现金流量会计报表范文.docx

财务报表年报现金流量表格式全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务报表年报中的现金流量表是公司财务状况的重要组成部分，它反映了公司在特定时间段内现金的流入和流出情况。

现金流量表主要分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

下面我们来详细介绍一下财务报表年报中现金流量表的格式。

一、经营活动现金流量经营活动现金流量反映了公司在经营过程中与现金相关的收入和支出情况。

通常包括以下项目：1.销售商品、提供劳务收到的现金：主要包括公司在销售产品或提供服务时，客户付款所得到的现金。

2.收到的税费返还：指公司在经营活动过程中获得的政府相关补助或奖励等。

3.收到的其他与经营活动有关的现金：除上述两项外，还包括与公司经营活动有关的其他现金收入。

4.购买商品、接受劳务支付的现金：主要包括公司在购买原材料、设备等时所支付的现金。

5.支付给职工以及为职工支付的现金：涉及公司为员工支付的薪资、奖金等现金支出。

6.支付的税费：包括公司在经营活动中支付的税费、手续费等。

二、投资活动现金流量投资活动现金流量反映了公司在投资活动中与现金相关的收入和支出情况。

主要包括以下项目：1.购得固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：指公司购买固定资产、无形资产或其他长期资产支付的费用。

2.投资支付的现金：公司在投资过程中支付的现金支出。

3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金：指公司处置固定资产、无形资产或其他长期资产所得到的现金。

4.取得投资收益收到的现金：公司取得投资收益所得到的现金。

以上是财务报表年报中现金流量表的主要格式和内容，通过对这些数据的分析，可以帮助投资者更好地了解公司的财务状况和经营情况。

公司管理层也可以通过现金流量表的分析，评估公司经营的现金流动状况，做出更好的经营决策。

【写满2000字】第二篇示例：财务报表是公司向外界展示其财务状况和经营成果的重要工具。

现金流量表是财务报表中至关重要的一部分，通过反映公司在一定时期内的现金流出入情况，帮助投资者和管理层更好地了解公司的现金流动情况，从而做出更明智的决策。

现金流量表分析以及,与资产负债表（优秀范文5篇）第一篇：现金流量表分析以及,与资产负债表现金流量表分析以及与资产负债表、利润表之间的关联分析现金流量表是以收付实现制为编制基础，反映企业在一定时期内现金收入和现金支出情况的报表。

对现金流量表的分析，既要掌握该表的结构及特点，分析其内部构成，又要结合利润表和资产负债表进行综合分析，以求全面、客观地评价企业的财务状况和经营业绩。

因此，现金流量表的分析可以从以下几方面着手：一、现金流量及其结构分析企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。

分析现金流量及其结构，可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，评价企业经营状况、创现能力、筹资能力和资金实力。

（一）经营活动产生的现金流量分析。

1、将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品、接受劳务付出的现金进行比较。

在企业经营正常、购销平衡的情况下，二者比较是有意义的。

比率大，说明企业的销售利润大，销售回款良好，创现能力强。

2、将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较，可大致说明企业产品销售现款占经营活动流入的现金的比重有多大。

比重大，说明企业主营业务突出，营销状况良好。

3、将本期经营活动现金净流量与上期比较，增长率越高，说明企业成长性越好。

（二）投资活动产生的现金流量分析当企业扩大规模或开发新的利润增长点时，需要大量的现金投入，投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量，投资活动现金净流量为负数，但如果企业投资有效，将会在未来产生现金净流入用于偿还债务，创造收益，企业不会有偿债困难。

因此，分析投资活动现金流量，应结合企业目前的投资项目进行，不能简单地以现金净流入还是净流出来论优劣。

（三）筹资活动产生的现金流量分析一般来说，筹资活动产生的现金净流量越大，企业面临的偿债压力也越大，但如果现金净流入量主要来自于企业吸收的权益性资本，则不仅不会面临偿债压力，资金实力反而增强。

第1篇一、引言现金流量是企业财务状况的重要组成部分，是企业运营过程中现金流入和流出的记录。

通过对企业现金流量进行分析，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的信息。

本文将对某企业的财务报告进行分析，重点关注其现金流量情况。

二、企业概况某企业是一家从事制造业的企业，主要从事各类产品的研发、生产和销售。

近年来，该企业不断发展壮大，市场份额不断扩大。

本文选取了该企业近三年的财务报告，对其现金流量进行分析。

三、现金流量分析1. 经营活动现金流量（1）现金流入近三年，该企业经营活动现金流入呈逐年增长的趋势。

主要原因是销售收入逐年增加，同时政府补贴、投资收益等非主营业务收入也有所提高。

具体数据如下：- 2019年：2000万元- 2020年：2500万元- 2021年：3000万元（2）现金流出近三年，该企业经营活动现金流出也呈逐年增长的趋势。

