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如何做好建设工程项目投资控制管理【摘要】建设工程项目投资控制管理，是在项目投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，在不影响工程进度、工程质量、安全施工的条件下，把建设工程投资的实际费用控制在批准的投资限额目标值以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现。
投资控制贯穿于工程建设全过程中的各个阶段，建设单位应根据工程项目的具体规模，依托自身管理条件，合理确定投资管理制度及方式，督促工程项目参建各方履行自己的权利和义务,最大限度发挥监理作用，强化工程项目投资目标管理，确保工程项目最终投资控制在计划投资额内。
本文从工程项目建设的各阶段就建设方如何做好投资控制管理浅谈一些看法。
【关键词】工程项目建设单位各阶段投资控制一、建设项目投资控制的重点投资控制贯穿于项目建设的全过程，这一点是毫无疑义的，但是必须突出重点。
根据国外建设工程不同建设阶段影响投资程度的案例分析，影响项目投资最重要的阶段，是占工程项目建设周期1/4的技术设计结束前的工作阶段，即建设项目的前期和工程的设计阶段，特别是方案设计和初步设计阶段。
项目决策阶段占影响项目投资的可能性几乎达到了90%以上，在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为80%，在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为50%，在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性为20%。
显然，项目投资制定的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。
据相关数据分析，设计费用比重很小，一般只占到项目建设工程全寿命费用的1%，但正是这1%的费用决定了几乎相当于工程全寿命的费用，由此可见，设计对整个建设工程的效益尤为重要，应做为工程项目投资控制的重点来抓。
二、各阶段的控制管理1．投资决策阶段的投资控制决策定生死，细节看成败。
由此可以看出策划对一个项目的重要性，对于建设项目来说，决策前必须有充分的依据，可行性研究即是在投资决策前的一个重要依据。
监理是工程建设中的重要环节，其作用被广泛认可。
在工程投资控制方面，监理的作用尤为突出。
本文将从几个方面探讨监理在工程投资控制中取得的成效。
一、提高工程质量监理在工程投资控制中的成效之一就是提高了工程质量。
监理人员对工程的施工过程进行全程跟踪和监督，及时发现和纠正了施工过程中可能存在的质量问题，有效预防了施工质量不达标的情况。
通过监理，工程投资方能够更好地保障工程质量，减少后期维修成本，同时也为工程的长期运营和使用提供了保障。
二、控制工程进度监理在工程投资控制中的另一个成效就是帮助控制工程进度。
监理人员对工程施工进度进行严格监督，及时发现施工中可能存在的延误问题，并采取措施加以解决，确保工程按时完工。
通过监理的有效控制，工程投资方能够合理规划工程进度，确保工程按时竣工，避免因工期延误而产生的额外成本。
三、控制工程成本监理在工程投资控制中的成效之三就是帮助控制工程成本。
监理人员通过对工程施工过程进行全程监督和审查，及时发现并预防施工过程中可能存在的浪费和损耗，有效控制工程成本。
通过监理，工程投资方可以最大程度地节约工程资金，确保工程建设过程中的资金使用得到最大化的效益。
四、防范工程风险监理在工程投资控制中的成效还表现在防范工程风险方面。
