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内控制度建设和执行情况一、内控制度建设内控制度是指组织为达到提高经营管理水平和科学决策的目标，通过明确职责、规范流程、制定政策、建立机制、运用手段等方式，建设和完善的一套制度体系。
内控制度建设是内部控制工作的基础，对于企业的长远发展具有重要意义。
在内控制度建设过程中，首先需要明确内控的目标，根据企业的发展战略、内外部环境，制定合理、科学的内控目标。
其次，应建立完善的内控元素体系，包括风险管理、控制活动、信息与沟通、监督与评价等方面。
在此基础上，制定具体的制度和流程，明确各部门和个人的职责、权限和义务。
同时，注重培训和宣传工作，提高员工对内控制度的理解和执行能力。
最后，建立适当的监督和评估机制，对内控制度的执行情况进行跟踪和评估，并及时进行调整和改进。
二、内控制度执行情况内控制度的执行情况直接关系到企业的经营效益和风险控制能力。
在内控制度执行过程中，应注重以下几个方面的工作。
1.明确责任和权限：在内控制度中，各部门和个人的职责、权限和义务应明确规定，以确保责任的落实和工作的正常开展。
各部门负责人要积极履行职责，确保内控措施的落地执行。
2.规范流程和制度：内控制度中的流程和制度应符合实际经营情况，确保经营活动的规范和高效进行。
对于重要环节和敏感领域，应特别关注，并设立相应的控制措施和流程，以提高风险防范和控制的能力。
3.信息与沟通：内控制度执行情况的核心是信息的流通和沟通。
必须建立高效的信息系统和流程，确保信息的准确、及时和完整。
同时，应加强部门间的沟通和协作，确保内部信息的畅通和共享。
4.监督与评价：要建立科学的监督和评价机制，对内控制度的执行情况进行跟踪和评估。
可以通过内部审计、自查报告、抽查核实等方式，对内部控制情况进行检查和评估。
同时，还可以引入第三方评估机构，对内控制度执行情况进行独立评估，以增加评价结果的客观性和公正性。
总结起来，内控制度建设和执行是企业发展的关键要素之一、在建设方面，需要明确目标、建立体系、制定制度、加强宣传和培训等。
企业内部控制体系建设和运行情况内部控制规范体系建设企业内部控制体系建设和运行情况的内部控制规范体系建设是企业管理必不可少的一项工作。
良好的内部控制体系可以帮助企业达成战略目标，提高效率，防范风险，确保资产安全，提高财务报告的准确性和及时性。
下面将从内部控制体系建设和运行情况两个方面进行详细阐述。
一、内部控制体系建设内部控制体系是企业为了规范和控制内部运行而构建的制度，包括组织结构、职责分工、管理政策、流程规范等一系列制度。
内部控制体系建设应根据企业的特点和需求进行定制和优化，以下是内部控制体系建设的关键要素：1.目标设定：企业应明确内部控制体系的目标，包括财务报告的准确性、财产资产的安全、合规性和经营效率的提高等。
2.风险评估：企业应对内外部风险进行评估，确定关键风险和风险控制措施。
3.组织结构：明确内部控制的组织结构，包括内部控制委员会、风险管理部门和内部审核部门等。
4.职责分工：明确各级管理人员的职责和权限，确保职责分工的明晰和有效执行。
5.流程规范：制定相关流程规范，确保关键流程和操作程序的规范性和一致性，减少错误和失误的发生。
6.信息系统：建立健全的信息系统，包括财务管理信息系统、风险管理信息系统等，确保信息的及时性、准确性和保密性。
7.内部控制意识培养：加强对员工的内部控制意识培养，组织内部培训和知识分享，提高员工对内部控制的了解和执行。
二、内部控制体系运行情况除了内部控制体系的建设，企业还需要关注内部控制体系的运行情况，及时发现问题并采取相应的措施进行解决。
