下载文档原格式
商业养老保险发展的现状及对策分析商业养老保险发展的现状及对策分析随着社会的发展和老龄化问题的日益严重，人们越来越关注养老问题，商业养老保险作为一种重要的养老保障手段，也越来越受到人们的关注和重视。
然而，目前中国商业养老保险的发展仍然存在一些问题和挑战。
本文将从现状和对策两个方面对商业养老保险的发展进行分析和探讨。
一、商业养老保险的现状1.发展速度相对缓慢虽然商业养老保险市场的潜力巨大，但实际上其发展速度却相对缓慢。
目前中国商业养老保险保费占比仍然较低，远远不能满足老龄化社会的养老保障需求。
2.产品种类单一商业养老保险产品种类比较单一，缺乏个性化和差异化的产品。
目前市场上主要的商业养老保险产品包括：养老年金保险、养老金储蓄保险、延期年金保险等。
这些产品都不够灵活和细致，不能满足不同消费者的需求。
3.市场竞争不充分商业养老保险市场竞争不充分，主要集中在少数几家大型保险企业手中。
这导致市场上产品的质量和价格难以得到有效的监督和保障，同时也阻碍了市场的规范发展。
二、商业养老保险的对策1.完善政策支持政策支持是商业养老保险发展的关键。
政府可以通过一系列政策措施扶持商业养老保险的发展，如给予税收减免、加大对商业养老保险的宣传力度等。
2.拓宽渠道和推广力度为了让更多的消费者了解和使用商业养老保险，企业需要拓宽销售渠道，并加大推广力度。
可以通过拓展线上线下的销售渠道，开展充分的宣传教育活动，让消费者更加了解商业养老保险的优势和重要性。
3.加强产品创新企业需要加强产品创新，开发更多个性化和差异化的商业养老保险产品，以满足不同消费者的需求。
在产品设计和推广过程中，企业需要关注消费者的需求和反馈，不断改进和完善产品。
4.加强市场监管为了规范商业养老保险市场，保障消费者的合法权益，需要加强市场监管。
要求各保险企业按照规定向消费者明示产品条款、费用、利率等信息，明确消费者权益保障措施。
同时，加强对违规销售、虚假宣传等行为的打击和处罚力度。
商业银行的养老金融业务存在问题随着我国人口老龄化进程的加快，养老金融业务成为商业银行日益重要的业务领域。
然而，国外文献中已经对商业银行的养老金融业务存在一些问题进行了深入的研究和探讨。
下面将从外国文献中总结和归纳出现的问题，以期为我国商业银行在养老金融领域的发展提供一些借鉴和启示。
1. 不足的产品创新能力商业银行在养老金融业务中往往面临产品创新能力不足的问题。
一些外国文献指出，商业银行在推出养老金融产品时往往缺乏创新，产品同质化严重，无法满足不同客户裙体的个性化需求。
这种情况导致商业银行在养老金融市场上难以获得竞争优势，也制约了养老金融业务的发展。
2. 风险管理不足另外，一些外国文献还指出，商业银行在开展养老金融业务时存在风险管理不足的情况。
由于养老金融业务具有长期性、复杂性和不确定性，商业银行在产品设计、销售等环节往往面临较大的风险。
部分商业银行在风险管理能力不足的情况下，容易出现资金错配、风险暴露等问题，给银行和客户带来了一定的风险。
3. 缺乏专业化人才外国文献还提到了商业银行在养老金融业务中存在的人才问题。
由于养老金融业务需要涉及金融、保险、法律等多个领域的知识，而一些商业银行在人才储备方面存在不足的情况。
缺乏专业化人才的情况下开展养老金融业务，会影响商业银行的服务质量和竞争力。
4. 缺乏监管和规范一些外国文献还提到了商业银行养老金融业务的监管和规范问题。
在一些国家，由于养老金融业务的特殊性，监管机构对商业银行养老金融业务的监管力度和规范程度还不够，容易出现一些乱象，给客户和市场带来一定的不确定性。
商业银行的养老金融业务存在着产品创新能力不足、风险管理不足、人才缺乏以及监管和规范不足等一系列问题。
