中学资产管理制度

**中学资产管理制度

第一章 总则

第一条 为加强对学校资产的管理，维护资产的安全和完整，提高使用效益，保障教学的顺利进行，促进教育事业的发展，根据国家有关规定，结合我校实际情况，特制定本制度。

第二条 学校的资产是指本校占有、使用的，在法律上确认为学校所有、能以货币计量的各种经济资源的总和。包括学校购置的资产；学校举办者投入的资产；以及接受捐赠和其他经法律确认为学校所有的资产。其表现形式为：流动资产、固定资产、长期投资、无形资产和其他资产。

固定资产，是指单位价格在500元以上(含500元)，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。主要分为房屋及建筑物、仪器设备、图书资料、家具用具和植物等。

低值耐用品，是指单位价格在200元以上（含200元）而低于500元的，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的物品。

第三条 学校资产管理工作在校长领导下，由学校总务处实行归口管理。其主要任务是：

1、建立和健全各项规章制度；

2、明晰产权关系，实施产权管理；

3、保障资产的安全和完整，推动资产的合理配置和节约、有效的使用；

其主要职责是：

1、根据有关规定，履行学校产权完整的职责；

2、根据职责制度并组织实施学校资产管理的具体制度，办法；

3、负责校内各单位资产占用和使用方向的管理；

4、负责全校物资采购与报废等计划的综合平衡、计划变更与实施、参入基建招投标与竣工验收；

5、负责学校资产的清查、登记、统计报告及日常监督检查工作；

6、负责学校资产的帐、卡管理，做到帐卡、帐帐、帐实三相符，防止资产流失；

7、办理校领导交办的其他工作。

第四条 分级管理机构与管理范围

学校资产实行统一领导、归口分级管理和管用结合的原则，实行二级管理制。 资产总管理员为学校一级管理，负责学校资产的统一登记汇总，在分管校长领导下负责规划、协调、管理学校资产。学校安排专职或兼职资产管理员，按分管权限做好每年计划的申报与落实，并进行日常管理。即对实物资产分类编号，设专门帐、卡予以登记，对大型、贵重、精密仪器专用设备按单件（台）建立技术档案。对各类资产的存量，增减变动分布等情况，及时，准确如实进行登记。做到家底清楚，帐帐相符，帐卡相符，帐实相符，防止资产流失。还要加强流动资产的管理，对材料、低值易耗品的帐、物管理。各分管仓库每半年向资产管理部门报一次库存情况。学校各相关部门归口管理各类专用资产。分别是：

1 资 产 管 理 制 度

一、资产业务综述

本手册旨在规范资产管理的各项具体工作，对资产管理的各环节提出明确的要求，以确保资产的安全和使用有效。

本手册所称的“资产管理”是指单位对货币资金、票据管理、固定资产管理。

1. 适用范围

适用于单位局及下属行政事业单位。

2. 主要职责分工

（1） 资产管理处室

负责根据单位实际情况制定资产管理相关制度及程序；负责对取得的资产进行验收并办理相关手续；负责对现有资产情况进行登记，完善资产管理信息系统；负责组织相关职能处室定期对资产盘点并编制报告、查找盘盈盘亏原因并落实责任；负责资产处置的相关事宜。

（2） 财务处

负责货币资金的日常管理，确保货币资金的安全；负责定期和不定期对货币资金进行核查；负责汇总资产预算并上报至相关主管部门2 审批；负责进行资产的日常会计记录；负责监控资产预算的执行；负责参与资产盘点确保盘点结果的真实有效；负责资产相关的账务处理工作。

（3） 各职能处室

负责本处室实物资产的使用管理，维修维护申请和审核工作；负责对本处室货币资金支付的申请和审核工作。

二、资产业务控制流程

1. 固定资产购置子流程（示例）

（1）固定资产购置流程图

合同管理流程1、审查起草2、合同审批3、合同签订4、合同履行与支付宣教中心H财务室G法规处C局长F发展与财务处B分管局领导D办公室E承办部门A开始承办部门准备相关资料，填写《经济合同审核单》经济合同审核单审核是否为重大合同审批持经济合同审核单和合同文本办理盖章手续审查合同要件与合同用印组织合同实施，按约定条件向规划财务处提出付款申请办理资金结算通过通过通过审批一般合同重大合同大于1万金额部门负责人审批小于1万通过审核不通过3