以下是内部控制体系运行情况的关键要素：1.定期检查和评估：企业应定期对内部控制体系进行检查和评估，发现问题及时纠正。
2.风险监控和预警：建立风险监控和预警机制，及时发现并应对潜在风险。
4.内部控制报告：定期编制内部控制报告，对内部控制体系的情况进行总结和分析。
5.问题解决和改进：发现问题后，及时采取措施进行解决和改进，提高内部控制体系的有效性。
公司内部控制制度建设及执行的效率和效果工作总结讲解一、工作概述在公司内部控制制度的建设和执行过程中，我们针对公司内部风险控制、业务流程优化、资产监管以及信息系统安全等方面进行了一系列的工作。
通过持续的改进和执行，我们取得了一定的效果和成果。
二、工作成果1.内部控制制度建设：我们对现有的内部控制制度进行了全面的梳理和评估，发现了一些存在的问题和不足，并对其进行了修订和完善。
通过制度建设，我们提高了内部风险的识别和管理能力，加强了对各项业务流程的监控和控制。
2.业务流程优化：针对公司的核心业务流程进行了优化和改进，通过精简流程和增加自动化技术的应用，大大提高了效率和准确性。
同时，我们还加强了对业务环节的监督和审计，确保各项业务能够按照规范流程进行，减少了出错的可能性。
3.资产监管：我们建立了一套完善的资产监管体系，对公司的各类资产进行了分类、登记和管理，并通过设立相应的责任人和审核流程，确保了资产的安全和合理利用。
同时，我们加大了对公司资产的盘点和巡查力度，及时发现和解决可能存在的问题。
4.信息系统安全：我们对公司的信息系统进行了全面的安全评估和加固工作，修复了一些存在的漏洞和弱点，并加强了对系统的监控和日志记录。
此外，我们还对员工进行了信息安全教育和培训，提高了员工对信息安全的意识和保护能力。
三、工作效果1.风险控制能力提升：通过内部控制制度的完善和落实，公司的内部风险管理能力得到了提升，大大降低了发生重大风险的可能性。
2.业务效率提高：通过对业务流程的优化和自动化，我们提高了公司的业务效率，减少了人为错误和重复劳动。
3.资产安全保障：建立完善的资产监管体系，有效防范了公司资产的丢失、损坏和侵占，保障了公司的资产安全。
4.信息系统安全可靠：通过对信息系统的加固和员工的安全教育，我们提高了公司信息系统的安全可靠性，防止了黑客攻击和数据泄露的风险。
四、存在问题和不足1.制度执行落实不到位：在制度执行过程中，部分员工对制度的认识和遵守意识不够强烈，导致制度的效果得不到充分发挥。
内部控制制度建设和执行情况内部控制制度建设和执行情况内部控制制度是企业管理中非常重要的一项内容，它是为了规范企业内部的各项业务流程、预防和遏制经济犯罪、确保财产安全而设立的一套制度。
在企业管理中，内部控制制度的建设和执行情况直接关系到企业的发展和长远利益。
下面，本文将从内部控制制度的建设和执行情况两个方面进行分析。
一、内部控制制度建设内部控制制度建设是企业管理工作中的基础。
企业内部应该按照国家相关法律法规和管理要求，根据自身的经营情况和特点，建立和完善内部控制制度，确保企业的各项业务活动能够有序进行。
具体如下：1. 规范企业管理流程：企业应该建立一套完整的管理流程，尽可能地细化流程中的各个环节，使其遵循规定严谨的操作规程，确保各项管理工作的规范实施。
2. 加强内部审计：企业内部应该设立专业的审计部门，负责对企业的财务状况进行全面审计，及时预警存在的潜在风险，确保企业的经济活动符合法律法规。
3. 建立资产管理体系：企业应该设立专业的资产管理部门，负责对企业的各类资产进行统一管理，建立完善的档案记录和使用、报废等业务管理流程，确保资产的安全和合理使用。
4. 确保业务流程的正常运转：企业应该在各个业务环节引入科技手段，提高业务处理效率，同时还应该制定应急预案，规避潜在风险。