针对这些问题，商业银行可以借鉴国外经验，加强养老金融业务的创新能力，提升风险管理水平，加大人才培养投入，并与监管机构密切合作，完善养老金融业务的监管和规范，以促进养老金融业务的健康发展。
虽然外国文献中对商业银行的养老金融业务存在一些问题进行了研究和探讨，但也不可否认，在我国实际情况下，养老金融业务的发展还面临着一些特殊问题和挑战。
养老金融业务一直以来都是我国金融领域的重要议题，随着我国人口结构的变化和老龄化趋势的加剧，养老金融业务的发展变得尤为重要。
在这个背景下，我国商业银行如何开展养老金融业务，制定怎样的策略，成为了一个备受关注的问题。
一、养老金融业务的现状分析养老金融业务包括养老金理财、养老保险、养老金信托等多种形式。
然而，我国商业银行在这些方面的业务发展并不够成熟，存在着许多问题和挑战。
养老金融市场需求不足，对于养老金融产品的认知度和接受度相对较低，导致了市场规模较小，发展空间有限。
商业银行养老金融产品种类单一，缺乏个性化和差异化特色，难以吸引更多的客户参与。
监管政策过于严格，导致商业银行在养老金融业务开展中缺乏灵活性。
二、养老金融业务发展的策略建议针对上述问题和挑战，我国商业银行可以从以下几个方面制定发展养老金融业务的策略，以期望在养老金融市场获得更大的成功和发展。
1、产品创新商业银行在养老金融产品的设计上需要更加注重创新，推出更具差异化和个性化特色的产品，以满足不同人裙的需求。
可以结合养老保险、投资理财等多种金融产品形式，打造更加全面的养老金融产品组合，满足客户不同阶段的需求。
2、市场营销商业银行需要加大对养老金融产品的市场营销力度，提升产品的知名度和认知度。
通过多种渠道，如电视、互联网、社交媒体等，进行宣传推广，引导更多的客户参与养老金融产品的投资。
3、服务升级商业银行要提升养老金融业务的服务水平，建立更加完善的养老金融服务体系，包括上线交流、投资建议、理财规划等方面的服务，为客户提供更加个性化和专业化的服务，增强客户粘性。
4、风险管理养老金融业务涉及到客户的养老金安全，商业银行需要加强风险管理，建立起严格的风险管控体系，确保客户的资金安全，树立起客户信任。
三、深入探讨我国商业银行发展养老金融业务的意义养老金融业务的发展，不仅仅意味着商业银行业务的拓展，更是对我国金融服务业的升级和改造。
随着我国社会老龄化趋势的进一步加剧，养老金融业务的发展将成为金融服务业的一大亮点，对于提升金融服务的专业化水平，增强金融机构的风险抵御能力，提高金融服务的普惠性和可持续性，都具有重要意义。
标题：我国养老金融体系面临的问题及对策导言养老金融体系是我国社会保障体系中的重要组成部分，随着人口老龄化程度的加剧和社会经济的发展，养老金融体系面临着诸多问题和挑战。
如何有效应对这些问题并找到有效的对策，成为了我国面临的现实问题。
本文将从深度和广度的角度，全面评估我国养老金融体系面临的问题，并提出相应的对策建议，以期为我国养老金融体系的改革和完善提供有价值的参考。
一、我国养老金融体系面临的问题1. 人口老龄化问题随着我国经济的发展和社会的进步，人民生活水平得到了显著提高，人口平均寿命也在不断延长。
由此带来的老龄化问题，给养老金融体系带来了前所未有的挑战。
养老金的需求量不断增加，而养老金支出的压力也越来越大。
2. 养老金缺口问题目前我国养老保险的覆盖范围还不够广，部分地区和行业的养老金缴存率较低，导致养老金缺口日益严重。
一些未来养老保障待遇的担忧也成为了老年人群体普遍面临的问题。
3. 养老金投资收益低问题养老金的持续健康发展离不开投资运营的成熟和完善，但目前我国养老金投资收益较低，甚至出现亏损的情况。
这给养老金的保值增值带来了新的挑战。
