2013年部门预算表填报说明

2013年部门决算填报要点1、封面人员更新会计制度（中小学）2、决01表增加年初预算数其余自动生成3、决03表分功能科目财政拨款收入=决算数据事业收入≈教育收费其他收入详见福建01表4、决12表（资产负债表）年初不平衡非流动资产基金（原固定基金）=固定资产结转结余总额=02表上年结转结余财政结转结余=07表上年结转结余+09表上年结转结余非财政结转结余=（02-07-09）表上年结转结余报表年初数是否与账一致，决定填报方式账簿净资产期末数-报表净资产年初数=净资产增减额本年支出=本年收入-净资产增减额5、决05-1表基本建设支出不填其他资本性支出只填设备采购2050102、2296004不能填基本支出其他不能过大超过30%要说明其他交通费用不填有车填公务用车运行维护费6、决05-2表如上建议先安排财政资金再根据基金情况安排非财政资金（事业收入、其他收入）7、决04表自动生成8、决02表上年、本年收支自动生成收支结余区分基本、项目根据支出事业基金弥补差额冲平即可结余分配非财政结余才能转入事业基金建议打印05-1、05-2、02、03表9、决07-1表参考05-2、02、03表填写具体项目区分结转、结余10、将05-1、05-2表的非财政资金支出（事业收入、其他收入）析出，按功能科目分类，公共预算功能科目填报决08-1、08-2，基金预算功能科目填报决10-1、10-2（建议使用复制粘贴）。

决07、09表的本年支出自动生成，本年收入=决03表的财政拨款收入，根据支出区分基本支出与项目支出。

11、决11表“本年收入”大于等于决03表财政专户管理资金（5栏），小于等于事业收入与其他收入之和，原则等于财政专户资金（2013决算数据）。

根据支出区分基本支出与项目支出。

人员经费指工资、对个人家庭支出公用经费指商品支出、资本性支出12、决附01表事业基金增减自动生成固定资产基金应变动13、决附02表业务用房即教学用房出租房屋面积汽车减少两轮用途：公务用车14、决附03表填“已缴财政专户”44、45行填单位可支配收入并需填决附07-1表第六项10307900 缴入本级财政专户15、决附07-1表教育收费填第三项缴入本级财政专户高中、中职1030427XX 幼儿10304997116、决附04表年末机构1个编制按编制文件学生不含幼儿人员填财政补助开支功能科目对应工资支出在职超编20%需说明退休提示超编不理17、决附05表遗属不填独立编制机构如实填报独立核算机构1个18、决附06表其他学生不含幼儿19、库补02表根据决08表自动填列小计数补充资料需填若无上年结转当年支出=小计数（三公安排在非财政资金或有上年结转数）20、福建01表根据决03表“其他收入”长期聘任指聘任3个月以上镇（街道）、其他局拨款→同级其他部门财政拨款（本级横向财政拨款）长期聘任指聘任3个月以上工资列支在工资支出中的其他工资21、福建02表对应决06表年末结余22、福建04表包括工会、党费等账户23、福建05表已入账折旧数不填标准折旧测算数要填按年限平均法不计残值操作技巧：1、无法保存，试点。

第二部分：2013年度部门决算报表2013年度收入支出决算总表单位：万元2013年度公共预算财政拨款收入支出决算表单位：万元- 4 -- 5 -2013年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算表单位：万元- 6 -- 7 -第三部分：2013年度部门决算、“三公”经费决算报表说明一、2013年度收入支出决算总体情况（一）收入总计481万元。

其中：1.财政拨款收入395 万元，为市本级财政当年拨付的财政资金。

2.事业收入24万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。

如：。

3.经营收入0 万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入62万元，为预算单位在“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。

如：。

5.用事业基金弥补收支差额0 万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.上年结转和结余0 万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

（二）支出总计455万元。

其中：1.一般公共服务407万元：主要用于：中专教育6万元，技校教育356万元，中等职业学校教学设施5万元(校舍维修费)，其他教育费附加安排的支出（学校搬迁筹建费）10万元，其他商业流通事务支出（家政服务员培训成本、补充退休费差额等）30万元。

2.社会保障和就业48万元：主要用于按国家规定发放的退休人员工资津补贴支出33万元，用于医疗保险15万元。

3.住房保障支出（类）0 万元（本年还是差额拨款没有住房公积金）：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。