二、内部控制制度执行情况企业内部控制制度的执行情况是企业管理情况的重要指标，它关系到企业的经营效益、声誉和社会形象。
企业应根据制度规定，及时进行自查自纠，对存在的问题及时纠正和整改，确保内部控制制度得到有效实施。
具体如下：1. 保证内部审计的有效性：企业应该对专业的内部审计部门进行经常性的考核，确保审计工作的全面性和有效性。
2. 提高员工的制度意识：企业应该对员工进行培训，提高他们对内部控制制度的理解和认识，同时还应该对员工的行为进行监督和检查。
3. 追责问责制度的建立：企业应该建立明确的追责问责制度，对员工的不当行为及时跟进和处理，同时还要加大违规惩戒力度，保障内部各项业务流程得到规范执行。
内控制度建设及执行情况总结一、引言随着企业规模的扩大和业务范围的拓展，内部控制制度的建设与执行显得尤为重要。
一套健全有效的内控制度，不仅能够保证企业经营活动的合法合规，还能够提高企业经营效率和效果，从而保障企业的资产安全和财务报告的可靠性。
本文将对公司的内控制度建设及执行情况进行总结。
二、内控制度建设情况1.组织架构：公司设立了专门的内部控制部门，负责制定和监督内部控制制度的执行。
同时，公司各部门在内部控制工作中均明确了相应的职责和权限，形成了有效的制衡机制。
2.制度建设：公司制定了一系列内部控制制度，包括财务管理、采购管理、销售管理、人力资源管理等，覆盖了公司经营管理的各个方面。
这些制度明确了各项业务流程和控制程序，为公司的规范化管理提供了有力保障。
3.风险评估：公司建立了完善的风险评估机制，定期对各类业务活动进行风险识别、评估和监控，以确保公司在面对内外环境变化时能够及时应对，降低经营风险。
三、内控制度执行情况1.培训与宣传：公司重视内部控制制度的培训与宣传工作，通过内部培训、专题讲座等形式，提高员工对内部控制的认识和理解，增强员工的内部控制意识。
2.监督与检查：内部控制部门定期对各部门的内部控制执行情况进行监督和检查，对于发现的问题及时进行整改，并追究相关责任人的责任。
同时，公司还引入了外部审计机构进行审计，以确保内部控制制度的执行效果。
3.信息沟通与反馈：公司建立了完善的信息沟通机制，鼓励员工对内部控制存在的问题进行反馈。
同时，公司还设立了举报电话、邮箱等渠道，方便员工反映问题。
对于员工反映的问题，公司能够及时处理并给予回复，确保信息沟通的畅通无阻。
四、总结与展望总体来看，公司的内控制度建设及执行情况良好。
但仍存在一些不足之处，如部分员工对内部控制认识不足、内部控制制度更新不及时等。
针对这些问题，公司应进一步加强内部控制制度的培训与宣传工作，及时更新和完善内部控制制度，提高员工的内部控制意识和责任感。
内部控制制度建设情况以及落实执行情况内部控制制度建设是指企业根据法律法规、行业标准和业务需求,建立健全内部控制制度,规范企业内部控制活动的过程和内容,确保企业能够在经营过程中有效地防范风险、防范财务损失和促进企业健康发展。
企业在实施内部控制制度建设时,需要根据实际情况进行制定,并在实践中不断完善和优化。
一般来说,企业内部的内部控制制度建设包括以下几个方面:1. 根据法律法规、行业标准和业务需求制定内部控制制度,明确内部控制内容和范围;2. 根据内部控制制度制定内部控制程序,包括内部控制自我评价、内部控制监督、内部控制失效处理等;3. 开展内部控制培训,使员工了解内部控制制度,明确内部控制的执行责任;4. 建立内部控制档案,记录内部控制制度的实施情况和内部控制失效情况;5. 实施内部控制评估,对内部控制效果进行评估和反思。
至于落实执行情况,内部控制制度建设是企业管理的重要内容之一,而落实执行情况更是企业管理的重要指标之一。