主要原因是采购原材料、支付职工薪酬、偿还债务等支出增加。

具体数据如下：- 2019年：1500万元- 2020年：1800万元- 2021年：2100万元（3）经营活动现金净流量经营活动现金净流量是企业经营活动产生的现金流入与现金流出之差。

近三年，该企业经营活动现金净流量均保持正值，表明企业经营活动产生的现金流入足以覆盖现金流出。

具体数据如下：- 2019年：500万元- 2020年：700万元- 2021年：900万元2. 投资活动现金流量（1）现金流入近三年，该企业投资活动现金流入呈逐年下降的趋势。

主要原因是企业减少了对固定资产的投入，同时处置部分长期投资。

具体数据如下：- 2019年：800万元- 2020年：600万元- 2021年：400万元（2）现金流出近三年，该企业投资活动现金流出呈逐年增长的趋势。

主要原因是企业加大了对研发项目的投入，同时进行了部分设备更新。

具体数据如下：- 2019年：500万元- 2020年：700万元- 2021年：900万元（3）投资活动现金净流量近三年，该企业投资活动现金净流量均保持负值，表明企业在投资活动中现金流出大于现金流入。

现金流量表剖析一、现金流量增减改动剖析比较现金流量表编制单位：腾跃电器有限公司时间：2006 年 12 月 31 号金额单位：万元项目2005 年2006 年增减额增减百分比经营活动：现金流入478657.3483490.94833.56 1.01%现金流出37774751178613403935.48%现金流量净100910.3-28295.1-129205-128.04%额投资活动：现金流入15071.09317.22-14753.9-97.90%现金流出33205.8821946.46-11259.4-33.91%现金流量净-18134.8-21629.2-3494.45-19.27%额筹资活动：现金流入1000100000.00%现金流出12267.6924184.7411917.0597.14%现金流量净-11267.7-23184.7-11917.1105.76%额汇率改动对现金影响额-60.14-34.0726.07-43.35%现金及现金等价物净增71447.72-73143.2-144591-202.37%加额（1）经营活动现金流入量与流出量均有所增添，增添幅度分别为 1.01%和 35.48%，现金流出量的增添大于现金流入量的增添，致使现金流量净额大幅减少，数额为 129205.46 万元，降落幅度达 128.04%。

说明该公司2006 年经营活动创建现金流量的能力比较弱。

（ 2）投资活动现金流入量与流出量均有所减少，减少幅度分别为 97.90%和 33.91%，现金流入的减少大于现金流出，使得该公司投资活动产生的现金流量净额体现负增添趋向，说明该公司投资规模有所减小。

从 2006 年该公司的现金流量表能够看出，该公司投资活动现金支出主要用于购建固定财产、无形财产和其余长久财产，只有处理固定财产等回收的现金为该公司带来了少许的现金流入，小于支出的现金，最后投资活动的现金流量净额呈负增添。

现金流表填写说明范文大全第一篇：现金流表填写说明一、现金流量表主表项目（一）经营活动产生的现金流量※1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+应交税金（应交增值税-销项税额）+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数应收票据期末数）+（预收帐款期末数-预收帐款期初数）-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。

※①与收回坏帐无关②客户用商品抵债的进项税不在此反映。

2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等3、收到的其他与经营活动有关的现金=除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金※4、购买商品、接受劳务支付的现金=[主营业务成本（或其他支出支出）<即：存货本期贷方发生额-库存商品改变途减少数> +存货期末价值-存货期初价值）] +应交税金（应交增值税-进项税额）+（应付帐款期初数-应付帐款期末数）+（应付票据期初数-应付票据期末数）+（预付帐款期末数-预付帐款期初数）+库存商品改变用途价值（如工程领用）+库存商品盘亏损失-当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费-库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。

5、支付给职工及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费+（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数）附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。

第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司一定时期内的现金流量进行分析，评估公司的财务状况、经营成果和现金流转情况。

通过对现金流入、流出和净现金流量的分析，我们可以了解公司的现金状况，判断其偿债能力、盈利能力和成长性。

报告时间范围：[报告起始日期]至[报告结束日期]报告分析对象：[公司名称]二、现金流量分析1. 现金流量概述（1）现金流入现金流入主要包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

