高经营效益具有重要意义。
制度的严格执行为公司的发展提供了保障，同时也为公司在国际市场上树立了良好的信誉。
因此，合资公司应重视财务管理制度的建立，不断完善和优化公司的财务管理体系。
第一章总则第一条为加强合资公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司合法合规经营，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于合资公司及其所有下属企业、分支机构的财务管理工作。
第三条财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，依法纳税，合规经营。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果。
（四）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率。
（五）风险控制原则：防范财务风险，确保公司稳健经营。
第二章财务管理体制第四条建立健全合资公司财务管理体制，明确各部门职责，确保财务管理的有效实施。
第五条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，对总经理负责。
第六条财务部职责：（一）贯彻执行国家法律法规、公司章程及本制度。
（二）编制、执行财务预算，进行财务核算、分析和考核。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合规、高效。
（四）负责公司税务筹划，依法纳税。
（五）负责公司资产、负债、权益等财务信息的披露。
（六）负责公司内部审计和风险控制。
第三章资金管理第七条资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金实行集中管理，确保资金使用合规、高效。
（二）预算管理原则：根据公司发展战略和经营目标，编制年度资金预算，并严格执行。
（三）流动性原则：保持合理的资金流动性，确保公司日常运营和投资需求。
第八条资金管理职责：（一）财务部负责编制和执行资金预算。
（二）各部门根据预算需求提出资金申请，经批准后执行。
（三）财务部负责监督资金使用情况，确保资金使用合规、高效。
第四章财务核算与报告第九条财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生的经济业务为依据，确认收入和费用。
（二）配比原则：收入与费用相对应，确保财务报表的真实性。
（三）一贯性原则：采用统一的会计政策和核算方法，保持财务报表的可比性。
第十条财务报告职责：（一）财务部负责编制公司月度、季度、年度财务报表。
第一章总则第一条为加强合资公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于合资公司及其所有子公司、分支机构、代表机构以及全体员工。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规和公司章程；2. 实事求是原则：客观、真实、准确地反映公司财务状况；3. 保守秘密原则：保护公司商业秘密，防止财务信息泄露；4. 节约原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章财务组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理对董事会负责，负责制定和实施公司财务管理制度。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算；2. 负责公司资金的管理和筹措；3. 负责公司会计核算和财务报告编制；4. 负责公司成本核算和内部控制；5. 负责公司税务筹划和申报；6. 负责公司财务风险控制；7. 负责公司内部审计和外部审计协调；8. 完成董事会交办的其他财务工作。
第三章财务预算管理第六条公司实行年度财务预算制度，预算包括收入预算、支出预算和资金筹措预算。
第七条财务预算编制程序：1. 各部门根据年度工作计划，编制部门预算草案；2. 财务部汇总各部门预算草案，编制公司年度财务预算草案；3. 董事会审议批准年度财务预算；4. 财务部根据董事会审议通过的预算，制定具体实施方案。
第四章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司制度；2. 效率原则：提高资金使用效率，降低资金成本；3. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
第九条资金管理制度包括：1. 资金筹措管理制度；2. 资金支付管理制度；3. 资金结算管理制度；4. 资金风险控制制度。
第五章会计核算与财务报告第十条公司会计核算遵循以下原则：1. 实事求是原则；2. 会计制度原则；3. 财务报告真实性原则。
