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上市公司《企业内控制度》随着经济全球化和信息化的不断发展，上市公司面临着越来越多的风险和挑战。
为了确保企业的长期稳定发展，建立和完善企业内控制度已成为上市公司管理的核心任务之一。
本文将围绕企业内控制度展开讨论，阐述其重要性和必要性，以及如何建立和实施内控制度，并对上市公司的作用和意义进行总结。
企业内控制度是指企业为了确保各项业务活动的合法性、合规性、有效性而制定的一套完整、系统的规章制度和程序。
内控制度旨在防范风险、规范行为、提高效率，为企业实现长期稳定发展提供有力保障。
内控制度作为企业管理的重要手段之一，具有以下特点和要素：1、全面性：内控制度涵盖企业各个业务领域，包括财务管理、人力资源管理、采购管理、生产管理等方面，确保企业在各个方面都遵循法律法规和内部规定。
2、系统性：内控制度是由一系列相互关联、相互制约的规章制度和程序组成的，各个组成部分相互配合，形成一套完整、系统的内控制度体系。
3、制衡性：内控制度要求企业在组织结构、职责分配、业务流程等方面相互制衡，避免权力过于集中，确保企业各项业务活动的公正、公平、公开。
4、适应性：内控制度要适应企业的实际情况和发展需求，根据企业规模、业务特点、市场环境等因素进行调整和完善，确保内控制度与企业的实际情况相匹配。
5、预防性：内控制度旨在防范风险，规范行为，提高效率，要求企业在各项业务活动中严格执行内控制度，防止出现违规行为，确保企业的长期稳定发展。
建立和实施内控制度对于上市公司至关重要。
首先，内控制度可以保障企业的合法性、合规性和有效性，避免因违规行为带来的法律风险和经营风险。
其次，内控制度可以提高企业的管理水平和效率，优化业务流程，提高企业整体竞争力。
此外，内控制度还可以增强企业的透明度和公信力，为上市公司赢得投资者和市场的信任和认可提供有力支持。
为了建立和实施有效的内控制度，上市公司需要采取以下措施：1、建立健全组织结构：上市公司应该建立完善的组织结构，明确各部门职责和权限，确保各部门的相互制衡和协调配合。
【精编_推荐】上市公司最新企业内控制度全套文本河南SKD股份有限公司内部控制制度制作人：贾澎博士邮箱：znhn-emba@河南国研投资有限公司二0年月目录第一章内部控制的基础 (3)第二章会计基础工作内部控制制度 (15)第三章资金管理制度 (23)第四章存货内部管理制度 (30)第五章固定资产管理制度 (36)第六章往来款项内部控制制度 (45)第七章在建工程、无形资产管理制度 (49)第八章长、短期借款内部控制制度 (53)第九章收入管理制度 (57)第十章成本费用控制制度 (61)第十一章利润分配管理制度 (66)第十二章财务报告管理制度 (68)第十三章投资管理制度 (72)第十四章应收、应付票据管理制度 (74)第十五章发票及财务票据的管理制度 (77)第十六章预算管理制度 (79)第十七章对外担保管理制度 (85)第十八章会计电算化管理制度 (88)第十九章文档管理制度 (92)第二十章印章管理制度 (94)第二十一章信息保密制度 (97)第二十二章员工管理制度 (100)第二十三章工资管理制度 (109)第二十四章绩效考核管理制度 (112)第二十五章生产计划管理制度 (115)第二十六章安全生产管理制度 (118)第二十七章统计管理制度 (121)第二十八章技术管理制度 (124)第二十九章产品研发管理制度 (131)第三十章质量管理制度 (137)第三十一章安全保卫管理制度 (144)第三十二章设备管理制度 (147)第三十三章环境保护管理制度 (156)第三十四章信息系统安全管理制度 (159)第三十五章物资采购管理制度 (164)第三十六章销售管理制度 (168)第三十七章招投标管理制度 (173)第一章内部控制的基础第一节总则第一条为了加强XX有限责任公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。
**（集团）股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为强化集团内部管理，有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据深圳证券交易所《上市公司内部控制制度指引》、深圳证监局《加强上市公司内部控制工作指引》及《中粮地产（集团）股份有限公司章程》等有关规则，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效益及效率；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条职责：（一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；（二）总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章主要内容第四条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第五条环境控制包括授权控制和员工素质控制。
（一）公司建立合理的法人治理结构和科学的组织架构，有健全的逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。