企业需要从多个方面来评估其内部控制制度的落实执行情况:1. 内部审计:内部审计是企业管理的一种重要形式,通过内部审计来监督内部控制制度的实施情况,及时发现内部控制存在的问题,并采取改进措施;2. 风险评估:企业需要定期进行风险评估,分析业务风险和财务风险,并制定应对措施;3. 内部控制反馈:企业需要及时向内部控制部门和员工反馈内部控制制度的实施情况,以便及时发现问题并进行改进;4. 内部控制评估:企业需要定期开展内部控制评估,客观、全面地评估内部控制的有效性和合规性,并提出改进建议。
企业需要在内部控制制度建设和落实执行情况上下足功夫,建立科学、完善的内部控制体系,提高企业管理的规范化和科学化水平。
加强内部控制管理体系制度建设,提高企业治理水平加强内部控制管理体系制度建设，提高企业治理水平企业内部控制管理体系制度建设是企业完善治理结构、提高经营效率和管理水平的关键举措。
加强内部控制管理体系建设，可以有效降低企业风险，提高内部运营效率，确保财务信息真实可靠，保护利益相关者的权益。
本文将围绕加强内部控制管理体系制度建设的重要性、方法和实施步骤等方面展开分析。
一、加强内部控制管理体系制度建设的重要性1.保障财务信息真实可靠。
内部控制体系建设可以有效防范和纠正会计舞弊行为，确保企业财务信息的透明度和真实性，为出具正确的财务报告提供保障。
2.降低企业经营风险。
完善的内部控制管理体系可以帮助企业及时识别、评估和应对各类风险，减少因管理疏漏或操作失误带来的损失，提高企业的抗风险能力。
3.提高内部运营效率。
内部控制体系建设有利于规范企业内部管理流程和制度，避免重复劳动和资源浪费，提高工作效率和员工的责任心和执行力。
4.增进企业治理水平。
内部控制管理体系建设是企业治理结构的重要组成部分，合理有效的内部控制体系可以促进企业规范运作、完善治理结构、提高经营效率，从而增强企业竞争力。
二、加强内部控制管理体系制度建设的方法1.明确内控目标。
企业需要确定内部控制管理体系的建设目标和任务，明确各级管理人员的责任和义务，确保每位员工都了解和执行内部控制规定。
2.建立风险评估机制。
通过建立风险识别、评估和监控机制，及时发现和应对各类风险，规避潜在的经营风险，确保企业的可持续稳健发展。
3.建立有效的内部审计机制。
建立独立的内部审计部门或委托外部专业机构对企业内部控制体系进行全面审计，不断完善和提高内部控制管理体系的效能。
4.加强员工培训与管理。
企业应注重员工的内部控制管理意识培养和教育培训，不断提升员工的业务水平和风险防范意识，加强对员工的激励和管理，建立健全的内部控制管理机制。
三、加强内部控制管理体系制度建设的实施步骤1.制定内部控制管理制度文件。
内控管理工作总结：为企业经营风险保驾护航2023年，内控管理已成为企业经营的重要组成部分，其作用已越来越得到重视。
在如今这个竞争日趋激烈的时代，企业如同在汹涌的海洋中航行，内控管理就如同一架精密的导航仪，确保企业能够稳健前行并保持正确的方向。
因此，以下就在这里对内控管理工作进行一份总结。
一、强化内部控制，科学决策在现代企业经营中，内控管理已成为企业保障自身利益的最重要的手段之一。
其本质是要通过内部控制机制来规范经营管理行为，保障企业经营决策的科学性和合法性。
在这方面，企业应该积极推进内部控制的建设和完善，更好地实现企业管理的自我监督。
二、加强风险控制，抵御风险一个企业的成败，不但取决于其经营策略是否正确，更需要依靠对企业所面临的风险能够抵于有力的控制。
根据企业自身的特点及所面临的环境进行全面而有针对性的风险识别和控制，科学地制定风险应对方案，并通过和企业的内部控制结合实施，能够帮助企业提高运营实力和抗风险能力。