监理人员能够通过对工程施工过程进行全程监督，及时发现并纠正施工中可能存在的安全隐患和工程质量问题，最大程度地减少工程风险。
通过监理，工程投资方能够有效防范工程风险，保障工程建设的顺利进行。
五、保障工程质量和安全监理在工程投资控制中的成效还表现在保障工程质量和安全方面。
监理人员严格审查工程设计文件，对施工中的工艺和材料进行全程监督，确保工程施工符合相关标准和规范，最大限度地保障工程质量和安全。
通过监理，工程投资方能够避免因工程质量和安全问题而导致的额外投资支出，同时也为工程的长期运营和使用提供了保障。
监理在工程投资控制中取得了显著的成效。
通过对工程质量、进度、成本、风险以及质量和安全的全程跟踪和监督，监理为工程投资方提供了全方位的保障，为工程建设提供了坚实的基础。
监理在建设项目中控制投资的意义和作用邹海林【摘要】文中依据国家现行监理规范、规定,针对监理在工程建设项目中的职责定位,以独创的投资控制“五阶段”监理工法,较为详细地分析了有效控制项目建设投资的具体措施,列举了实施这些措施的具体工作要素.同时,文中还列举工程建设项目的监理投资控制的案例分析,重点说明了监理对工程建设项目取得的重要成果.监理内容“五阶段”投资控制工法的推广,在当下我国工程建设领域构建两型社会(节约型和环境友好型),维护社会公平、公正,具有十分重要的企业经济效益和社会进步意义.【期刊名称】《四川建材》【年(卷),期】2012(038)004【总页数】3页(P191-193)【关键词】建设项目;监理;工作要素;投资控制;"五阶段"工法;意义和作用【作者】邹海林【作者单位】成都兴宏工程监理有限责任公司,四川成都610021【正文语种】中文【中图分类】TU712.20 前言我国现行的监理规范规定监理单位在项目中的主要工作是“四控、两管、一协调”。
四控是:施工安全控制、工程质量控制、工程进度控制、工程投资控制;两管是:工程合同管理和工程信息管理;一协调是:工程建设中各方关系的协调。
工程监理在建设项目中的重要作用之一就是投资控制。
因为投资控制好了才能充分体现开发商的投资效果和有利于调动参建单位的积极性，这是保证施工安全、质量、进度的有效措施之一。
1 建设项目监理控制投资的意义和作用监理如何在建设项目中搞好投资控制?这个问题长期以来一直是工程建设领域中，困扰建设方、承建方和监理方三方既“联姻”又“角逐”的若隐若现的焦点。
作为工程建设项目的监理单位，监理在建设项目中要搞好投资控制工作，首先必须具备三个前提:一是各方领导高度重视投资控制，配备相应人员，在合同中赋与相应的职责与权力;二是监理人员必须有良好的职业道德、较高的专业能力、经验和水平;三是对于不同阶段，不同项目有一套系统的并且是行之有效的而不是机械地照搬、照套书本上的控制方法。
如何发挥监理的作用
1.在招标阶段：一是合理确定监理费用，不能不合理的压缩监理费，迫使监理单位为降低成本而减少现场监理人员，或滥竽充数，使现场监理质量大打折扣。
建设单位选择监理单位的重点应放在监理单位的监理能力、服务质量和信誉上；二是结合工程特点，明确监理上场人员素质要求，避免监理单位专业人员配备不到位，无法满足现场管理要求；三是要求监理单位在投标文件中提出明确的计划合同管理措施。
2.在监理委托合同中，一是要明确监理在计划合同管理方面的职责、工作范围及工作要求，提出对计划合同人员配备的要求，明确违约责任，以确保监理单位人员配备到位，职责清晰。
二是要约定监理费用合理的调整条款，对监理内容增加、提出合理化建议等情况，合理的调整合同价款。
3.在施工过程中，委托单位要将计划合同管理权利下放，规范计划合同管理的程序，赋予监理单位合同约定的职权，使其独立的开展监理工作，依据合同对施工单位进行管理。
建设单位不能越过监理直接拨付施工单位工程款、批复调整合同价款、或下达其他指令。