（2）固定资产购置流程节点简要说明

节点 涉及部门或岗位 流程简要说明 输出文件

A1 使用部门提出购置申请。

B2、 固定资产管理部门对购置申请进行审核。

C2、 财务处对购置申请进行审核。

1 资产管理制度

第一节 总 则

第一条 为规范本单位资产管理，维护资产的安全和完整，提高资产使用效益，根据财政部颁发的《事业单位国有资产管理暂行办法》、《内部控制规范（试行）》及省/自治区有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条 单位的资产管理实行国家统一所有，政府分级监管，单位占有使用的管理体制；坚持所有权和使用权分离，资产管理与预算管理相结合，资产管理与财务管理相结合，实物管理与价值管理相结合的原则进行管理。

第三条 单位建立由财政局、本单位主管部门和本单位资产管理部门及使用部门组成的资产管理体系。配备专门的资产管理人员，建立健全本单位资产管理岗位责任制度。

第四条 单位的资产管理主要包括固定资产管理和低值易耗品管理。

第五条 资产的管理要确保资产能够得到合理配置和有效利用；避免资产流失或浪费，有效维护固定资产的安全、完整；防止固定资产业务中各种差错和舞弊行为的发生，为单位提供基本物质条件和经济保证。

第六条 本单位应当从实际需要出发，从严控制、合理配备固定资产，能通过内部调剂解决的，不应重新购置资产，避免浪费。

第七条 本制度适用于本单位。

第二节 机构设置与职责分工

第八条 主管财政局是本单位资产管理的职能机构，按照统一领导、分级管理的原则，对本单位管辖的国有资产实施综合管理。本单位主管部门局是本单位资产管理的监督管理部门，负责对本单位国有资产进行监督管 2 理。本单位是本单位国有资产的占有使用者，负责具体管理本单位占有使用的国有资产。

第九条 决策机构与职责：组长/副组长

（一）对资产管理办法及相关制度进行审批。

（二）负责对单位资产重大工作事项进行决策。

（三）负责审阅审批单位资产的统计报告、资产评估、清查核查等工作。

第十条 主要负责部门与职责：资产使用部门

（一）岗位：各部门负责人

1、组织编制本部门资产的使用申请或使用计划，审核后向本处室资产管理岗提出资产的配置、使用、维修、调拨、处置申请；

分发号：

****************管理标准

****/**001-2012

IT资产管理制度

版本号：A 受控状态：

2012-1-1 发布 2012-1-1 实施

****************** 发布

IT资产管理制度

版/次: D-2012/0 ****/**001-2012

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1 目的和范围

1.1 为规范对****公司IT设备的使用管理，保证公司IT设备安全有效运行，降低IT资产管控的风险，更好地为公司生产经营活动服务，特制订本制度。

1.2 本制度适用于****公司有关IT资产的管理活动。

2 引用（相关）标准和文件

无

3 定义

IT设备：主要指办公自动化设备及外部设备，包括软件和硬件。软件包括ERP、PLM等；硬件包括台式机电脑、笔记本电脑、服务器、交换机等。

4 职责

4.1 信息部

4.1.1 负责IT设备的使用统筹管理及年度IT设备预算控制；

4.1.2 负责监督IT设备日常使用、维护和管理；

4.1.3 负责审核公司IT设备采购申请、选型，建立IT设备配置标准；

4.1.4 参与IT设备采购商务谈判；

4.1.5 负责建立IT设备台帐，配合管理部进行IT设备资产盘点工作。

4.2 采购部

4.2.1 负责按照信息部提交的采购需求进行采购，并保障质量和及时到位；

4.2.2 在信息部需要时，采购部根据其提供的由经理签字的工作协调单借阅或提供相关资料。

4.3 管理部 版/次: D-2012/0 ****/**001-2012

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4.3.1 管理部是固定资产归口管理部门，IT设备作为固定资产管理的一部分，管理部负责制定统一规定；