各级授权基本适当，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权能够及时修改或取消授权。
1、股东大会：《公司章程》明确股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：（1）决定公司的经营方针和投资计划；（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（3）审议批准董事会的报告；（4）审议批准监事会报告；（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（7）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（8）对发行公司债券作出决议；（9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（10）修改本章程；（11）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；（12）审议批准第四十一条规定的担保事项；（13）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；（14）审议批准变更募集资金用途事项；（15）审议股权激励计划；（16）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
上市公司内控管理制度范文上市公司内控管理制度范文第一章总则第一条为规范和加强上市公司内控管理，提高公司治理和风险管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《证券法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条上市公司内控管理将贯彻执行全面、统一、细致、实时、高效的原则，秉持公开、公平、公正的原则，建立健全内控管理体系，为公司提供稳定的运行环境和可持续发展的增长动力。
第三条上市公司内控管理的目标是：确保公司财务报告的真实、准确、完整，风险管理的合理、有效；保护公司和股东的合法权益，增加公司的价值。
第四条上市公司内控管理应遵循公司法律、法规、规章和公司章程的要求，借鉴国内外先进经验，结合公司的实际情况制定、完善、执行内控制度。
第五条上市公司内控管理遵循合规、风险导向、内外兼修的原则，建立完善公司内部风险管理框架，明确内外部合规标准，加强内外部风险的防控和管理。
第二章内控管理体系和组织结构第六条上市公司内控管理体系包括内部控制定位、内部控制目标、内部控制职责和内部控制手段等内容。
第七条公司董事会是内控管理的最高决策机构，负责制定内控策略、建立内控制度，监督内控工作的开展。
第八条公司内部控制委员会是内控工作的专门机构，由公司高管组成，负责制定内控规章制度、指导、监督公司内控工作的开展。
第九条公司内控管理部门是内控工作的执行机构，负责具体的内控工作，包括内部控制制度的完善、内外部风险的评估、内控流程的优化等。
第十条公司各级部门是内控工作的参与者和执行者，负责贯彻公司内控政策、执行内控工作的要求，确保内控措施的落实和有效性。
第三章内部控制定位和目标第十一条公司内控定位于风险管理和合规管理，是公司治理的重要组成部分。
第十二条公司内控目标包括财务报告信披的真实、准确、完整，资产负债和业绩的稳定，内外部合规标准的达成，风险的理性识别和控制。
第十三条公司内部控制应基于风险识别和评估，合理划定控制目标和措施，并制定相应的执行计划。
某上市公司内部控制制度一、概述公司内部控制制度是指在完成公司经营目标的过程中，通过制定各项规章制度和流程，建立相关的组织机构和职责分工，实施一系列的内部控制措施，以确保公司的财产安全、风险控制和遵法经营等。
本文将围绕上市公司内部控制制度的建立和实施进行阐述。
二、内部控制制度的建立1.内部控制制度编制小组的组建公司应成立专门的内部控制制度编制小组，由公司高层管理人员和相关部门负责人组成，负责内部控制制度的编制和改进。
2.内部控制制度编制的程序编制内部控制制度应按照一定的流程进行，包括明确的目标设定、调查研究、制定方案、讨论修订、报批实施等环节。