第一章总则第一条为规范合资公司的财务行为，加强财务管理，保障公司资产的安全、完整和有效利用，提高经济效益，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于合资公司及其下属所有分支机构、子公司和关联企业的财务活动。
第二章财务组织与职责第三条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
财务部直接对董事会负责。
第四条财务部的主要职责包括：1. 制定和执行公司财务管理制度；2. 负责公司财务报表的编制和报送；3. 管理公司资金，确保资金安全和有效运用；4. 负责公司内部审计和外部审计的协调；5. 参与公司重大经济决策的财务分析。
第三章资金管理第五条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理调度，确保资金需要；2. 安全第一，防范风险；3. 优化结构，提高效率；4. 严格审批，规范操作。
第六条公司资金收支必须按照国家有关法律法规和公司制度执行，严禁违规操作。
第四章财务报表与审计第七条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时报送相关部门。
第八条公司应每年至少进行一次内部审计，确保财务报表的真实、准确、完整。
第九条公司应接受外部审计，并及时披露审计结果。
第五章费用管理第十条公司费用管理应遵循以下原则：1. 合理控制，避免浪费；2. 严格审批，规范报销；3. 费用与效益相结合；4. 严格执行预算。
第十一条公司各项费用开支必须符合国家规定和公司制度，严禁虚报冒领。
第六章财务风险控制第十二条公司应建立健全财务风险控制体系，对可能发生的财务风险进行识别、评估和控制。
第十三条公司应定期对财务风险进行评估，并采取相应的措施予以控制。
第七章附则第十四条本制度由公司财务部负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行。
注：本制度为合资公司财务管理制度简洁版，具体实施时需结合公司实际情况和法律法规进行细化。
一、总则为加强中外合资公司的财务管理，规范账务处理，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等国家相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于中外合资公司的所有业务活动，包括但不限于采购、销售、研发、投资、融资等。
三、财务管理制度1. 账务处理（1）中外合资公司应严格按照国家会计准则和税法规定进行账务处理，确保财务信息的真实性。
（2）账务处理应遵循权责发生制原则，即收入和费用应按照实际发生的时间进行确认。
（3）账务处理应遵循配比原则，即收入与费用应相互匹配。
2. 会计凭证（1）中外合资公司应建立健全会计凭证制度，所有业务活动均应开具合法、规范的发票或收据。
（2）会计凭证应真实、完整、合法，包括日期、凭证编号、摘要、金额、附件等。
3. 账务核对（1）中外合资公司应定期进行账务核对，确保账账、账实、账证相符。
（2）发现差异时，应及时查明原因，并进行调整。
4. 财务报告（1）中外合资公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
四、财务人员管理1. 财务人员应具备相应的会计专业资格，遵守职业道德，保守公司秘密。
2. 财务人员应参加公司组织的培训，提高业务水平。
3. 财务人员应按照公司规定，认真履行职责，确保财务工作的顺利进行。
五、监督管理1. 中外合资公司应设立财务管理部门，负责公司财务工作的监督管理。
2. 财务管理部门应定期对财务工作进行审计，确保财务工作的合规性。
3. 公司领导应对财务工作进行监督，确保财务工作的顺利进行。
六、附则1. 本制度由中外合资公司财务管理部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 本制度如需修改，由中外合资公司董事会决定。
中外合资公司财务管理制度中外合资公司财务管理制度1. 引言中外合资公司财务管理制度是为了规范中外合资公司财务管理行为，加强公司财务风控，提高公司财务运营效率而制定的。
本制度适用于中外合资公司的财务管理活动，旨在确保公司财务管理的合规性、透明度和稳定性。
2. 财务目标管理2.1 目标设定根据公司的战略目标和发展需求，制定财务目标，包括收入目标、成本目标、利润目标等。
2.2 考核与激励机制建立完善的考核体系，对公司内部各部门和个人的财务目标进行考核，设计合理的激励机制来激发员工的积极性和创造力。
3. 资金管理3.1 资金计划根据公司的经营需求和资金状况，进行资金计划的编制，包括预算、资金需求分析、资金筹措计划等。
3.2 资金调度根据公司的实际情况，合理安排资金的调度和运用，确保资金的充分利用和流转。
4. 财务报告与分析4.1 财务报告按照法律法规和会计准则，及时准确地编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4.2 财务分析对财务报告进行定期分析，评估公司的财务状况和经营绩效，为决策提供有力支持。