4. 养老金金融产品不足问题目前，我国的养老金金融产品种类相对较少，也存在着一定程度上的单一性和保障不足的问题。
老年人群体的财务管理需求也得不到有效的满足。
二、对我国养老金融体系问题的对策建议1. 多元化的养老金融体系针对人口老龄化问题和养老金金融产品不足的问题，应该构建多元化的养老金融体系，拓宽养老金的来源渠道，为老年人提供更加多元的养老金金融产品选择。
2. 完善养老金融投资运营针对养老金投资收益低的问题，应该建立健全的养老金投资运营模式，加大对养老金的投资力度，提高投资收益，确保养老金的保值增值。
3. 提高养老金的覆盖率针对养老金缺口问题，应该加大政府对养老保险的支持力度，提高养老金覆盖范围，确保所有劳动者都能够获得养老保障。
4. 加强养老金金融产品创新针对养老金金融产品不足的问题，应该加强对养老金金融产品的研发与创新，推出更加符合老年人需求的养老金金融产品，满足老年人群体的多样化需求。
养老企业存在的主要问题及对策建议一、养老企业存在的主要问题1.人员短缺与素质不高养老服务涉及专业知识和技能的应用，但现实情况是，许多养老企业中人员素质参差不齐，存在短缺和技能匮乏的问题。
这导致服务质量无法达到预期水平，甚至在关键时刻引发事故。
2.管理体系薄弱养老企业普遍存在管理体系薄弱的问题。
缺乏详细有效的制度规范和配套措施，导致各个环节出现混乱、信息共享不畅等问题。
同时，对于工作过程中出现的问题缺乏有效应对机制，进一步影响了服务质量。
3.设备陈旧与技术落后随着科技的快速发展，很多养老企业未能及时跟上技术更新换代的步伐。
他们使用的设备陈旧且功能有限，远未能与现代化社会需求相匹配。
此外，也缺少相关科技应用人才来推动创新和实施新技术。
4.费用高昂与参保门槛高目前养老企业提供的服务费用普遍较高，这给老年人和家庭带来一定的负担。
同时，许多养老服务需要符合一定的参保门槛，导致对于经济困难的人来说，享受社会养老服务变得更加困难。
二、对策建议1.加强人员培训与选拔为了提高养老企业中从业人员的素质和技能水平，可以加强培训和选拔工作。
建立系统完善的培训制度，提供相关专业知识和实践技能培训，并进行考核评估以确保培训效果。
同时，在招聘过程中注重考察求职者的道德素质、责任心和服务意识。
2.完善管理体系与规章制度建立健全养老企业内部管理体系和规章制度，明确各个环节的职责与流程。
完善信息化系统，并推行数字化管理模式以提高工作效率。
同时，建立监督机制，及时纠正问题并采取措施防止再次发生。
3.推动科技应用与创新鼓励养老企业投入更多资金用于设备更新、技术研发和创新。
引入先进的护理设备和辅助器具，提高服务质量，并通过科技手段改善服务效率。
同时，也应加强对相关科技应用人才的培养和吸引，推动技术创新。
4.降低服务费用与门槛针对费用高昂与参保门槛高的问题，养老企业可以积极与政府合作，争取政策支持和资源倾斜。
通过减少行政审批环节、调整养老服务收费标准等方式来降低服务费用。
普惠金融支持养老服务行业发展的困境及探讨随着我国人口老龄化进一步加剧，养老服务行业迎来了前所未有的发展机遇和市场空间。
越来越多的老年人需要养老服务，包括日常生活照料、医疗护理、心理健康支持等。
养老服务行业目前面临着一系列的困境，限制了其进一步发展。
本文将围绕普惠金融对养老服务行业的支持，探讨现有困境以及应对之策。
养老服务行业面临的最大困境之一是资金短缺。
养老服务需要大量的投入，包括设备购置、人员培训、场地租赁等费用。
由于行业的特殊性以及高风险性，传统金融机构对于养老服务企业的贷款申请存在较高的审核标准和风险控制要求，导致养老服务企业无法获得足够的资金支持。
在这种情况下，普惠金融可以发挥重要作用，通过降低贷款门槛、提供担保服务等手段，为养老服务企业提供资金支持，促进其发展。