2013年度部门决算报表编制说明一、编报范围（一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2013年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。

具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。

未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。

解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布置文件另行下发。

（二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。

财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。

二、填报口径（一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。

（二）本套决算财决01至06-2表中，中央单位和地方单位均包括政府性基金预算财政拨款收支，全口径反映单位资金收支情况。

以上各表中财政拨款指标均包括公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

政府性基金编报口径应符合《财政部关于制发政府性基金预算管理办法的通知》（财预字〔1996〕435号）、《财政部中国人民银行关于将部分政府性基金纳入预算管理的通知》（财预〔2002〕359号）、《财政部关于印发〈政府性基金管理暂行办法〉的通知》（财综〔2010〕80号）等有关文件规定。

（三）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照《国有建设单位会计制度》核算的资金；单位如有基本建设预算财政拨款收支但未按《国有建设单位会计制度》核算的，按基本建设类资金填报相关报表。

单位结转自筹基建资金以及行政事业账转拨基本建设账的财政拨款，按基本建设项目实际收支数反映，不反映单位内部转账过程。

其中：财决05至05-2表、财决08至08-2表中“基本建设支出”和财决06-2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。

XXXXXXXX填报说明
一、决算汇编基本情况
1、报表类型说明
（1）县XXXXXXXX纳入2013年部门决算汇编范围的独立核算单位共1个。

其中：
独立报送单户报表的单位1个，占单位总数的100%；
事业单位汇总录入1户，其中含单位1个、占单位总数的100%；
（2）县XXXXXXXX无代编经费报表及调整表
2、单位分类情况说明
（1）县XXXXXXXX按预算管理级次划分为县级预算管理单位。

（2）县XXXXXXXX按单位基本性质划分为行使卫生职能部门的事业单位。

（3）县XXXXXXXX单位执行会计制度划分为执行事业单位会计制度的单位。

二、与财政部门对账情况
县XXXXXXXX本年度实际收到的公共预算财政拨款收入347.67元，财政部门拨款对账单347.67万元，已与县财政局分管股室核对无误。

三、决算数据说明情况
县财政局2013年1-12月共拨入347.67万元，由以下六部分组成。

1、2100403妇幼保健机构109.74万元。

2、 2100408基本公共卫生服务114.53万元。

3、2080502退休人员退休工资：33.11万元。

4、2100502事业单位医疗：5.73万元。

5、2210201住房公积金：9.08万元。

6、2100409重大公共卫生专项：75.48万元
XXXXXXXX
二0一四年一月十七日。

2013年部门预算录入表填报说明2013年市级部门预算录入表包括收入预算表，支出预算表，单位基本情况信息表，政府采购预算表，政府非税收入计划表，2011-2012年“三公经费”支出情况统计表及2013年预算表，财政结转结余资金动用情况表和单位结余结转资金动用情况表等8张报表。

各部门按照《关于编制2013年市级部门预算的通知》的规定精神据实编报。

一、收入预算表（表1）收入预算表反映部门预算年度各项收入情况。

1、单位名称：指预算单位的名称,在软件中由系统注册时自动产生。

2、收入项目类别⑴财政一般预算拨款（补助）：指市财政用一般预算资金安排的预算单位支出拨款或补助。

含预算拨款补助、办案费补助、行政性收费补助、专项收入（含成品油税改经费）及国有资源（资产）有偿使用收入。

①预算拨款补助指市财政用一般预算资金安排的预算单位支出拨款或补助。

②办案费补助指单位预算年度用罚没款收入安排的各项支出汇总数，包括动用上年财政结余资金安排支出。

③行政性收费补助指单位预算年度用行政性收费收入安排的各项支出汇总数，包括动用上年财政结余资金安排支出。

④ 专项收入及成品油税改经费。

指由各类专项收入安排支出及成品油价格和税费改革税收返还收入安排的支出。

5国有资源（资产）有偿使用收入。

指各单位从有偿转让国有资源（资产）使用费取得的收入安排支出。

部门“一上”填报预算建议数时，按支出建议数及《福清市级部门预算编制试行办法》第十一条规定的资金顺序编制建议数。

部门“二上”填报预算草案数时，按市财政下达的控制数编列。

⑵财政基金预算拨款（补助）：指市财政用纳入预算管理的基金收入安排的基金支出拨款或补助，按基金支出预算相应编列，包括动用上年财政结余安排支出。

⑶财政代管资金专户拨款，按照财政部财预[2010]88号《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》的要求，2012年各行政事业单位所有原预算外资金的收入纳入预算管理，各单位只能将属于代管类资金缴入财政代管资金专户，市财政根据各单位缴入代管资金专户进行资金拨付。

