公共财政学第4章

财政学第4章购买支出（上）：政府消费作业一、名词解释1、政府消费支出——是指政府为了保证国家安全，维护社会秩序，促进科学、教育、文化、卫生等社会事业的发展而安排的财政支出，又称为社会性消费支出。

政府消费支出主要包括行政管理支出、国防支出以及科教文卫支出。

2、行政管理支出——指国家各级权力机关、行政管理机关和外事机构行使其权力和管理职能所需的财政支出。

是保证政府职能部门的运行，发挥政府对社会经济的管理、控制与协调作用，进而保障国家政权巩固的物质条件。

我国行政管理支出的范围包括三个部分，即一般公共服务支出、公共安全支出(含武装警察部队支出)和外交支出(含对外援助支出)。

3、国防支出——指国家为满足全体社会成员安全需要而用于陆、海、空军及国防建设的各种费用。

具体来说，国防支出主要包括国防费、国防科研事业费、民兵建设费和其他支出。

其中，除民兵建设费外，其他各项支出均属中央预算专用科目。

国防支出的具体内容可分为:人员生活费、训练维持费和装备费。

我国国防支出的各项经费，均由中央军委负责管理。

由中国人民解放军总后勤部根据中央军委的指示具体组织实施。

二、简述题1、如何理解行政管理和国防的纯公共产品属性？行政管理是指依法享有行政、立法、司法等国家权力的国家组织对国家事务和社会公共事务实施有效管理的活动。

国防是指国家制止和抵御外来威胁、攻击、侵害、维护自身利益的安全和持续发展所预先采取的各种防护手段和措施。

行政管理和国防都具有典型的非竞争性和非排他性特征，即属于典型的纯公共产品。

每一个社会公众都能得到行政管理和国防提供的服务，且不会因为社会成员的增加而改变行政管理和国防服务的数量及成本，具有典型的非竞争性。

社会公众只要居住于一国之境内，则难以排斥其享受国家提供的行政管理和国防服务，具有典型的非排他性。

从历史的角度来看，自国家产生以来，行政管理和国防支出始终同国家的存在和国家政权的巩固直接联系在一起，成为政府财政支出的基本内容。

公共财政概论樊丽明教学大纲一、课程概述《公共财政概论》是财政学的一门基础课程，旨在介绍公共财政的基本概念、原则和理论体系，使学生全面了解和掌握公共财政的基本知识和分析方法。

本课程重点介绍财政学的基本理论与分析工具，包括财政目标、财政收入与支出、财政政策等内容。

二、教学目标1.了解和掌握公共财政的基本概念和学科内涵；2.了解并评价财政管理的各种方法和工具；3.了解财政收入和支出的来源与结构；4.了解财政政策的制定和实施过程；5.了解财政改革的发展和实践。

三、教学内容1.公共财政的基本概念1.1公共财政的定义和特点1.2公共财政学的研究对象和方法1.3公共财政的发展历程2.财政目标与财政收入2.1财政目标的分类和选择2.2财政收入的来源与分类2.3财政收入管理的原则和方法3.财政支出与财政政策3.1财政支出的分类和结构3.2财政支出的决策与管理3.3财政政策的概念和功能3.4财政政策的制定和实施4.财政改革与发展4.1财政改革的目的和途径4.2财政改革的国内外实践4.3财政体制改革的问题和对策四、教学方法1.理论讲授：通过系统的课堂讲解，引导学生掌握公共财政概念和基本理论。