经营活动产生的现金流量：[金额]万元，占现金流入总额的[百分比]%。

投资活动产生的现金流量：[金额]万元，占现金流入总额的[百分比]%。

筹资活动产生的现金流量：[金额]万元，占现金流入总额的[百分比]%。

（2）现金流出现金流出主要包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

经营活动产生的现金流量：[金额]万元，占现金流出总额的[百分比]%。

投资活动产生的现金流量：[金额]万元，占现金流出总额的[百分比]%。

筹资活动产生的现金流量：[金额]万元，占现金流出总额的[百分比]%。

（3）现金净流量现金净流量=现金流入-现金流出=[金额]万元。

2. 现金流量结构分析（1）经营活动现金流量分析经营活动现金流量是企业日常经营活动中产生的现金流量，反映了企业的盈利能力和偿债能力。

经营活动现金流量为[金额]万元，与去年同期相比，增长了[增长率]%。

这表明公司主营业务收入和利润增长，盈利能力较强。

（2）投资活动现金流量分析投资活动现金流量反映了企业投资活动的规模和收益情况。

投资活动现金流量为[金额]万元，与去年同期相比，增长了[增长率]%。

这表明公司投资规模扩大，但投资收益有待提高。

（3）筹资活动现金流量分析筹资活动现金流量反映了企业筹资活动的规模和成本。

筹资活动现金流量为[金额]万元，与去年同期相比，增长了[增长率]%。

这表明公司筹资能力较强，但筹资成本较高。

三、现金流量质量分析1. 现金流入质量分析（1）经营活动现金流入质量经营活动现金流入质量较高，主要表现为主营业务收入和利润增长，现金流入稳定。

第1篇一、引言现金流是企业经营活动、投资活动和筹资活动中的现金流入和现金流出，是企业生存和发展的基础。

良好的现金流状况是企业实现可持续发展的关键。

本报告通过对某企业的财务报表进行分析，旨在揭示其现金流状况，为企业的经营管理提供参考。

二、企业概况（一）企业简介某企业成立于2000年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。

经过多年的发展，企业已成为该行业的领军企业，市场份额逐年提升。

企业现有员工1000余人，年销售收入达到数十亿元。

（二）企业财务状况1. 营业收入：近年来，企业营业收入持续增长，2019年达到XX亿元。

2. 利润总额：企业利润总额逐年增长，2019年达到XX亿元。

3. 资产总额：企业资产总额逐年增长，2019年达到XX亿元。

4. 负债总额：企业负债总额逐年增长，2019年达到XX亿元。

三、现金流分析（一）经营活动现金流1. 现金流入（1）销售收入：企业销售收入持续增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

（2）其他业务收入：企业其他业务收入逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

2. 现金流出（1）采购原材料：企业采购原材料支出逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

（2）支付职工薪酬：企业支付职工薪酬支出逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

（3）支付其他费用：企业支付其他费用逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

（二）投资活动现金流1. 现金流入（1）处置固定资产：企业处置固定资产收入逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

（2）处置无形资产：企业处置无形资产收入逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

2. 现金流出（1）购建固定资产：企业购建固定资产支出逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

（2）购建无形资产：企业购建无形资产支出逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

（三）筹资活动现金流1. 现金流入（1）发行股票：企业发行股票收入逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

会计报表与现金流量分析报告一、引言会计报表是公司在一定会计期间内的财务状况、经营成果以及现金流量的主要汇报工具。

通过对会计报表的分析，可以更好地了解公司的财务状况，并从中获取有关公司经营情况的信息。

本报告将对公司的会计报表进行详细分析，并结合现金流量情况，以揭示公司的财务状况。

二、财务状况分析1.财务状况概述根据公司的资产负债表和利润表数据，可以看出公司的财务状况总体较为稳定。

截至目前，公司总资产为xxx，总负债为xxx，净资产为xxx。

公司的资产负债比例为xx%，显示出公司具备一定的偿债能力。

2.偿债能力分析通过计算公司的流动比率、速动比率和现金比率等指标，可以评估公司的偿债能力。

流动比率为xx，速动比率为xx，现金比率为xx。

以上指标均表明公司具备较强的偿债能力，能够及时偿还到期债务。

3.盈利能力分析盈利能力是衡量公司经营成果的最重要指标之一。

通过计算公司的毛利率、净利率以及净资产收益率等指标，可以评估公司的盈利能力。

公司的毛利率为xx%，净利率为xx%，净资产收益率为xx%。

以上指标表明公司具备良好的盈利能力，并能为股东提供丰厚的回报。

三、现金流量分析1.现金流量概述现金流量报告反映了公司在一定会计期间内的现金流入和流出情况，是衡量公司现金流量状况的重要工具。

通过分析公司的现金流量报告，可以了解公司的现金流量来源和运用情况。

2.经营活动现金流量分析经营活动现金流量是公司日常经营活动产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金等。