养老服务行业的发展还面临着人才不足的问题。
养老服务行业涉及多个岗位，需要专业的医护人员、护工、康复师等。
由于行业发展较晚，现有的从业人员数量和质量都无法满足市场需求。
普惠金融可以通过与养老服务企业合作，提供人才培训、教育补贴等方式来吸引更多人才进入该行业。
普惠金融还可以为养老服务企业提供贷款优惠政策，鼓励其提升员工的培训和教育水平，提高服务质量。
养老服务行业的发展还受到政府政策支持的不足。
养老服务是一个涉及到民生需求的行业，需要政府加大对该行业的支持力度。
普惠金融可以通过提供贷款补贴、税收优惠等方式，激励金融机构加大对养老服务企业的支持力度。
普惠金融还可以与政府合作，共同制定养老服务行业的支持政策，为该行业提供更加有力的政策支持。
养老服务行业的发展还面临公众对于服务质量的担忧。
随着养老服务需求的增加，市场上出现了一些不规范的养老机构，服务质量参差不齐。
普惠金融可以通过加强对养老服务机构的监管和评估，提供第三方评价服务，帮助公众选择信誉良好的养老机构。
普惠金融还可以为养老服务企业提供贷款优惠政策，鼓励企业加强内部管理，提高服务质量，增强公众对养老服务的信心。
商业养老保险发展的对策建议与实践思考商业养老保险具有参与机制开放、激励机制有效、运行机制灵活等优势，有利于发挥市场机制在养老金体系中的作用，在我国高储蓄率的国情下具有巨大的发展空间。
基本养老保险缴费负担沉重、税收优惠政策缺失以及有效供给不足等原因造成商业养老保险发展滞后。
要通过明确发展定位、实施税收优惠政策以及提升供给效率，构建商业养老保险发展的政策框架。
商业养老保险的优势及其发展空间一、商业养老保险的独特优势和第一、二支柱相比，商业养老保险的优势体现在以下几个方面：首先，有利于发挥市场机制在养老金体系中的作用。
商业养老保险强调养老保障中的个人责任，可减轻政府与企业的养老负担，且不存在财政压力与可持续发展问题。
其次，参与机制具有开放性和普遍性。
投保人可以自由决策，不依赖于企业，有利于扩大其覆盖面，更有效地保护老年群体。
再次，可以充分体现激励性。
商业养老保险可以根据精算平衡原则定价和确定保险给付标准，具有多缴多得的经济激励机制。
最后，运行机制灵活有效。
商业养老保险能提供多样化的养老年金保险产品和服务，更好地适应目标人群多样化的养老需求。
二、商业养老保险的发展空间大2014年，我国储蓄率（总储蓄占GDP的比例）为48.67%，远高于世界24%的平均水平，也高于世界各个地区以及不同收入水平经济体的平均值（参见右表）。
2013年，我国居民家庭储蓄占家庭可支配收入的比例为38.46%，也远高于世界其他主要经济体的水平。
2015年我国城乡居民储蓄余额增加至52.65万亿元，增长8.5%，新增4万多亿元；城乡居民人均储蓄增加至3.83万元。
中国总储蓄率以及居民部门储蓄率偏高的重要原因在于，社会保障体系（包括养老保障）不健全，预防性储蓄占较大的比重。
发展商业养老保险可以引导大量的居民储蓄至保险市场与资本市场，有助于调整和优化金融结构。
我国商业养老保险发展滞后的原因近年来我国商业养老保险发展速度较快，但发展水平较为滞后。
养老产业面临的困难与挑战
养老产业在当前社会面临着一系列的困难与挑战，主要包括以下几个方面：
1. 人口老龄化加剧：随着人口老龄化程度的不断加深，养老服务的需求也日益增长。
然而，养老服务的供给却面临着巨大的压力，包括养老院、护理设施、医疗资源等方面的不足。
2. 资金压力：养老产业需要大量的资金投入，包括建设养老院、购买设备、培训员工等。
然而，由于养老服务的收费相对较低，盈利模式不够清晰，导致养老产业的资金回收周期较长，资金压力较大。