2.案例分析：通过真实案例，加强学生对公共财政相关问题的分析与应用能力。

3.小组讨论：组织学生分组讨论财政问题，培养学生的合作与沟通能力。

4.课外阅读：推荐相关参考资料和文献，引导学生深入学习和研究。

五、考核方式1.平时成绩：包括课堂表现、小组讨论参与度、作业完成情况等。

2.期中考试：对教学内容的掌握程度进行考察。

3.期末论文：结合理论和实际问题，要求学生分析和解决一个与公共财政相关的问题。

4.综合评价：综合考虑平时成绩和期末成绩，进行学生综合能力评价。

六、参考教材1.张其成，《公共财政学》，中国财政经济出版社，2017年。

2.朱锡忠、张红群，《公共财政概论》，广东经济出版社，2018年。

七、教学进度安排第一章：公共财政的基本概念（2学时）第二章：财政目标与财政收入（6学时）第三章：财政支出与财政政策（6学时）第四章：财政改革与发展（4学时）八、教学资源1.多媒体教室设备：投影仪、电脑等。

财政学计算题公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-第四章政府与消费假定一个社会由A、B、C三人组成，三人对某公共产品的需求曲线分别为：PA=-0.5Q + 50，PB = -2Q + 200，PC= -10Q + 1000，公共产品的边际成本曲线为P= 250。

（1）写出该公共产品的社会需求曲线函数式。

（2）符合帕累托有效配置的公共提供量应为多少？（3）若要使公共提供过程对收入分配的影响是中性的，每个人应缴纳多少单位税额？（4）假定政府实际采取的税收政策使得A承担的单位税额为20，B为70，其余由C承担，与以上计算结果相比，A、B、C三人谁得益？谁受损？分别计算三人的得益或损失。

提示：（1）对该公共品的市场需求曲线是三人各自需求曲线的纵向加总：P=PA +PB+PC=-12．5Q+1250（2）与供给曲线即边际成本曲线联立二元一次方程组，解之，得Q。

（3）要使公共提供过程对收入分配的影响是中性的，每个人应缴纳税额应等于各自在该消费量水平上愿意支付的价格，这可通过各自的需求函数求得。

第十二章税收概论假设一个社会只有甲、乙两人，他们有相同的收入效用函数，U=－0.005Y2+100Y，甲的收入为1500元，乙的收入为2000元。

如果政府要向甲、乙两人征收1000元的税，根据均等牺牲、比例牺牲、最小牺牲说原则计算甲乙两人各应承担的税额。

提示：设甲应承担的税额为x，乙为1000-x，最小牺牲说原则要求两人税后收入相等，也即税后收入的边际效用相等，以此来构造方程。

效用函数对收入求导即为边际效用函数。

第十三章税负的转嫁与归宿1、假定某产品市场的边际效用曲线为P＝－0.5Q+100，边际成本曲线为P＝2.0Q+5，现向该产品征收金额为1元的定额税，分别计算在竞争市场与垄断市场条件下政府能取得的税收收入以及消费者与生产者所承担的税负比例。

提示：（1）竞争市场：先求出税前均衡产量和均衡价格，再求出税后均衡产量和均衡价格，政府的税收等于税后均衡产量乘以单位产量中的含税额（1元），消费者承担的税负比例为税后价格与税前价格之差，即价格增量，生产者承担的税负为单位产量含税额与价格增量之差。

⽣产成本正如所有其他的经济物品⼀样，纯公共物品的增加要以追加的资源投⼊为条件，⽣产任何⼀个追加的公共物品的边际成本永远是正的关于公共产品概念的深⼊阐释第⼀，即使每个⼈消费该产品的数量⼀样，并⾮所有⼈对该消费的评价都相同举例：国防。

有的⼈担⼼外来威胁者对国防的估值⽐其他⼈⾼按照受益范围分（后三者的划分并⾮绝对的）全球性或国际性公共品（global or international public goods多国公⺠能同时享⽤的公共品，其受益范围外溢到其他国家，⽐如⼤⽓层的保护全国性公共品（national public goods）指⼀国公⺠都能毫⽆额外成本地享⽤的公共品。