三、拓宽内控视野，提升内部潜力企业内部的资源配合和沟通协同能力决定企业平稳发展的速度和效率。
在内控管理工作中，企业要对其经营涉及的各个方面展开管理和控制，同时促进企业各项资源的优化配置，获得更广阔的内部潜力。
同时，企业需要不断地完善管理制度，逐步提升自身的运营能力和竞争力，在市场中占据更多的优势。
四、提升内控管理的绩效效益目的性和效果性是内控管理好坏的两个重要指标。
企业应根据自身的特点及业务特点，通过合理的内控机制的建立和完善，来营造清晰透明的经营环境，促进企业的稳定发展。
在内控管理工作中，企业需要建立和完善内部控制制度，同时为财务管理和反腐败工作制定科学的指引，以建立健康的企业文化和经营环境，提升企业整体发展水平。
五、推进数字化内控，提升内控智能化在现代企业经营中，越来越多的企业开始重视数字化内控，通过现代科技手段，进一步提升整个内控的效率和实时性。
在未来，数字化内控将成为内控管理新的趋势之一，企业需要逐步整合各项业务数据，梳理和构建更加全面、有效的内控管理体系，以更好地应对企业面临的持续快速发展和变化。
内控制度建设及执行情况内控制度是企业管理中至关重要的一部分，其建设和执行直接关系到企业的风险管理和运营效率。
本文将从内控制度的建设和执行情况进行详细探讨，包括内控制度的定义、建设的步骤和执行的方法及效果评估等方面。
首先，内控制度是指企业为了实现经营目标，明确范围和要求，并通过制度化、规范化的方式来管理和控制风险的一种管理方式。
内控制度的建设是企业管理的基础，是确保企业正常运营和规范管理的重要手段。
内控制度的建设可以分为以下几个步骤：第一，明确内控目标。
企业需要明确自身的内控目标，包括风险管理、流程规范、信息披露等方面的目标。
第二，制定内控政策。
企业需要制定内控政策，明确内控制度的执行原则、流程和责任。
第三，制定内控流程。
企业需要对各个业务流程进行规范化的整理和管理，确保流程规范和操作流程的可行性。
第四，制定内控制度。
企业需要制定详细的内控制度文件，包括制度目录、编写内容和执行细则等方面的要求。
第五，培训和推广。
企业需要通过培训和推广活动，加强对内控制度的宣传，提高员工对内控制度的认识和理解。
在内控制度的执行过程中，企业可以采取以下几种方法：第一，建立内控执行机制。
企业需要明确内控执行机构的设置和职责，确保内控制度的执行能够得到有效监督和管理。
第二，强化内控审计。
企业可以通过内部审计和外部审计等手段，对内控制度的执行情况进行评估和监督。
第三，建立内控监控系统。
企业可以通过信息化手段，建立内部控制监控系统，实时监控内控制度的执行情况。
第四，加强内控培训。
企业需要定期组织内控培训活动，提高员工对内控制度的执行意识和能力。
内控制度的建设和执行情况直接关系到企业的风险管理和运营效率。
有效的内控制度可以帮助企业规范管理流程，减少风险发生的可能性，提高运营效率和竞争力。
为了评估内控制度的执行情况，企业可以采取以下几种方法：第一，定期内控自评。
企业可以根据内控制度的要求，对内控执行情况进行自我评估和分析。
第二，内部审计。
企业合规经营的内控制度和管理机制企业合规经营是指企业在遵守国家法律法规、行业规范等规定的基础上，进行经营活动的过程。
为了确保企业的合规经营，建立健全的内控制度和有效的管理机制至关重要。
本文将从内控制度和管理机制两个方面进行探讨，以帮助企业更好地实现合规经营。
一、内控制度内控制度是企业为实现经营目标、保护企业财产和监督管理人员行为而建立的一系列规定和程序。
在确保企业合规经营的过程中，内控制度担当着重要角色。
以下是企业建立内控制度的几点建议。