公司经营活动现金流量为xxx，说明公司存在良好的盈利能力，并能够通过经营活动产生可观的现金流入。

3.投资活动现金流量分析投资活动现金流量是公司投资活动产生的现金流量，包括购买长期资产、取得投资收益等。

公司投资活动现金流量为xxx，显示出公司在未来的发展中存在一定的投资需求。

4.筹资活动现金流量分析筹资活动现金流量是公司筹资活动产生的现金流量，包括吸收投资、借款等。

第1篇一、前言财务现金流量分析是财务分析的重要组成部分，通过对企业现金流入和现金流出的分析，可以了解企业的经营状况、盈利能力和偿债能力。

本报告以XX公司为例，对其财务现金流量进行分析，旨在为企业经营决策提供参考。

二、公司概况XX公司成立于2005年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。

公司总部位于我国XX省XX市，占地面积XX亩，现有员工XX人。

近年来，公司业务发展迅速，市场占有率不断提高，已成为行业内的知名企业。

三、财务现金流量分析1. 经营活动现金流量分析（1）现金流入分析XX公司经营活动现金流入主要来源于销售商品、提供劳务收到的现金。

近年来，公司销售收入逐年增长，现金流入也相应增加。

具体数据如下：年份销售收入（万元）现金流入（万元）2019 5000 45002020 6000 53002021 7000 62002022 8000 7200从上述数据可以看出，XX公司销售收入与现金流入呈正相关关系，说明公司主营业务具有较强的盈利能力。

（2）现金流出分析XX公司经营活动现金流出主要包括购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金等。

近年来，公司现金流出逐年增加，但增速低于现金流入，具体数据如下：年份购买商品及接受劳务支付的现金（万元）支付给职工以及为职工支付的现金（万元）2019 3000 20002020 3500 22002021 4000 25002022 4500 3000从上述数据可以看出，XX公司现金流出主要用于购买商品和支付职工薪酬，说明公司主营业务运营成本较高，但整体上现金流出增速低于现金流入，公司经营状况良好。

2. 投资活动现金流量分析（1）现金流入分析XX公司投资活动现金流入主要来源于处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金。

近年来，公司投资活动现金流入波动较大，具体数据如下：年份投资活动现金流入（万元）2019 1002020 502021 2002022 150从上述数据可以看出，XX公司投资活动现金流入在2021年有所增加，主要原因是公司处置了部分长期资产。

现金流量表范文一、经营活动产生的现金流量。

# （一）销售商品、提供劳务收到的现金。

这部分可太重要啦！就像我开了个小网店，把那些漂亮的小饰品卖给顾客，顾客给我的钱就都算在这里面。

这个月我一共卖出去了价值5000元的小饰品，不过呢，有几个老顾客是赊账的，总共800元还没给我，所以实际上我收到的现金就是5000 800 = 4200元。

这4200元就是我销售商品、提供劳务收到的现金啦，感觉还不错，毕竟是实实在在进腰包的钱呢。

# （二）收到的税费返还。

我这小生意还没到能收到税费返还的程度呢，要是以后规模大了，国家给我退税，那可就像天上掉馅饼一样开心。

目前这一项就是0元啦。

# （三）收到其他与经营活动有关的现金。

这个嘛，就是一些杂七杂八的小钱啦。

比如说，我之前把店里的一个小角落租给别人放东西，这个月收到了200元的租金；还有顾客弄坏了一个小饰品，赔了我50元。

这些零零散散的钱加起来就是200 + 50 = 250元，都算在收到其他与经营活动有关的现金里。

# （四）购买商品、接受劳务支付的现金。

我得进货才能有东西卖呀。

这个月我进了一批新的小饰品，花了3000元。

另外，我还请了个兼职帮忙打包发货，给了他500元工钱。

这些加起来就是3000 + 500 = 3500元，这钱就像流水一样出去了，不过为了赚钱，这也是没办法的事儿。

# （五）支付给职工以及为职工支付的现金。

我自己暂时也算职工啦，我得给自己发点生活费吧。

这个月我从店里拿了1500元作为自己的报酬，毕竟天天守着这个店，也很辛苦呢。

这1500元就放在这一项里。

# （六）支付的各项税费。

虽然我的小生意赚得不多，但是税还是要交的。

这个月交了增值税、城建税之类的，总共300元。

这就像给国家交保护费一样，有国家的支持，我的生意才能安稳地做下去嘛。

# （七）支付其他与经营活动有关的现金。

这也是一堆杂项支出。

比如说店里的水电费100元，包装纸、小盒子之类的耗材花了200元，还有我参加了一个小的电商培训花了150元，总共100 + 200 + 150 = 450元。