监理单位要将计划合同工作列入其工作的重点之一，计划合同人员必须配备到位，要严格依据委托合同及相关规定，对验工计价、资金拨付、变更调差及分包管理等进行严格把关，切实发挥投资控制的职能。
4.建立严格的监督考核与检查机制，要通过制度规范监理单位的行为，避免监理人员配备不到位、临时外聘、或滥竽充数、弄虚作假等情况的出现，避免监理单位试验检验设备配备不到位，避免监理单位出现层层转包的情况，要将其对计划合同的监督管理作为考核的内容之一。
对监理的考核要与经济相挂钩。
5.提高监理队伍素质建设，一是加强监理培训的力度，提高监理人员素质；二是要培养一批有能力、有水平、有素质的总监理工程师。
在投资控制工作中监理的作用在我国建设工程投资管理领域，长期存在着决算超预算、预算超概算、概算超估算，的三超难题，近年来，随着监理制度在工程建设过程中逐步推广和完善，在日常工作中，监理在投资控制过程中起到的作用越来越大。
一、投资控制的概念工程建设项目投资，一般是指进行某项工程建设花费的全部费用，即该工程项目固定资产费用和与生产有关的相应无形资产及铺底流动资金的一次性费用总和，主要由建筑安装工程费、设备工器具购置费和工程建设其他费用组成。
工程建设项目投资控制是在投资决策阶段、设计阶段、项目发包阶段和项目施工阶段，把工程建设项目投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，保证工程建设项目投资管理目标的实现。
投资控制贯穿于项目的全过程。
其基本目标是使既定投资额不被突破，或在突破既定投资额已不可避免的情况下，使突破的幅度尽可能小。
控制工程造价的关键阶段就在于项目实施之前的项目决策阶段和设计阶段，项目决策是决定因素，而设计则是关键因素。
由于监理工作一般不涉及项目决策阶段及设计阶段，所以在投资控制中不是起关键作用。
在日常工作中，监理投资控制的主要任务是控制现场的实际投资不超过施工图预算的投资额。
二、投资控制的监理工作内容和目标：1、投资控制的监理工作内容：⑴审核施工图预算、工期付款及最终核定项目的实际投资。
⑵工程投资的监督与控制。
⑶实际完成的部分项工程量进行计量和审核。
对承包单位提交的工程工期付款进行审核，并签发付款证明以控制合同价款。
⑷严格控制工程变更，按合同规定的计量程序和计量方法，确定工程变更价款，及时分析工程变更对控制投资的影响。
⑸施工进展过程中，进行投资跟踪，定期向监理总负责人、业主提供投资控制表。
⑹编制施工阶段详细的费用支付计划，复核一切付款账单。
⑺审核工程决算。
2、投资控制目标：投资管理的首要工作是在合同中明确投资控制的目标、指标。
在合同管理中建立科学、规范的计量支付程序和表格。
严格控制合同外款项的发生和支付，严格控制不必要的设计变更和建立相关的变更审查批准制度，控制投资的增加。
在保证质量和工期的前提下尽量节省各种开支，在不发生特殊情况的条件下，一定把工程投资控制在合同价范围内，在发生必要的工程变更时，必须按规定的程序便利变更审批，并根据实际情况对控制目标、指标进行适时合理调整。
三、投资控制的基本原则：建设项目投资是每个投资者所关心的重要内容之一，就工程项目建设而言，投资控制应贯穿于项目建设的全过程。
从目前的投资控制来看，通过对项目建议书和可行性研究报告阶段投资估算的审批和项目法人负责制的实行，投资规模得到有效控制。
监理在工程施工阶段为了进行工程建设项目的有效投资控制，除要运用控制论的一般原理之外，还需要坚持以下几项基本原则：1、动态控制：由于建设项目建设周期长，在项目实施过程中收到的干扰因素多，如社会、经济、自然等方面的干扰，因而实际投资偏高于概（预）算投资的情况经常发生，这就需要不断地进行投资控制的动态控制。