1.明确内控目标：企业应明确内控的基本目标，包括确保资产的安全、防止欺诈、确保财务报告的准确性等。
只有明确了这些目标，企业才能有针对性地建立相应的内控措施。
2.设立内部控制部门：企业可以设立内部控制部门或委托专业机构进行内控工作。
这样可以让专业人员来管理和监督内控程序，有效提高内控的效果。
3.建立内部审计机制：内部审计是企业内部对经营活动进行监督和评估的重要手段。
通过建立内部审计机制，企业可以及时发现、防范和纠正内部控制方面的问题，确保企业的合规经营。
4.定期评估和改进：企业应定期对内控制度进行评估，及时发现存在的不足之处，并采取有效措施进行改进。
只有不断地完善和提升内控制度，才能确保企业的合规经营。
二、管理机制管理机制是企业为实现经营目标和规范管理行为而建立的制度和流程。
在企业合规经营中，建立有效的管理机制是至关重要的。
以下是建立管理机制的几点建议。
1.明确职责分工：企业应明确各级管理人员的职责和权限，确保公司各部门之间的协调配合，避免管理上的混乱和冲突。
只有明确职责分工，才能保证企业的规范运作。
2.建立奖惩机制：企业可以根据员工的绩效和行为建立奖惩机制，激励员工积极参与合规经营，同时惩罚违反规定的行为。
这样可以有效约束员工的行为，促进企业的合规经营。
3.强化培训与教育：企业应定期开展相关培训与教育，提升员工的合规意识和知识水平。
只有员工具备相关知识和技能，才能更好地履行职责，确保企业的合规经营。
以内控制度建设为抓手推进公司经营管理规范运行旅服公司下设四个分公司、七个直属车站经营部和一个高铁配餐中心，所经营的业务为济南局客运站内的商业开发、高铁餐售、大宗商品集采集供和保洁洗涤业务。
作为一个新成立一年多的单位，面临资源优、业务新、风险多等问题，如何紧紧围绕公司经营发展目标，以内控制度建设为抓手，强化事前防范、过程管控和全过程监督，实现了公司资源价值最大化和经营管理健康发展双赢的目标，是公司财务决策与管理研究的一项重要课题。
一、研判经营风险，为内控制度建设提供方向在市场经济蓬勃发展的今天，资源是企业发展的主要因素之一，拥有优质资源就有了得天独厚的发展条件。
如果这些优质资源不按程序和标准进行开发和利用，就容易出现各种经营风险，影响企业健康发展。
为此，从企业内控风险防控角度，认真分析、排查资源风险源点，提高风险防范的意识。
（一）外部商家想方设法追逐公司拥有的资源优势，是公司内控制度建设的外部动力1.车站商业开发成为商家竞争的焦点。
车站商铺招商和大宗商品集采集供是旅服公司主要的经营项目。
招商工作开展初期，商铺招商和大宗商品采购信息发布后，立即吸引了众多商家前来洽谈租赁业务，有限的商铺资源出租和在旅客列车上销售近百种商品的信息，顿时成为上百家客户竞相竞争的目标；一时间，托关系、找熟人、给扣点、送赠品的客户纷至沓来、挤破门槛，这种众多商家“抢商机”的景象让公司感到，资源优势既能带来较大商机，同时又能带来较大的廉政风险与危机。
如何加强风险管控，按制度和流程进行规范操作，把好招商关、用好优势资源，成为摆在公司面前首要的议事决策工作。
2.集采集供项目成为商家竞相追逐的热点。
旅服公司负责局管内35.5对高铁动车餐饮和62对普速旅客列车商品销售，采购商品涉及上百个品类，品种之多、数量之大。
在商家眼里车站就是“顾客最多的超市”，旅客列车就是“移动的商场”。
为了打进铁路客运销售市场，商家们纷纷亮出“绝活”、拿出“杀手锏”，大企业以著名商标和信誉为软实力，以畅销商品为硬实力，想在车站和旅客列车商品供应方面抢占较大份额；食品原材料供应商直接带着新鲜果蔬在招商信息发布会上进行促销宣传、推荐食材；连小商品生产企业都涌进了招商信息会现场，想把上百种旅游商品推荐到列车上销售。
