国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知

国家外汇管理局关于印发《跨国公司外汇资金集中运营管理规定(试行)》的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2014.04.18•【文号】汇发[2014]23号•【施行日期】2014.06.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理,公司正文国家外汇管理局关于印发《跨国公司外汇资金集中运营管理规定（试行）》的通知（汇发[2014]23号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为满足跨国公司统筹使用境内外外汇资金需要，服务实体经济，促进贸易投资便利化，支持产业结构转型升级，探索投融资汇兑便利，国家外汇管理局制定了《跨国公司外汇资金集中运营管理规定（试行）》，现印发执行。

附件：跨国公司外汇资金集中运营管理规定（试行）国家外汇管理局2014年4月18日附件跨国公司外汇资金集中运营管理规定（试行）第一章总则第一条为促进贸易投资便利化，服务实体经济，制定本规定。

第二条跨国公司可以根据经营需要，在所在地银行开立国内外汇资金主账户，集中运营管理境内成员企业外汇资金。

并可办理经常项目外汇资金集中收付汇、轧差净额结算等业务。

第三条跨国公司可以根据经营需要，在所在地银行开立国际外汇资金主账户，集中运营管理境外成员企业资金及从其他境外机构借入的外债资金。

国际外汇资金主账户之间以及与境外机构境内外汇账户、境外资金往来自由。

国际外汇资金主账户内资金不占用企业外债指标，但应按规定办理外债登记。

境内银行通过国际外汇资金主账户吸收的存款可在不超过10%的额度内境内运用；在占用短期外债余额指标的前提下，可将国际外汇资金主账户吸收存款中超过10%的部分境内运用。

第四条国内外汇资金主账户与国际外汇资金主账户之间净融入额不得超过境内成员企业集中的外债额度，净融出额不得超过境内成员企业集中的对外放款额度。

第五条跨国公司可以根据经营需要，同时开立国内、国际外汇资金主账户，也可以选择开立其中任何一个账户。

国家外汇管理局关于下发《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】1995.12.21•【文号】[1995]汇国函字第206号•【施行日期】1996.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】统计,外汇管理正文*注：本篇法规已被《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程(试行)》（发布日期：2006年实施日期：2006年）废止国家外汇管理局关于下发《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》的通知（１９９５年１２月２１日〔１９９５〕汇国函字第２０６号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列市、经济特区分局，各外汇指定银行；国家开发银行，国家进出口银行，中国农业发展银行：为实施《国际收支统计申报办法》及其实施细则，国家外汇管理局制定了《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》，经征求各外汇指定银行意见和全国分局长会议讨论，进行了修改、补充，现下发你们，并由国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列市和经济特区分局将此文转发给其辖内的外资银行。

请遵照执行。

附件：一通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程一、基本规定１．国际收支统计申报单（以下简称申报单）分类５种：涉外收入申报单（对公单位）；涉外收入申报单（对私）；贸易进口付汇核销单（代申报单）；非贸易（含资本）对外付款申报单（对公单位）；对外付款申报单（对私）。

２．国家外汇管理局统一负责设计、修改申报表。

３．凡在中国境内从事国际结算业务的银行（以下简称银行），都应按月从同级外汇管理局国际收支统计部门领取申报单，领取申报单时应交验其《经营外汇业务许可证》正本或影印件。

４．银行应将申报单置于营业柜台显著位置，由其客户在办理涉外收、付款业务时，自行领取并按规定填写申报单。

５．办理对外付款业务的客户，应在提交付款委托书等文件时，在付款银行办理对外付款申报。

国家外汇管理局国际收支司关于国际收支统计申报有关问题的批复正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家外汇管理局国际收支司关于国际收支统计申报有关问题的批复（汇国复[2010]6号）国家外汇管理局上海市分局外汇综合处：你处《关于国际收支统计申报有关问题的请示》（上海汇综[2010]1号）收悉。

现批复如下：一、关于《对外付款/承兑通知书》和《境外汇款申请书》中相关金额的填写问题根据《对外付款/承兑通知书》“申报主体留存联”背后的填报说明，“付款币种及金额”指付款人支付款项的币种及金额，可能包含境内银行费用；“实际付款币种及金额”指银行实际对外支付的币种及金额，不包含境内银行的费用。