任何投资控制措施都不可能一劳永逸，原有的矛盾和问题解决了，还会出现新的矛盾核问题。
因此投资控制人员应根据投资计划值与实际值比较的结果，分析其产生偏差的原因，采取针对性措施。
2、主动控制与被动控制相结合：被动控制是减少偏差的活动表现为被动型的控制，这种控制的基本特点是：如果实际值与计划值之间没有偏差或所出现的偏差在允许范围之内，不采取措施，系统活动仍按原样进行；一旦实际值与计划值之间出现偏差或偏差超出允许范围，就采取纠偏措施。
主动控制是减少偏差的活动表现为主动性的控制。
它与被动控制的区别在于把控制的重点放在偏差发生之前，即在系统目标确定之后，首先全面分析各种干扰因素及其导致系统目标偏差的可能性和程度，并采取预防措施以避免干扰的发生或减轻干扰的程度，从而尽可能避免偏离系统目标或减少系统目标的偏离程度。
对于建设项目的投资控制系统来说，由于控制周期较长，每一控制周期所可能发生目标偏差程度较大，目标偏离的后果亦较严重，因而仅仅采用被动控制就难以保证系统目标的实现。
从另一方面来看，建设项目的投资控制系统仅仅采用主动控制又是不可能的，这是因为无论采取什么预防措施，都不可能保证不发生干扰，也不能保证系统目标不偏离，因而在实际建设项目投资中主动控制总是与被动控制相结合的。
3、全过程控制：建设项目的实施阶段，包括设计准备阶段、设计阶段、施工阶段、动用前准备阶段和保修阶段。
在建设项目的实施过程中，一方面累计投资在设计准备阶段和设计阶段缓慢增加，在进入施工阶段后则迅速增加，至施工后期，累计投资的增加又趋于平缓。
另一方面，节约投资的可能性在设计准备和设计阶段由100%迅速降低，至施工开始时已降至10%左右，其后的变化就相当平缓了。
这表明虽然建设项目的实际投资主要发生在施工阶段，但节约投资的可能性却主要在施工以前的阶段。
因此，所谓全过程控制，要求从设计准备阶段开始就进行投资控制，并将投资控制工作贯穿于建设项目实施的全过程，直至项目结束。
在明确全过程控制的前提下，还要特别强调早期控制的重要性，越早进行控制，投资控制的效果越好，节约投资的可能性越大。
4、全方位控制：工程建设项目的投资由地价、建安工程费、配套费、前期费等构成。
全方位控制，就是对这些费用都要进行控制，即要分别进行控制，又要从项目整体出发进行综合控制。
四、投资控制的分析方法：计划是控制的前提，实际值是控制的对象，通过不断及时的比较计划值与实际值，随时纠正发生的偏差，调整执行方案，从而将实际值最终控制在计划值之内，这就是投资控制的工作原理，在监理实际工作中，可应用对工程建设项目投资的资金积累曲线，对投资进行有效的分析和控制。
1、资金累计曲线的绘制和特征：根据施工进度网络图做出的资金使用计划，可绘制出资金累计曲线。
大致呈S形，并有两个转折点a、b，资金累计曲线，在施工阶段可以控制进度和控制投资，从资金累计曲线上，可以得到许多对工程建设管理十分有用的指示和信息。
2、资金累计曲线的费用分析：资金累计曲线的斜率dF/dS=S，从费用角度反映了工程进展速度。
用斜率比Rs来表示工程进展速度的不均衡程度，公式为Rs=Smax/s≥1，Smax为曲线上的最大斜率，S为平均斜率，其S就是曲线起点到终点的直线ob的斜率，曲线上的e1、e2点，分别为施工初期、中期和后期的分界点。
绝对理想化的情况是Rs=1，处处斜率为S，也就无所谓分期了，通常希望Rs值较小为好。
为此，可以利用浮动时间，将处于高峰期的非关键工序适当向前或向后移，使工程进度趋于平衡，以减少Rs值。
利用资金累计曲线，可以分析投资积压程度的大小。
假定工程的总工期为T，总投资为F，并定义：从投资时刻t到竣工投产时刻T之间的时段作为资金积压时间T-t；投资额乘以资金挤压时间为资金积压量FO，那么，实际的施工期资金积压量为A，右下为资金累计曲线右下方的面积。