公司在招商信息发布会上既看到大繁荣带来大商机，又看到大商机背后可能隐藏的大风险，同时，也更加坚定了必须从源头把控，将权力放在内控制度的“笼子”的决心。
（二）公司内部管理面临的挑战，是公司强化内控制度建设的内在要求公司成立初，面临着经营业务、人员队伍、市场形势和内部管理等多方面的挑战，没有现成的经验可以借鉴，没有成熟的商业开发和商品集采集供等制度、模式、标准、流程可以遵循，为公司经营管理和内控建设增加了难度。
公司在经营业务开发之初，就要坚定以制度建设为保证，实现规范管理、依法管理的决心和信心，所有的业务要先立标准和流程，在标准和流程的指导下进行。
二、整章建制，为公司经营管理提供坚实保障根据公司经营特点，公司边建章立制，边探索实践，边修改完善，根据经营形势和风险管理需要，从制定规范管理、促进经营发展的细则、办法入手，建立健全一系列管理制度，以制度规范行为，编好内控约束的“笼子”，让权力在制度的控制下运行。
公司结合招商和集采集供招投标工作实际，先后制定了《“三重一大”事项决策实施办法》、《车站商业开发管理办法》、《商品集采集供管理办法》、《物资设备采购及招商管理办法》和《物资设备采购廉政风险防控管理办法》，《济铁旅服公司党风廉政建设责任制实施办法》等一系列制度，2014年又进行了修订和完善，同时新建立了《供应商评价管理指导意见》、《商品评价管理指导意见》、《高铁动车及既有列车新商品试销制度》和《多彩旅程驿站直营店（超市）经营管理指导意见》等制度办法。
上述制度办法的出台，为公司各项业务的开展提供了有力保证。
三、过程管控，让经营管理行为在“阳光”下运行1.加强流程梳理，明晰内控环节在每一项重点工作的推进上，要制定详细的工作流程，为经营管理的运行提供清晰的遵循。
如在集采集供业务的组织实施过程，每一次集采集供项目的实施都要遵循方案制定、项目审批、计划制定、评委组成、项目实施、合同签订等既定的流程运作。
一是方案制定。
在对集采集供大宗商品采购、高铁备品采购等进行公开竞标前，要根据《集采集供管理办法》和《路局招投标实施细则》的规定，制定详细的实施方案和推进计划，必须由公司集采集供领导小组审批后组织实施。
二是严格评委组成。
在商品集采集供招标评委会的组成上，依据商品采购范围、使用单位的不同，公司分别邀请铁路局有关专家、济南、青岛两客运段以及使用单位一线职工为代表参加的谈判评标，每一次评审委员临时组成时间一般仅提前一天通知，评委成员随机组成，最大限度减少投标商家与评委了解和沟通。
三是科学设定评分标准。
根据商品性质和特点不同设定不同的评分标准和权重，对于包装食品，由于供应商对渠道的占领和销售业绩的双重诉求，公司在设定评分标准是“费用、价格、质量”并重，对餐料类和百货类商品，则以注重质量和价格为主。
四是综合评定，现场公布结果。
公司招标结果的确定完全通过评委会决定，根据评委会现场打分结果确定中标商家，现场签订中标意向书，有效减少了外界因素对招投标结果的干扰，树立了旅服公司集采集供工作完全在“公开、公正、公平”的原则下运行的良好形象，广大商家也逐步认识到旅服公司严格按照制度运行的经营特点，是真正的阳光透明。
广大商家因此放弃了以往找关系、拉人情等想法，而是集中精力研究市场、研究竞争对手、研究如何充分利用好铁路的市场资源，因此铁路站车资源价值得到重估，这也是旅服公司能够实现经济效益大幅增长的根本因素。
2.实施“谈”“招”分离，建立分权制约机制在公开招标过程中要实施日常接洽和公开招标不相容原则，即在日常工作中与供应商接触最多、联系较多的分管领导和部门不参与公开招标的评审，招标组织和评审人员则不参与供应商的日常接洽，实行“谈”、“招”分离，实现了不相容职务分离控制的目标，确保了招标程序的公开、公正与公平。