因此，《对外付款/承兑通知书》中“付款金额”大于或等于“实际付款金额”。

《境外汇款申请书》中“汇款币种及金额”的填写按照《国家外汇管理局国际收支司关于国际收支统计申报相关问题的批复》（汇国复[2008]5号的规定执行。

二、关于应急现金业务的国际收支统计申报问题汇丰银行应急现金业务是向在汇丰银行境外分支机构拥有账户的个人客户提供境内紧急现金支付，为境内现钞存取，无需办理国际收支统计间接申报。

三、关于出口假远期信用证的国际收支统计申报问题境外银行开来假远期信用证，指示境内代付银行即期支付给境内出口商（出口商的解付银行与代付银行不是同一家），融资到期后，境外开证行将代付款本金及利息划给境内代付银行。

在这种情况下，境内出口商应在境外开证行将代付款本金划给境内代付行时，通过其解付银行办理国际收支统计间接申报，交易性质为境内出口商和境外进口商之间基础交易的性质。

对于境内代付银行收取的代付利息，应由境内代付银行进行金融机构对境外资产负债及损益申报。

国家外汇管理局国际收支司对国际收支统计申报有关问题的批复文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2001.01.15•【文号】汇国函[2001]2号•【施行日期】2001.01.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理,财政综合规定正文*注：本篇法规已被：国家外汇管理局关于废止52件国际收支统计申报规范性文件的通知（发布日期：2010年8月9日，实施日期：2010年8月9日）废止国家外汇管理局国际收支司对国际收支统计申报有关问题的批复（汇国函[2001]2号2001年1月15日）国家外汇管理局合肥分局国际收支处：《关于国际收支统计申报有关问题的请示》收悉，现批复如下：一、对于第一个问题处理如下：1、鉴于该企业尚未成立，因此，其涉外收入应视为对私收入，记入对私收入统计表中。

同时，要将交易情况报外汇局国际收支处存档备案。

2、由于陈某属于外籍人士，目前是非居民，因此，其涉外收入不属于国际收支申报范围，可暂不要求其进行申报。

3、当其企业正式注册成立后，可在国际收支统计监测系统内建立该企业的《对公单位基本情况表》。

4、建立该企业的对公收入统计表，删除原对私收入统计表，将对私收入统计表中的记录转到新建的对公收入统计表中。

在转换过程中，申报号码中所含的日期仍为原申报日期，业务流水号选取一个与其它流水号不重复的即可。

5、该企业须将成立前的涉外收入进行补申报。

二、对于第二个问题处理如下：根据《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》的规定，该笔汇入款项属于国际收支涉外收入申报的范畴。

因此，对于类似的交易，统一由收款人(即马钢公司)办理相应的国际收支统计申报，国际收支交易编码应为“借入债务的汇入”项下的相应编码，在交易附言中注明为“外贷”。

三、对于第三个问题处理如下：总局《关于对国际收支统计申报中有关问题的批复》(汇国函[2000]28号)文中关于“银行扣费项目均填写在‘还贷款’项下”，指的是押汇业务项下发生的本金和押汇利息，至于在该笔业务款项下扣除的押汇手续费则应填写在“国内扣费”项下的“银行费用”栏内。

国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知【法规类别】国际收支与外汇统计【发文字号】汇发[2011]34号【失效依据】国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引(2016年版)》的通知【发布部门】国家外汇管理局【发布日期】2011.08.16【实施日期】2011.08.16【时效性】失效【效力级别】部门规范性文件国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知（汇发〔2011〕34号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：为进一步完善国际收支统计申报制度，便于国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）以及外汇指定银行国际收支业务人员更好地了解国际收支统计申报要求，现对境内居民与境内非居民之间的人民币收付款国际收支统计申报，以及其他国际收支统计申报有关事项进行明确。

同时，对29件国际收支统计申报规范性文件予以废止。

具体内容通知如下：一、关于国际收支统计间接申报范围的调整及具体要求（一）境内居民通过境内银行与境内非居民发生的所有外汇及人民币收付款均属国际收支统计间接申报范围，申报主体为境内居民机构或个人。

其中，境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不申报。

（二）境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，其国际收支统计间接申报流程和要求如下：1.境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，由境内居民根据《国家外汇管理局关于印发〈通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程〉的通知》（汇发［2010］22号，以下简称22号文）的有关规定进行国际收支统计间接申报，交易性质按照其与非居民之间的实际交易性质进行申报。