最大可能的资金积压量为一开工（t=0）时就投入全部资金F，及FOmax=F×T=A。
用资金积压率RO来衡量施工期资金积压的程度，则RO为一无量纲指标取值范围为（0，1）。
通常情况RO≈0.55；当RO>0.5时，说明资金积压较大，当RO<0.5时，说明资金积压较小。
为减少投资积压，降低RO值，可以利用浮动时间，将非关键工序适当向后移动。
五、投资控制的方法：投资控制贯穿于工程建设全过程中的各个阶段，在各阶段都有各种不同方法的应用，下面是各阶段投资控制的有效方法：1、设计及招投标阶段：该阶段监理一般不介入。
应做好可行性研究、推行限额设计、选用新材料、同时控制招投标也是投资控制的有效手段。
2、施工阶段：应重点加强合同管理，并在现场控制投资造价。
⑴把好工程材料、设备价格关：建设工程的材料费一般要占整个建安费的60%以上，控制材料费的支出是施工阶段造价控制的一个很关键的环节，所以我们必须对工程变更进行有效控制。
控制工程变更的关键在建设单位，施工过程中应建立工程签证管理制度，明确工程等有关人员的职权、分工，确保签证质量，杜绝虚假的、不必要的签证。
签证应具有时效性，事后补签不予承认。
⑵把好工程变更关：在施工过程中，由于各方面的情况变更经常会导致工程量的变化和一些施工做法的的变化，从而影响工程造价，所以监理必须对工程变更进行有效控制。
工程变更必须经建设单位同意后签发，建立工程签证管理制度，明确工程等有关人员的职权、分工，确保签证质量，杜绝虚假的、不必要的签证。
并须有时效性。
⑶做好施工记录，为工程结算提供可靠依据，避免提出不合理的索赔。
⑷抓好合同管理，减少施工索赔，首先应充分理解和熟悉合同条款，一方面要利用合同条款随时解决工程造价方面的纠纷，另一方面要促使建设单位全面履约，以避免索赔的发生；其次当施工单位不履行或不完全履行约定的义务，可提醒建设单位向施工单位提出反索赔，以减少建设单位的损失，降低工程造价。
3、竣工结算阶段：充分发挥审计监督作用，重视建设项目全过程审计。
工程项目审计是工程投资控制最有力的一环。
所谓工程项目审计，是指项目投资经济活动开始至项目竣工验收前，审计机构对工程建设项目有关的财务收支真实、合法、效益进行的审计监督。
它具有独立性和客观性的特征。
工程项目的审计不仅要重视被审计项目的事后审计（竣工审计），更要重视事前和事中审计，及必须对工程项目整个施工生产活动的全过程进行审计。
因为在施工过程中信息不对称现象经常发生，材料的消耗、质量的真实性及工程量的确认受到影响。
在审计过程中，监理作为工程实施的当事方客观、公正的提供相关资料及证据，确保工程结算符合现场实际情况。
由于监理重点监理的是施工阶段，在施工阶段进行投资控制重点采取以下措施：1、工程投资控制的组织措施：⑴建立健全监理组织，总监协调控制工程投资，完善职责分工及有关制度，落实投资控制的责任。
⑵编制本阶段投资控制工程计划和详细的工程流程图。
⑶监理工程款计量和支付制度、设计变更和签证监理工作制度，工程计量和支付、设计变更和签证均由专业监理工程师负责技术审核，造价监理工程师负责单价和取费的审核，最后由总监审核签字的三级责任制。
⑷若业主同意，建立签证工程必须经业主和监理双方人员签字方为有效的制度。
2、工程投资控制的技术措施：⑴加强图纸会审的力度，由公司技术负责人和工程师参与审图，并将图纸问题及时提交设计院处理，将问题处理在施工之前，避免因设计变更等造成工程签证。
⑵审核施工组织设计和施工方案，对主要方案进行技术经济分析，按合理工期组织施工，避免不必要的赶工浪费。
⑶熟悉设计图纸和设计要求，当施工合同采用按实结算方式时，应针对量大、质量、价款波动大材料的涨价预测，采取对策，避免或尽量减少施工单位提出索赔可能。
⑷加强对工程签证的管理，未经设计及业主同意不予计量。