3.强化对评委专家库的建设分项目建立评委专家库，要根据商业开发、集采集供范围、商品不同临时组成由公司领导小组成员、路局有关处室领导、站段及经营方面的专业管理人员组成的评委会，成立由旅服公司纪委、法律顾问组成的监委会。
在招标前由公司负责招标的负责人临时选择参与招标的评委，减少了招标项目的人为干预。
4.实施供应商源头防控机制要对中标供应商实施实地考察的程序，特别是采购量大、金额大、易出现食品安全问题的冷链食品、肉类、奶类等食品企业，由路局卫生监督所、济南客运段、青岛客运段等专家、领导和使用单位到重点的供应商实地考察，确保进入铁路的食品企业实力强、信誉优，安全有保障。
对考察过程中发现的问题提出反馈意见，对个别不符合质量和卫生要求的供应商暂停采购。
同时，公司将源头防控机制纳入与供应商评定机制中，为今后优化供应商结构，提高合同履行质量起到了积极作用。
四、强化监督机制，为公司经营管理保驾护航制定文件、管理办法仅仅是规范运行的基础，在日常的工作中，公司要做到按照既定的制度运行，让经营管理人员做到有章可循、有法可依、有法必依、执法必严，将各项工作按照制度的规定留下运行的轨迹。
公司要在抓经营促发展和促进规范管理上形成了“两手抓、双促进”的氛围，形成上级包下级，分管抓部门，部门抓系统的层层包保、责任到人的内控监管体系。
1.做好事前防控，严格风险源点管控一是根据实际，制定方案。
公司要坚持“预防为主、标本兼治”的工作思路，结合经营活动实际，制定不同的风险防范卡控措施。
在制定商品集采集供、物资设备采购及招商管理等制度办法的基础上，严格履行“招、投标、竞标、评标实施细则”和“竞争性谈判程序”，认真制定商品集采集供实施方案，详细制定推进计划，经公司审批后由集采集供工作小组严格执行。
二是警示谈话。
公司纪委要定期对集采集供工作小组、评委会组成人员进行廉政谈话，对相关风险和廉政要求进行预警或提示。
2.强化监督，严格环节监控。
一是要落实“三公开、一承诺”制度。
公司要聘请一定数量的党风廉政监督员，随时了解各分公司经营活动情况；纪委为全面监督风险卡控制度的落实执行情况，落实了“三公开、一承诺”制度，即：公开纪委办公电话、网址、举报信箱，如有举报立即查处、及时反馈查办信息。
做到过程有控制、监督有渠道，查处有落实。
二是签订廉政协议。
在中标后、签合同之前，纪委还要与商家进行约谈告知公司廉政制度和相关要求，如发现违规行为，一经调查属实，将按照违反合同条约处理，同时终止合同。
与此同时，与商家签订《廉政协议书》，用于约束双方的经营行为。
三是定期开展警示教育。
对党员干部和管理人员必须进行廉政规定的学习教育，组织党员干部观看廉政教育案例片，进一步提高党员干部廉洁自律意识，强化行为准则，从思想深处加强对权力运用的制约和监督，把权力关进制度的“笼子”，形成不敢腐的惩戒机制，不能腐的防范机制，不易腐的条件机制，从而彰显制度对权力的约束力。
3.做好事后督察，定期开展廉政座谈会。
公司要坚持做好对商家的事后回访制度，开展供应商廉政座谈会，组织开展“廉政倡议书”活动，了解在合同履行过程中经营管理者是否有违规、违纪现象，倡导风清气正的经营环境，从而确保公司经营活动健康发展。
旅服公司一年多的经营启示说明，内控制度建设工作只有做到事前充分预防、警示，完善制度；事中强化监督，过程监控；事后跟踪督查，源头检查，才能贴紧中心并在公司经营发展和廉政建设中有效发挥作用；只有抓好源头防范，搞好制度卡控，把权力关在制度的“笼子”里，才能确保公司经营管理健康发展。
作者简介王永强，山东济铁旅行服务有限公司总会计师，1978年11月2日，工商管理硕士，会计师，研究方向为财务管理、内部控制建设。