5. 成本管理5.1 成本核算建立成本核算体系，对公司各项成本进行明细核算，包括直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等。
5.2 成本控制设立成本预算，加强成本控制，提高资金利用效率，降低经营成本。
6. 风险管理6.1 风险评估对公司的财务风险进行评估，制定相应的风险管理策略和措施，保护公司的财务安全。
6.2 内部控制建立健全的内部控制制度，明确各部门的职责和权限，防范公司财务风险。
7. 税务管理7.1 税务合规确保公司的税务行为符合国家法律法规和税务政策，注重税务合规。
7.2 税务规划根据国家的税收政策，进行合理的税务规划，降低公司的税务风险和税负。
8. 审计与监督8.1 内部审计建立内部审计机构，进行内部审计工作，对公司的财务管理活动进行监督和评估。
8.2 外部审计委托专业的外部审计机构对公司的财务报告进行审计，确保财务信息的真实和准确。
第一章总则第一条为了规范合资国企的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业财务会计报告条例》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于合资国企及其所属子公司、分支机构的财务管理和会计核算工作。
第三条合资国企财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：如实反映企业的财务状况和经营成果；（三）完整性原则：全面反映企业的财务信息；（四）及时性原则：及时反映企业的财务状况和经营成果；（五）谨慎性原则：合理预计可能发生的风险和损失。
第二章财务管理体制第四条合资国企设立财务管理部门，负责企业财务管理工作。
财务管理部门的职责包括：（一）制定企业财务管理制度；（二）组织实施企业财务预算；（三）进行财务分析，提出改进措施；（四）管理企业资金，确保资金安全；（五）编制和审核企业财务报表；（六）监督企业内部财务活动的合规性。
第五条财务管理部门应建立健全内部财务管理制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
第三章资金管理第六条合资国企应建立健全资金管理制度，加强资金收支管理，确保资金安全、高效运行。
第七条资金收支管理应遵循以下规定：（一）资金收入应按规定及时入账，不得隐瞒、截留；（二）资金支出应按照预算和批准程序进行，不得超支；（三）大额资金支出应实行集体决策；（四）资金结算应使用银行转账或电子支付方式，严禁使用现金支付。
第八条合资国企应加强银行账户管理，严格执行银行账户的开户、变更、撤销手续。
第四章财务核算第九条合资国企应按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十条财务核算应遵循以下规定：（一）按照权责发生制原则进行会计核算；（二）按照会计要素进行会计确认、计量和报告；（三）按照会计期间进行会计分期；（四）按照企业会计准则进行会计处理。
第五章财务报告第十一条合资国企应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第一章总则第一条为规范合资公司财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，保障公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于合资公司及其下属企业、分支机构、子公司等所有财务活动。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和公司章程，确保财务活动的合法性；（二）真实性：保证财务信息的真实、准确、完整；（三）及时性：及时反映公司财务状况，为公司决策提供依据；（四）效益性：优化资源配置，提高资金使用效率；（五）安全性：确保公司资产安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务总监、会计、出纳、审计等岗位组成。
第五条财务部职责：（一）负责公司财务报表的编制、审核、报送工作；（二）负责公司资金筹集、使用和支付管理工作；（三）负责公司成本费用核算、成本控制工作；（四）负责公司税收筹划、税务申报和税务审计工作；（五）负责公司财务分析和预测工作；（六）负责公司内部审计和外部审计的协调工作；（七）完成公司领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理：公司资金由财务部统一管理，各部门不得擅自设立小金库；（二）授权审批：资金支付需经授权审批，严禁无授权支付；（三）收支平衡：确保公司资金收支平衡，防止资金短缺或闲置；（四）防范风险：加强对资金支付的风险控制，防范财务风险。