3. 技术和人才短缺：养老产业需要具备专业的护理技能和医疗知识的人才，但目前这类人才供不应求。
同时，养老产业的技术创新也相对滞后，缺乏智能化、信息化的手段来提升服务质量和效率。
4. 政策和法律法规不完善：虽然政府已经出台了一系列支持养老产业发展的政策，但在具体实施过程中仍然存在不少问题。
例如，政策的落实不到位、法律法规的不完善等，都给养老产业的发展带来了一定的阻碍。
5. 社会认知和接受度低：在一些地区，人们对养老服务的认知和接受度仍然较低，导致养老服务的需求不足。
此外，一些传统观念也影响了人们对养老服务的选择。
面对这些困难与挑战，需要政府、社会和企业共同努力，加大对养老产业的投入和支持，完善政策和法律法规，提高社会认知度，推动技术创新和人才培养，以实现养老产业的可持续发展。
养老金融是指为应对人口老龄化挑战，围绕社会成员的各种养老需求所进行的金融活动的总和，包括养老金金融、养老服务金融、养老产业金融三部分内容。
养老金融是保障老年人基本生活和福利的重要手段，也是促进经济社会可持续发展的重要力量。
然而，我国养老金融发展还面临着一些困难问题，主要有以下几个方面：养老金融市场供需不平衡，优质供给不足，市场潜力未充分释放。
我国养老金融市场需求巨大，但供给端的产品和服务类型单一、创新不足、差异化不明显，不能满足不同群体的多元化需求，导致市场参与度低、效率低。
养老金融制度不健全，政策法规不完善，监管协调不到位。
我国养老金融涉及多个部门、多个层级、多个领域，但缺乏统一的顶层设计和协调机制，导致政策法规不统一、不透明、不稳定，给市场主体带来不确定性和风险。
养老金融知识普及不够，公众意识不强，参与积极性不高。
我国公众对养老金融的认知和理解程度不高，缺乏养老金融的基本知识和技能，对养老金融的产品和服务缺乏信任和信心，对养老金融的风险和收益缺乏清晰的预期，导致养老金融的参与率和储备率低。
针对上述问题，我国养老金融发展需要采取以下一些有关建议：加强养老金融的产品创新和服务优化，提高养老金融的供给质量和效率。
金融机构要聚焦老年人的养老需求，开发更多符合老年人特点和偏好的养老金融产品和服务，如定制化、灵活化、多元化的养老金融方案，以及简捷易用、安全便捷的养老金融渠道，提高老年人的养老金融可得性和满意度。
建立养老金融的制度框架和政策体系，完善养老金融的法规标准和监管协调。
国家要制定养老金融的总体规划和发展战略，明确养老金融的目标和路径，建立养老金融的协调机构和工作机制，统筹各部门、各层级、各领域的养老金融政策，形成养老金融的法律法规和标准规范，规范和引导养老金融的市场秩序和行业发展。
加大养老金融的宣传教育和普及推广，提高公众的养老金融意识和能力。
国家和社会要加强对养老金融的宣传教育，提高公众对养老金融的认知和理解，增强公众对养老金融的信任和信心，培养公众的养老金融知识和技能，激发公众的养老金融需求和参与，形成养老金融的良好氛围和文化。
养老金融存在的问题及对策养老金融存在的问题主要有以下几个方面：1．养老金融产品创新不足：市场上推出的养老金融产品较为相似，同质化现象突出，个性化、精准化设计不足，难以满足多样化养老投资需求。
2．养老储蓄产品不足：受养儿防老、家庭养老传统观念影响，我国民众养老规划意识欠缺，尤其是年轻群体劳动所得主要用于当下消费，储蓄意识薄弱，对养老信息关注较少，养老需求释放不足和需求质量不高导致养老储蓄产品研发动力受到抑制。
3．养老金融产品本土化融合不到位：个别养老金融产品借鉴国外模式时，没有因地制宜与我国实际情况做结合变通。
以住房反向抵押贷款为例，受产品自身风险和我国居民安土重迁思想影响，推进阻力较大，消费者反响欠佳。