如国防、法律制度等局部均衡分析孤⽴地分析单个市场的供求与价格的均衡关系⼀般均衡分析考虑各种市场和价格的相互作⽤庇古模型的结论⼀个⼈对公共品提供⽔平需求的决定条件，即个⼈对公共品消费的边际效⽤等于纳税的边际负效⽤鲍温模型1943年美国经济学家鲍温（H.Bowen）在论⽂“经济资源配置中投票解释公共产品的市场均衡假定：市场中只有公共品，A、B两个消费者A、B对公共产品的需求曲线是DA 、DB ，市场供给曲线为SS。

公共品的消费不可分割，每个⼈所消费的公共品数量相等，且与公共品的市场需求数量相等，故QA=QB=Q。

A、B要为享⽤公共品⽽分别⽀付的不同价格，价格之和等于公共品的市场价格，即 PA+PB=P鲍温模型的结论关于私⼈产品的需求和供给有效提供私⼈产品的条件：所有消费者的边际私⼈收益与边际社会收益相⼀致，并且都等于边际社会成本关于公共产品的需求和供给有效提供公共产品的条件：所有消费者的边际私⼈收益之和等于边际社会收益和边际社会成本私⼈产品和公共产品的市场需求曲线的主要差别私⼈产品的市场需求曲线是个⼈需求曲线的横向相加公共产品的市场需求曲线是个⼈需求曲线的纵向相加林达尔均衡模型基本特征早于萨缪尔森模型。

不同于庇古模型和鲍温模型，因为它考虑了政治因素，试图找出⺠主社会中公共产品产出的合理⽔平，以及在不同的⼈之间如何分摊公共产初始税收份额结构(h1，1- h1)A偏好的公共品的提供量为G1， B偏好的公共品的提供量为G2意⻅不统⼀政府降低A的税收份额，提⾼B的税收份额……直到某个税收结构使额恰好能够提供双⽅都同意的公共品的供给量为⽌，此时AA与优公共品供给量G*，对应税收份额结构为(h*,1- h*)E点即为林达尔均衡点。

第四章公共品及其供需均衡本章概要公共品是相对于私人产品而言的，有着特殊的最优化供给条件、模型和实现机制，它涉及到公共支出的最佳规模及其决定、公共支出的筹资即公共收入的决定等问题。

本章在明确公共品、私人产品及混合公共品概念的基础上，分析公共品的需求及均衡问题，并讨论了提供公共品的实现机制问题。

学习目标在完成本章的学习之后，您需要掌握以下内容◆公共品、混合公共品的定义、内涵◆公共品与私人产品的区别◆纯公共品与混合公共品的均衡分析◆公共品的提供机制4.1 公共品的定义与特征一、公共品“公共品”一词，英文为“public goods”，中文译名甚多，诸如“公共产品”、“公共物品”、“公用品”、“公共财货”、“公共商品”等。

而现有英文文献中，与“public goods”含义近似的词汇还有“social goods”、“collective goods”等。

公共品是相对于私人产品（private goods）而言的。

我们先来看苹果和路灯的区别。

苹果和路灯当然是两种截然不同的产品，它们之间有什么关系？为什么要把这两种看似风马牛不相及的东西放到一起讨论？一个苹果，如果你把它吃了，别人就无法享用。

夜里，路灯照亮了你走的路，但丝毫不妨碍其他过路人的照明。

苹果是私人产品，而路灯是公共品。

公共品是指具有公共消费性质的产品和服务。

为现代经济学所广泛接受的公共品定义是萨缪尔森提出的1。

萨缪尔森指出，纯粹的公共品是这样的产品，即“每个人对这种产品的消费，都不会导致其他人对该产品消费的减少”。

按照他的观点，所谓公共品就是所有成员集体享用的集体消费品，社会全体成员可以同时享用该产品；而每个人对该产品的消费都不会减少其他社会成员对该产品的消费。

1Samuelson, P. A. (1945a, November), “Pure Theory of Public Expenditures”, Review of Economics and Statistics, 36, pp. 387-389; Samuelson, P. A. (1945, November), “Diagrammatic of a Theory of Public Expenditure”, Review of Economics and Statistics, 37 , pp.350-356.这就引出了公共品区别于私人产品的两大特征。