第七条公司资金支付流程：（一）部门提出支付申请，经授权审批；（二）财务部审核支付申请，确保合规性；（三）出纳办理支付手续，确保资金安全；（四）财务部做好支付凭证的归档和保管工作。
第四章成本管理第八条公司成本管理遵循以下原则：（一）目标成本管理：以目标成本为导向，优化资源配置；（二）全过程控制：从产品设计、生产、销售到售后服务，全过程控制成本；（三）成本核算：建立健全成本核算体系，确保成本信息的准确性；（四）成本分析：定期分析成本变化原因，提出改进措施。
第一章总则第一条为规范国企民企合资公司的财务管理，确保公司财务活动合法、合规、高效，维护公司及股东利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于合资公司内部所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、资产管理、成本费用管理、收益分配等。
第三条合资公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规、行业规范和公司章程；2. 安全稳健原则：确保公司财务安全，防范财务风险；3. 公平公正原则：确保财务信息真实、准确、完整，维护各方股东权益；4. 效率效益原则：提高财务管理效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理体制第四条合资公司设立财务部，负责公司财务管理工作，财务部经理由董事会提名，经股东会批准任命。
第五条财务部下设会计科、资金科、审计科等科室，各科室职责明确，相互协作。
第六条合资公司财务管理工作实行集中统一管理，各部门按照职责分工，相互配合，共同完成财务管理任务。
第三章会计核算第七条合资公司会计核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第八条合资公司应建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计资料完整、准确、连续。
第九条合资公司会计核算应遵循以下要求：1. 会计凭证应真实、合法、完整，反映经济业务的本质；2. 会计账簿应清晰、规范，真实反映公司财务状况；3. 会计报表应真实、准确、完整，反映公司经营成果和财务状况。
第四章资金管理第十条合资公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全原则：确保资金安全，防范资金风险；2. 效率原则：提高资金使用效率，降低资金成本；3. 公平原则：公平分配资金，保障各方股东权益。
第十一条合资公司资金管理包括以下内容：1. 资金筹集：根据公司经营需要，合理筹集资金；2. 资金使用：合理使用资金，确保资金效益；3. 资金监督：建立健全资金监督机制，确保资金安全。
第五章资产管理第十二条合资公司资产管理应遵循以下原则：1. 价值原则：确保资产价值最大化；2. 安全原则：确保资产安全，防止资产流失；3. 效率原则：提高资产使用效率。
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合资公司财务监控管理制度
企业不能自行组织清算委员会进行清算或者依照普通清算的规定进行清算出现严重障碍的，企业董事会或者联合管理委员会等权力机构(以下简称企业权力机构)、投资者或者债权人可以向企业审批机关申请进行特别清算。
合资公司财务监控管理制度
1、资产管理方面
公司的主要资产包括存货和固定资产，分别由专设职能部门管理负责，责任到人，各项资产由计算机系统进行核算处理。
固定资产中房屋建筑物布局合理、厂房宽敞通风，厂区绿化很好，如公园一般，生产设备实现全自动化，各种产品的配方经调试确定后有电脑自动控制进行供料、搅拌、生产、装运等工作。
机器设备定期维修、保养较好。
公司在购置固定资产时的内部控制手续非常健全，均有购置申请书，公司负责人批示，完税证明单，到货验收单(验收人员签字)和购置发票等相关证据。
公司对存货管理较为严格，库房中存货码放整齐，不同种类的存货用不同颜色包装袋分开摆放，很容易进行识别，各类存活均挂有标牌，在标牌上面明确列示存货规格、型号、出入库时间，并有领料人、送料人、库管人员签字确责。
公司每月对各项资产进行清盘，每月均统计出暂停用固定资产的名称数量清单，进行调整安排。
存货每月进行盘点，盘盈亏率很小。
2、生产销售方面
公司从采购原料、原料验收入库到材料出库、生产成品再到销售结转成本、确认收入各环节控制体系均较为完善。
材料采购需填制"采购申请单"，列明采购原料名称、供应商名称、价格、数量、质量标准、交货地点、付款形式、运输方式、在途天数、订货到达日期、包装袋处理等详细采购计划。
此单据需采购员、采购经理签字，交由品管部、财会部会签、最后总经理签字确认。
采购原料入库需填制"原料收货报告"，此报告由采购部对原料名称、合同号、运输单位、包装袋处理等进行签字确认。
然后由地磅员对过磅时间、重量、运输车号、皮重、毛重等情况进行签字确认。
由化验室对原料进行化验确认原料品质，提出化验意见并进行签字确认。