3.内部控制制度的内容内部控制制度应包括公司运营管理、财务管理、风险管理、信息系统管理等方面的规定。
具体内容可以包括但不限于：公司治理、决策程序、会计核算、资产管理、风险管理、内部审计、员工权责、信息系统安全管理等。
三、内部控制制度的实施1.岗位职责明确公司应制定明确的岗位职责制度，明确各个岗位的职责和权限，确保职责的专业化、规范化。
2.流程规范公司应制定流程规范，明确各个业务流程的具体步骤和操作要求，规范员工行为，确保流程的可控性和规范性。
3.风险识别与评估公司应建立风险识别与评估机制，对公司内部和外部的各种风险进行及时有效的识别和评估，制定相应的应对方案并监测其执行情况。
4.内部审计与监控公司应设立内部审计部门，定期对各个岗位、业务流程的执行情况进行审计与监控，发现问题及时纠正，并提出改进意见和建议。
5.内部培训与教育公司应定期组织内部培训与教育，提高员工的内部控制意识和能力，培养员工合规经营的意识和技能。
四、内部控制制度的改进1.定期评估公司应定期对内部控制制度的执行情况进行评估，发现问题及时改进，并确定改进措施和时间表。
2.持续改进公司应持续改进内部控制制度，结合公司自身实际情况和外部环境的变化，不断完善和修订制度，确保其适应公司经营需求和风险管理的要求。
企业内部控制制度范本序言：本公司内部控制制度是为了规范和提高企业内部运作效率，保护企业利益，防止风险和损失而制定的。
本制度适用于本公司所有部门和员工。
所有员工必须遵守本控制制度，并积极参与内部控制工作。
一、内部控制的目标1. 提高运营效率和资源利用效率2. 防止和控制风险和损失3. 保护企业资产和利益4. 提高财务和业务数据的准确性和可靠性5. 遵守法律法规和企业规章制度6. 提高企业声誉和形象二、内部控制原则1. 适应性原则：内部控制制度要根据企业规模、业务特点和风险特征进行适应性设计。
2. 合理性原则：内部控制制度要符合合理性原则，即控制措施的成本不得超过其所带来的效益。
3. 审慎性原则：内部控制制度要根据企业实际情况进行审慎设计，充分考虑到可能存在的风险和损失。
4. 透明性原则：内部控制制度要公开、透明，便于员工理解和遵守。
三、内部控制的内容1. 内部控制制度框架：包括控制目标、控制环境、控制活动、信息与沟通、监督与评价等方面。
2. 控制目标：包括运营目标、财务目标、合规目标等。
3. 控制环境：包括企业文化、内部控制意识、组织结构等方面。
4. 控制活动：包括风险评估与管理、控制措施的设计与实施、审计与监督等方面。
5. 信息与沟通：包括内部信息系统的建设与运行、信息披露与报告等方面。
6. 监督与评价：包括内部审计、内部监督、外部审计等方面。
四、内部控制的责任1. 董事会：负责制定和审查内部控制制度，并对其有效运行进行监督和评价。
2. 高级管理人员：负责实施内部控制制度，保障其有效运行，并及时报告和解决存在的问题。
3. 所有员工：应遵守内部控制制度，积极参与内部控制工作，并及时报告存在的问题。
五、内部控制的评价与改进1. 内部控制评价：定期对内部控制制度的有效性进行评价，发现问题并及时改进。
2. 内部控制改进：根据评价结果，对不足之处进行改进，提高内部控制制度的效果。
六、内部控制的违规行为惩罚1. 内部控制制度违规行为将会受到相应的纪律处分，严重者将移交给相关部门处理。
上市公司内部控制制度上市公司内部控制制度为了加强上市公司的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，本制度根据相关法律法规和规章制度，结合公司实际进行修订完善。
本制度的目的是确保国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行，提高公司经营效益和效率，保障公司资产的安全完整，确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
公司董事会负责制定和有效执行公司内部控制制度。
内部控制的内容主要包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等方面。
公司不断完善治理结构，确保各机构的合法运作和科学决策，并建立激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动员工积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。
公司人力资源部门明确各部门、岗位的目标、职责和权限，并建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保在授权范围内履行职能，并不断完善控制架构和程序，保证指令能够被认真执行。