4．养老金三支柱不平衡：在现有养老金三支柱中，第一支柱基本养老“一支独大”，目前已覆盖约10亿人，覆盖率达70%；第二支柱受企业经营情况影响人群覆盖面窄，企业年金仅覆盖2700万人，职业年金覆盖3500万人，二者合计覆盖6000多万人，占城镇总就业人口的6.9%；第三支柱处于起步阶段，参与人数更少，市场份额低，个人在养老规划、养老金准备方面缺口大。
5．养老金融缺乏监管：近年来，以养老金融之名非法集资、金融诈骗等涉众型犯罪时有发生，严重损害老年群体的合法权益。
针对以上问题，可以采取以下对策：1．加强养老金融产品创新：鼓励金融机构开发更多具有养老功能的金融产品，满足不同年龄段、不同收入水平、不同风险承受能力的养老需求。
2．提高养老储蓄产品供给：加强宣传教育，提高民众对养老储蓄产品的认识和重视程度，同时鼓励金融机构推出更多适合年轻人的养老储蓄产品。
3．加强养老金融产品本土化融合：在借鉴国外模式时，要结合我国实际情况进行变通和改进，以满足我国老年人的实际需求。
4．促进养老金三支柱平衡发展：加大第二支柱和第三支柱的建设力度，提高其覆盖面和保障水平，逐步实现养老金三支柱的平衡发展。
5．加强养老金融监管：建立健全养老金融监管体系，加强对金融机构的监管和风险防范，打击以养老金融之名进行的非法集资、金融诈骗等涉众型犯罪行为。
商业养老保险发展困境与创新作者：费苗苗来源：《科学与财富》2019年第33期摘要：随着社会经济的发展，我国的逐渐进入到老龄化时代，老龄化问题愈发严峻，已成为重大的民生问题。
构建和完善多层次养老保障体系是应对日益增长的养老保障需求的有效手段，其中商业养老保险的意义和作用不容忽视。
从多层次养老保障体系角度来看，商业养老保险作为其组成部分之一，由于支持政策的不完善、市场缺乏有效监管、商业养老保险产品单一与宣传不足、公众认知不足与购买意愿低下，其发展面临重重困境。
对此，政府要加强对商业养老保险的政策扶持，商业养老保险机构要积极创新产品，加大宣传，引导公众转变观念。
关键词：多层次养老保障体系;商业养老保险;困境;路径创新引言为了应对老龄化日益严峻的趋势，我国于20世纪90年代提出构建多层次养老保障体系，旨在通过设计不同形式的养老保障制度分散养老保障的社会风险，实现养老责任由国家、企业、个人共担。
1991年《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》提出，要“逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度”，自此我国多层次养老保障体系萌芽。
往后的几十年间，多层次养老保障体系逐步建立起来。
1我国商业养老保险发展现状1.1政策制约通知规定，保费的个税税前扣除限额不超过当年应税所得额的6%和12000元的孰低金额，即缴纳保费时每月最多税前扣除1000元。
领取的商业养老金25%免税，其余75%按10%缴纳个税，即领取时的税率为7.5%。
这一税率使通过递延缴税产生的节税效应惠及范围缩小为全年应纳税所得额超过14400元的人群。
新个税法免征额的提高和各专项扣除项目的增加使这一群体进一步缩小。
但对于这部分高收入群体，每月最高1000元的额度明显过小，无法满足其退休后维持生活水平的需要。
力度不足的抵扣限额无法形成对高收入人群的有效激励，选择性的惠及政策对低收入群体也有失公平，从而制约了税延商业养老保险在全民范围内的发展。
建议将领取时的税率与最低档个税税率建立对等关系，从而使包括低收入群体在内的全民都享受税延优惠待遇。
同时建议将抵扣限额适当提高，并且在基本养老保险个人缴费比例与商业养老保险缴费比例之间统筹平衡。