对于境内银行离岸账户（OSA账户），应区别由居民开立还是非居民开立，居民开立的OSA账户不应视为非居民。

2.境内居民从境内非居民收款的申报。

为便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报，境内付款银行在办理非居民向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附言中注明“OSA PAYMENT”或“NRA PAYMENT”字样。

国家外汇管理局关于国际收支统计申报及贸易进口付汇核销有关问题的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】1997.04.29•【文号】[97]汇国函字第134号•【施行日期】1997.04.29•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】统计,外汇管理正文*注：本篇法规已被：国家外汇管理局关于废止52件国际收支统计申报规范性文件的通知（发布日期：2010年8月9日，实施日期：2010年8月9日）废止国家外汇管理局关于国际收支统计申报及贸易进口付汇核销有关问题的通知（１９９７年４月２９日国家外汇管理局发布（９７）汇国函字第１３４号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、深圳分局、各外汇指定银行、各政策性银行：自１９９７年３月１日起，国家外汇管理局实施了新的《贸易进口付汇核销监管暂行办法》（以下简称《办法》）。

为了有效地进行核销监管，准确办理国际收支统计申报，现将如何办理贸易进口付汇核销及国际收支统计申报的有关问题通知如下：一、凡属贸易进口付汇核销项下的对公单位付款，在办理有关进口商品的货款、预付款、尾款等对外付款时均须逐笔填报《贸易进口付汇核销单》（代申报单）〔贸易项目分类说明及相应国际收支交易编码见附１〕，并按《办法》办理相关核销手续。

二、原无形贸易进口项下的资料费、技术费、信息费等服务项下及贸易项下单独付款的运费、保险费、佣金等从属费用的付汇不再进行核销，对公单位在办理此类对外付款时须按付款性质逐笔填报《非贸易（含资本）对外付款申报单》〔服务（含从属费用）项目分类说明及相应国际收支交易编码见附２〕。

三、属图书贸易进口项下的对外付款不再进行核销，对公单位在办理此类对外付款时须逐笔填报《非贸易（含资本）对外付款申报单》。

此类付款的国际收支交易编码应依据图书种类及用途在服务项下找到相应编码填写〔见附２〕（如：该图书是计算机书籍，则填编码表中计算机与信息服务－１９１０）。

四、属特殊贸易项下的对外付款，对公单位仍须逐笔填报《非贸易（含资本）对外付款申报单》〔特殊贸易项目分类说明及相应国际收支交易编码见附３〕。

国家外汇管理局关于下发开展缩短国际收支涉外收入统计申报时限工作要求的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------国家外汇管理局关于下发开展缩短国际收支涉外收入统计申报时限工作要求的通知（汇发[2002]133号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各外汇指定银行：根据国家外汇管理局《关于提高国际收支涉外收入申报时效有关事项的通知》(汇发[2001]133号)的要求，从2003年1月1日起，国际收支涉外收入申报时限，将从现行10个工作日缩短为5个工作日。

为了保证该项工作顺利进行，现将有关要求通知如下：一、各分局应要求各级外汇指定银行在营业场所张贴调整国际收支涉外收入申报时限的公告(见附件1)，并及时调查情况、反映问题、提出建议。

二、各分局要动用各种手段，结合此次下发的宣传材料(见附件2、3)，因地制宜地开展具有实效的宣传工作，深入宣传此项工作的重要意义，解释具体作法，明确各项规程。

三、各分局应切实加强数据核查，严格执行现有法规，发现问题及时解决。

确保在开展提速工作的同时不降低统计数据质量。

四、各级外汇指定银行要认真履行职责，敦促客户在规定的时限内进行申报；临柜部门要认真审核客户提交的申报单，严格按规定的程序和要求操作，落实申报工作中的各项规定。

五、各外汇指定银行总行应加强对下级行的指导和管理，保证国际收支统计申报提速工作顺利进行。

请各有关单位结合以上要求开展具体工作。

附件：1、《国家外汇管理局公告》2、申报提速专题问答3、《顺应形势发展，提高申报时效》二00二年十二月二十六日附件1：国家外汇管理局公告（[2002]第3号）为了适应加入世界贸易组织对国际收支统计提出的更高要求，更加及时地反映我国对外经济发展的状况，更好地服务于宏观经济分析决策和社会各界，国家外汇管理局决定调整国际收支涉外收入申报时限。