2013年中央公共财政支出预算表注：本表对地方一般性转移支付数额小于“2013年中央对地方税收返还和转移支付预算表”中的一般性转移支付数额，主要是“2013年中央对地方税收返还和转移支付预算表”中列入一般性转移支付的工商部门停征两费等转移支付、基层公检法司转移支付、义务教育等转移支付、基本养老金和低保等转移支付、新型农村合作医疗等转移支付、村级公益事业奖补等转移支付，在本表中分别列入一般公共服务、公共安全、教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水事务支出科目。

2013年中央公共财政收入预算表关于2012年中央和地方预算执行情况与2013年中央和地方预算草案的报告一、2012年中央和地方预算执行情况2012年，在中国共产党的坚强领导下，全国各族人民团结奋进、顽强拼搏，经济社会发展呈现稳中有进的良好态势。

在此基础上，财政发展改革取得新进展，预算完成情况较好。

（一）公共财政预算执行情况。

全国财政收入117209.75亿元，比2011年（下同）增长12.8%。

加上从中央预算稳定调节基金调入2700亿元，使用的收入总量为119909.75亿元。

全国财政支出125712.25亿元，增长15.1%。

加上中央财政用超收收入补充中央预算稳定调节基金184.15亿元，以及地方政府债券还本支出2000亿元和地方财政结转下年支出13.35亿元，支出总量为127909.75亿元。

全国财政收支总量相抵，差额8000亿元。

其中：中央财政收入56132.42亿元，完成预算的100.4%，增长9.4%。

加上从中央预算稳定调节基金调入2700亿元，使用的收入总量为58832.42亿元。

中央财政支出64148.27亿元，完成预算的100%，增长13.7%。

其中：中央本级支出18764.8亿元，增长13.6%；中央对地方税收返还和转移支付45383.47亿元，增长13.7%。

加上用超收收入补充中央预算稳定调节基金184.15亿元，支出总量为64332.42亿元。

国家林业局计财司关于下达2013年部门预算“一下”控制数和编制上报“二上”部门预算的通知文章属性•【制定机关】国家林业局(已撤销)•【公布日期】2012.11.05•【文号】计预便函[2012]14号•【施行日期】2012.11.05•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文国家林业局计财司关于下达2013年部门预算“一下”控制数和编制上报“二上”部门预算的通知（计预便函[2012]14号）国家林业局各司局，各直属单位：根据财政部下达我局2013年部门预算“一下”控制数的通知精神，结合你单位部门预算“一上”申请情况，现下达你单位2013年部门预算“一下”控制数（见附件1，通过部门预算信息系统查询）。

请据此编制上报2013年部门预算“二上”。

有关情况及要求说明如下：一、预算审核的总体原则（一）2013年部门预算核定原则：一是重点保障部门基本支出预算需求；二是受全国财政收入增长趋势放缓影响，项目支出基本零增长；三是预算安排与项目支出预算执行进度相结合；四是统筹安排项目支出净结余。

（二）基本支出的核定。

一是对实行定员定额管理的行政单位、参照公务员法管理的试点事业单位以及其他试点事业单位，按照确定的定员定额标准测算。

规范津贴补贴预算按照发放标准测算后，相应增加津贴补贴预算；二是对其他未实行定员定额管理的单位，基本支出在2012年预算水平基础上予以适当提高；三是统筹解决边远地区津贴、医疗经费挂账、基本医疗保险等基本支出预算。

（三）项目支出的核定。

2013年除适当考虑部门本级履行职能需要的支出外，其他试点、补助等安排地方部门、其他单位的项目一律零增长，切实保障局机关和直属单位履行职能支出需求。

同时，重点结合各单位和项目预算执行进度情况，对预算执行进度偏慢的单位和项目按规定相应核减下年预算。

二、部门预算“二上”编制程序各单位要严格按照部门预算编制规定和要求，保质保量完成部门预算“二上”工作。