1.2商业养老保险产品种类少、资产规模小据《2018年保险统计数据报告》显示，截止到2018年年末，保险业总资产为183，308.92亿元，较年初增长9.45%。
其中，产险公司总资产23，484.85亿元;人身险公司总资产146，087.48亿元;再保险公司总资产3，649.79亿元;资产管理公司总资产557.34亿元。
可见，在全国各类保险公司中，人身险公司占据的资产份额最多，约占79.7%。
2018年，人身险原保险保费收入達到272，465，405.04万元，赔付支出达到64，005，543.78万元。
学者一般认为，剔除掉80%的理财产品后的传统型养老险才是真正意义上的养老保险，约占人身险的20%。
按此比例估算，商业养老保险的资产仅为29，217.50亿元，因此实际上商业养老保险的资产规模仍很小。
目前，市场上商业养老保险的产品种类较少，以年金保险为主。
据向日葵保险网的信息显示，我国经营商业养老保险产品的公司共有47家，共计提供31种养老保险产品，其中大多是分红型保险，且这些养老产品的同质性较高。
1.3平台制约试点期间，一般职工购买税延商业养老保险需要开立专用资金账户，在中保信平台进行登记，每月下载平台出具的凭证给代扣代缴单位办理税前扣除，操作繁琐也增加了扣缴单位人员工作量，一定程度上影响了税延商业养老保险的发展。
建议将中保信平台与目前的自然人税收管理系统建立连接，采用与个税专项附加扣除同样的模式进行信息采集。
未来逐步将商业养老保险资金账户与企业年金、职业年金账户，甚至与基本养老保险账户统一，打通三大支柱，一人一户，便于统一记录、转移接续、投资管理、领取及监管。
2多层次养老保障体系中商业养老保险发展路径创新2.1创新发展目标当务之急，就是要积极开拓老年人细分市场，深耕寿险相关产业链，扩大养老服务供给，建立产品形态丰富、服务领域广泛、专业能力突出、经营诚信规范的商业医疗和养老保险市场。
针对疾病保障需求，提供重大疾病保险、特定疾病保险;针对医疗费用补偿、津贴保障需求，提供住院费用及住院津贴医疗保险;针对意外伤害、意外医疗及意外住院津贴保障需求，提供意外伤害及意外医疗保险;针对养老需求，提供年金保险、养老年金保险;针对定期、终身身故保障需求，提供定期寿险或终身寿险。
2.2加强宣传，提高群众养老意识自2007年起，上海保监局积极推动个税递延养老险试点，持续开展试点准备工作。
2009年，国务院出台《关于推进上海加快发展现代服务业和先进制造业建设国际金融中心和国际航运中心的意见》，首次开启了上海试点个税递延型养老保险之门。
上海市政府组织多方力量成立专项工作小组，对个税递延型养老保险展开系统性研究。
上海市客户占比较高，除了当地纳税人较多之外，与政府的重视和宣传也不无关系。
2.3加强市场监管加强市场监管是政府不可推卸的职责，营造一个良好的市场环境有利于促进包括保险业在内的各行各业的发展。
随着保险行业的兴起和繁荣，突破监管规则、行业规范的不当行为会更加频发，中国银保监会作为管理、监督全国保险市场的法定机构，应该加大监管力度、创新监管方式，以维护金融市场的秩序。
首先，根据整个保险行业的发展变化完善监管规则，杜绝制度的漏洞。
商业养老保险现在还处于起步阶段，各方面发展都很不完善，应结合商业养老保险自身特点制定出相应的制度规范，防止各商业机构钻政策的漏洞，损害消费者的利益。
其次，加大监管力度。
加强对商业养老机构及其从业人员的资格审查，适当提升行业准入门槛;对养老保险新产品的设计、定价进行监管，以防价格不合理、虚假回报承诺等损害消费者权益的现象出现;建立高效的市场进入和退出机制，促进保险市场充分竞争，同时遏制不良无序竞争。
同时，除了加强政府部门的监管外，还要加强行业协会及其他社会组织的监督。