由工厂仓库对收货净重、存放位置、入库件数进行签字确认，再由采购部综合上述情况对付款进行确认。
原料出库需填制"领料单"，由领料人、部门主管签字确认。
结转产成品时需制作"原料耗用及生产量表"，列明多少原料生成多少产品，列明规格、数量。
产品出库销售，需制作"产品销售统计表"，列明当日销售多少、赠送多少、总金额、折扣金额、净销售额;"产品发货日报表"，按购货单位统计对其销货多少、折扣额多少。
这些表每日均由财务主任、财务总监监控。
3、往来款管理方面
在市场竞争日益激烈的今天，为扩大销售量，赊销作为一种促销的手段，有着不可低估的作用，发生往来款使销售和收款这两种行为之间存在着一个结算周期，从而形成了应收账款的成本，企业不得不垫支一定的资金和花费一定费用。
随着应收账款规模增大而成正比例增长的坏账损失，将成为应收账款投资的最大风险。
管好应收账款，目的在于加快资金的回收、周转，提高应收账款的变现能力，并对往来款的发生、间隔期、清算三个环节进行严格的监督与控制。
该公司在赊销方面，需填制"客户赊销申请单"，列明客户名称、合同号、销售货物名称、金额，并由客户写明"客户申请承诺"保证在什么时间付款。
此单据由行销部签署此客户尚欠款项，及申请赊销理由并签字确认，由财务部对此客户信用进行审查，确定对其的信用政策。
并由财务长签字确认，最后由总经理签字同意，才能进行赊销。
企业在赊销后对往来结算准确登记，认真核对，定期清理，使单位有更多的资金开展业务活动，积极主动地向合资公司财务监控管理制度
企业不能自行组织清算委员会进行清算或者依照普通清算的规定进行清算出现严重障碍的，企业董事会或者联合管理委员会等权力机构(以下简称企业权力机构)、投资者或者债权人可以向企业审批机关申请进行特别清算。
欠款单位和个人催收。
对账龄较长的欠款单位和个人发欠款确认书，经双方确认签字后寄回。
对应付、暂付款的有效管理，可使单位能够充分利用这部分暂时为企业所拥有的资金。
灵活管理和运用这两种资金，可使单位提升物流、资金流管理。
公司采购原材料基本无现付现象，均合理利用对方单位给予的无息信用期，并由财务部门对每笔欠付金额、信用期、对方单位均进行准确纪录，到期准确还款，保持着良好的信誉。
4、费用支出方面
随着我国现代企业制度的建立和完善，加强资金管理、合理使用、节约各项费用成本已成为企业资金管理的重要组成部分。
要在市场经济这个大潮中求得生存和发展，必须加强对资金的管理与使用，实施有效的内部控制制度，管好用好资金，以便提高每一笔资金支出的使用效益。
因此加强资金支出的管理是十分重要的。
该合资公司各项资金支出控制制度非常严格，不论资金支出用途、金额大小均需填制付款申请单，列明付款提议人名称、付款理由等情况，并必须由批准、财务负责、经理、审核、出纳、领款、报销制单各方负责人同时签字才能支付此笔款项，有一方不签字，将无法支出此笔现金，虽然手续繁琐，短时间内企业内外各方资金使用人无法理解，但这种严格的控制制度最大程度的控制了付款支出过程中的所可能发生的错误与舞弊，并且经过长时间的坚持实施，企业内外各方资金使用人也对此制度适应、并自觉遵守了。
以上是该合资公司的主要内部控制体系，由于饲料行业的价格直接受国民日常所需要的禽蛋肉奶价格的影响，而目前我国处于通货紧缩期，禽蛋肉奶价格偏低因此我国饲料行业利润空间很小，大部分企业亏损、不景气。
但该合资公司连年创造成百上千万净利润，在饲料行业内一支独秀，我认为这与其设计科学合理的内部控制管理体系及日常行之有效的对内控制度的监控办法是密不可分的!
4、《外商投资企业清算办法》第3条规定：“企业不能自行组织清算委员会进行清算或者依照普通清算的规定进行清算出现严重障碍的，企业董事会或者联合管理委员会等权力机构(以下简称企业权力机构)、投资者或者债权人可以向企业审批机关申请进行特别清算。
企业审批机关批准进行特别清算的，依照本办法关于特别清算的规定办理。
企业被依法责令关闭而解散，进行清算的，依照本办法关于特别清算的规定办理。
”第35条规定：“企业审批机关批准特别清算之日或者企业被依法责令关闭之日，为特别清算开始之日。
”
5、《中外合资经营企业合营各方出资的若干规定》第7条第1款规定：“合营一方未按照合营合同的规定如期缴付或者缴清其出资的，即构成违约。
守约方应当催告违约方在一个月内缴付或者缴清出资。
逾期仍未缴付或者缴清的，视同违约方放弃在合营合同中的一切权利，自动退出合营企业。
守约方应当在逾期后一个月内，向原审批机关申请批准解散合营企业或者申请批准另找合营者承担违约方在合营合同中的权利和义务。
守约方可以依法要求违约方赔偿因未缴付或者缴清出资造成的经济损失。
”
6、《外商投资企业投资者股权变更的若干规定》第2条第7项规定：“企业投资者不履行企业合同、章程规定的出资义务，经原审批机关批准，更换投资者或变更股权。
”第17条第1款规定：“审批机关应自接到规定报送的全部文件之日起30日内决定批准或不批准。
”
企业不能自行组织清算委员会进行清算或者依照普通清算的规定进行清算出
现严重障碍的，企业董事会或者联合管理委员会等权力机构(以下简称企业权力机构)、投资者或者
债权人可以向企业审批机关申请进行特别清算。