国家外汇管理局国际收支司关于明确国际收支统计申报中特殊机构代码赋码有关事项的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2004.03.14•【文号】汇国发[2004]5号•【施行日期】2004.03.14•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局国际收支司关于明确国际收支统计申报中特殊机构代码赋码有关事项的通知（汇国发[2004]5号2004年3月14日）《国际收支统计申报中特殊机构代码赋码业务操作规程》自2003年12月1日施行以来，各分局反映运转正常，现将有关事项补充明确如下：一、关于《特殊机构代码申领协办单》的印制问题。

国家外汇管理局各分支局负责按照《国际收支统计申报中特殊机构代码赋码业务操作规程》表3的格式，补充“辅助信息”栏内容后进行印制，将印制好的《特殊机构代码申领协办单》提供给银行柜台使用。

二、关于机构名称填写的问题。

特殊机构的名称应当根据该机构向银行提供的有效证明或主管部门的批文或证明来确定，并与银行的开户档案资料或预留印鉴进行核对。

对于既有规范的中文名称，又有规范的英文名称的特殊机构，以其规范的中文名称为准，同时将其规范的英文名称录入“备注”栏，以供分支局进行核对。

三、对于境外机构，其机构地址和邮政编码应填写其在境外的地址和邮政编码，其机构联系人和联系电话可以填写其在境内的联系人和联系电话。

四、对于境内公司（具有组织机构代码）到境外（如香港）投资设立公司，由于境外公司所使用的名称与境内公司完全一致，以致境外公司申领特殊机构代码时赋予的代码与境内公司的组织机构代码一致，此类境外公司在申领特殊机构代码时，在其名称后面填加“（香港）”字样，以便申领到单独的特殊机构代码。

国家外汇管理局上海市分局关于规范银行卡国际收支统计申报等有关问题的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局上海市分局•【公布日期】2008.03.10•【字号】上海汇发[2008]30号•【施行日期】2008.03.10•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局上海市分局关于规范银行卡国际收支统计申报等有关问题的通知（上海汇发[2008]30号）上海各外汇指定银行：为进一步完善国际收支申报工作，根据国家外汇管理局日前下发的国际收支申报规范性文件，现将有关要求通知如下，请各行认真组织学习，并严格遵照执行。

一、关于银行卡国际收支统计申报的相关问题（一）有关境外发行的银行卡的国际收支统计申报1、境外银行卡持卡人在境内银行柜台、代兑点或者在境内自动柜员机（ATM）提取人民币现钞，境内银行及其代兑点应按照《汇兑业务统计申报操作规程》进行汇兑业务申报。

境外银行卡持卡人在境内提取外币现钞，目前无需进行国际收支统计间接申报和汇兑业务申报。

2、境外银行卡持卡人在境内电子收款机系统（POS）消费，境内银行应按照《汇兑业务统计申报操作规程》进行汇兑业务申报。

（二）有关境内发行的银行卡的国际收支统计申报1、从境外将款项直接汇入境内银行发行的银行卡，应按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》进行国际收支统计间接申报。

2、境内银行卡持卡人在境内柜台或ATM机取现，以及在境内POS机消费，无需进行国际收支统计间接申报和汇兑业务申报。

二、关于金融机构境外资产负债及损益申报的相关问题（一）境内银行与境外银行进行背对背衍生金融产品交易的申报。

境内银行与境外银行进行的背对背外汇衍生产品交易应申报在《金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程》（以下简称《规程》）表4，相关的佣金申报在《规程》表6。

未进行背对背交易的人民币项下衍生品不申报。

（二）由于汇率波动，境内银行对其持有的外汇头寸进行重估产生的损益不纳入金融机构外资产负债损益申报。

国家外汇管理局关于废止52件国际收支统计申报规范
性文件的通知
文章属性
•【制定机关】国家外汇管理局
•【公布日期】2010.08.09
•【文号】汇发[2010]42号
•【施行日期】2010.08.09
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】外汇管理
正文
国家外汇管理局关于废止52件国际收支统计申报规范性文件
的通知
（汇发[2010]42号）
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连青岛厦门、宁波市分局：
为进一步完善国际收支统计申报法规体系，现对主要内容被新的规范性文件所代替或与当前实际不符的共52件国际收支统计申报规范性文件，予以废止（目录见附件）。

本通知自公布之日起生效。

附件：国家外汇管理局予以废止的52件国际收支统计申报规范性文件目录
二0一0年八月九日附件
国家外汇管理局予以废止的5 2件国际收支统计申报规范性文件目录。