2.4创新保险模式要大力借助科技手段，创新“保险+服务”模式。
保险公司要依靠科技手段来进一步增强对客户生活习惯和健康指标的了解，并给予相应的关注和健康指导，降低或者延缓疾病、残障的发生。
通过提供有效的服务手段，为老年客群提供更多价格亲民的保险产品。
尤其是要充分发挥商业养老保险优势，让保险机构以多种方式投资养老服务产业，兴办养老机构，参与养老服务业综合改革试点;大力发展老年人意外伤害保险、老年人长期护理保险、老年人住房反向抵押养老保险等适老性强的商业保险，完善配套服务;积极拓展养老机构综合责任保险，为养老机构提供好风险保障服务。
2.5创新养老产品与投资方式商业养老保险的优势在于其灵活性、差异性，能为不同层次的人群提供不同种类的产品，满足其多样化的需求。
目前，市场上商业养老产品同质化程度太高，可选择范围有限，如此各商业机构就丧失了竞争力，因此商业保险机构在业务方面的创新至关重要。
第一，创新养老保险产品，既要体现出商业养老保险与其他寿险产品的区别，展现其优势，又要提供丰富的、差异化的保险产品。
例如，开发出针对独生子女家庭、无子女家庭的安全性高、保障能力强的商业养老保险，目前已实施的长期照护保险和住房反向抵押养老保险不失为有益探索。
第二，创新商业保险机构投资管理方式。
国家大力鼓励商业保险机构参与社会养老保险和企业年金的基金管理和运营，并鼓励其投资养老服务业，促进养老事业的发展。
在此背景下，商业保险机构可积极参与投资养老服务业，通过收并购、租赁等方式参与养老院、老年社区、老年休闲中心等养老设施和机构的兴建或成立养老服务机构为各大老年社区提供专业的人才技能培训或输送劳动力。
2.6要创新提质增效继续深耕寿险产业链，建设好养老社区，设计推出好的保險产品，发挥好保险公司的社会职能。
加大投入进行产品研究，将商业保险与社会养老保险、医疗保险等结合起来，重点针对老年人的养老、医疗、意外及老年护理等老龄化关注领域进行产品研究与创新，促进商业医疗和养老保险发展。
与此同时，加大老年人保险产品销售推广力度，提高老年人的保障水平;积极开发老年人保险产品，包括养老年金保险、老年医疗保险、护理保险等;切实做好产品与服务对接，进一步将保险产品与养老社区、健康管理服务相结合。
2.7重视体验，优化系统交互和申报流程目前个人购买完税延养老保险之后需要在中保信平台下载《税延养老保险扣除凭证》，然后将《税延养老凭证》及时提供给单位HR（如果是工薪一族）或者直接提供给报税机关（如果是个体经营者等），整个过程比较烦琐，需要个人持续性关注此事，且客户对系统较为陌生。
而系统交互和申报流程越顺利，组织购买税延养老保险的企业会越多，个人消费者也会越多，如果系统更好地交互，减少客户的人工操作，以及将现有系统对接到客户熟识的软件（BAT）或者小程序中（例如支付宝的蚂蚁保险界面），将有效地促进此业务的发展。
3结束语综上所述，要想使个人商业养老保险真正成为我国养老保险体系的第三支柱，不仅要在税收政策上扩大优惠范围、加大优惠力度;开发更受欢迎的保险品种;建立简单高效的信息平台，更结合第一支柱、第二支柱进行系统的制度设计，从而建立起稳固丰裕的我国养老保险三大支柱体系。
参考文献：[1]高帆，王旭程.我国商业养老保险的发展研究[J].农村经济与科技，2018.29（6）.[2]张锐.40 年：中国保险业的精彩转身[N]. 中国财经报，2018.11.13（5）.[3]郑秉文.第三支柱商业养老保险顶层设计：税收的作用及其深远意义[J].中国人民大学学报，2016.30（1）.[4]王泳.让商业养老保险成为社保体系的重要支撑[N].人民政协报，2018.12.24（8）.作者简介：费苗苗，女，汉族，就读于东南大学经济管理学院，研究方向：经济管理。