公司的内部控制活动已涵盖了所有营运环节，包括但不限于销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。
公司不断建立和完善各种专门管理制度，如印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等。
公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。
公司建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现并采取必要的控制措施。
公司致力于完善内部和外部信息管理政策，以确保信息准确传递。
这样，董事会、监事会、高级管理人员和内部审计部门就能及时了解公司和其控股子公司的经营和风险状况，以妥善处理各类风险隐患和内部控制缺陷。
（财务内部管控）某上市公司最新企业内控制度全套文本河南SKD股份有限公司内部控制制度制作人：贾澎博士邮箱：znhn-emba@河南国研投资有限公司二0年月目录第一章内部控制的基础 (3)第二章会计基础工作内部控制制度 (15)第三章资金管理制度 (23)第四章存货内部管理制度 (30)第五章固定资产管理制度 (36)第六章往来款项内部控制制度 (45)第七章在建工程、无形资产管理制度 (49)第八章长、短期借款内部控制制度 (53)第九章收入管理制度 (57)第十章成本费用控制制度 (61)第十一章利润分配管理制度 (66)第十二章财务报告管理制度 (68)第十三章投资管理制度 (72)第十四章应收、应付票据管理制度 (74)第十五章发票及财务票据的管理制度 (77)第十六章预算管理制度 (79)第十七章对外担保管理制度 (85)第十八章会计电算化管理制度 (88)第十九章文档管理制度 (92)第二十章印章管理制度 (94)第二十一章信息保密制度 (97)第二十二章员工管理制度 (100)第二十三章工资管理制度 (109)第二十四章绩效考核管理制度 (112)第二十五章生产计划管理制度 (115)第二十六章安全生产管理制度 (118)第二十七章统计管理制度 (121)第二十八章技术管理制度 (124)第二十九章产品研发管理制度 (131)第三十章质量管理制度 (137)第三十一章安全保卫管理制度 (144)第三十二章设备管理制度 (147)第三十三章环境保护管理制度 (156)第三十四章信息系统安全管理制度 (159)第三十五章物资采购管理制度 (164)第三十六章销售管理制度 (168)第三十七章招投标管理制度 (173)第一章内部控制的基础第一节总则第一条为了加强XX有限责任公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。
某上市公司内部控制制度公司内部控制制度是指为了保障公司运营效益、经济效益和风险控制，规范公司内部工作流程和行为准则，保护公司利益和股东权益，提高公司治理水平而建立的一系列规章制度和管理措施。
下面将从组织结构、内部控制环境、风险评估、控制活动和信息与沟通等几个方面介绍上市公司的内部控制制度。
首先，公司的组织结构是内部控制的基础。
公司应建立权责清晰、职责分明的组织结构，并通过明确的岗位职责、权限划分和管理层级设置，确保各部门之间的职能互补和信息畅通。
此外，公司应设立独立的内部控制部门或委员会，负责内部控制的规划、监督和评估工作。
其次，公司应营造良好的内部控制环境。
建立健全的企业文化和价值观，加强员工职业道德和职业操守的培养，提高员工对内部控制的认识和重视程度。
公司应实行有效的制度约束和监督机制，建立健全的激励和问责机制，激发员工工作积极性，并惩戒违反内部控制规定的行为。
第三，公司应进行风险评估和控制。
公司应建立风险管理制度，对公司可能面临的各类风险进行分析和评估，并制定相应的风险防范和控制策略。
同时，公司应建立风险管理和内部控制的信息收集、传递和应对机制，及时掌握和处理风险事件，确保公司的稳定经营和可持续发展。
第四，公司应加强控制活动。
通过建立明确的制度和流程，规范公司各项业务活动，确保其有效性和合规性。
公司应设立独立、专业的内部审计部门或聘请外部审计机构，对各项业务活动进行定期和不定期的审计和检查，发现问题并及时提出改进意见。
最后，公司应加强信息与沟通。
建立有效的信息管理制度，确保信息的准确性、及时性和完整性。
公司应建立健全的内部沟通机制，保障各部门之间的信息共享和协同工作，提高工作效率。
公司还应及时向内外部相关方披露重要信息，保证信息的公开透明，维护公司声誉和利益。
总之，上市公司内部控制制度应建立在健全的组织结构、良好的内部控制环境、科学的风险评估、严格的控制活动和有效的信息与沟通的基础上。
通过全面、系统的内部控制制度，能够确保公司的正常运营和可持续发展，提升公司的治理水平和市场竞争力。
公司内部控制制度文件范本第一章总则第一条为了加强公司的内部控制，规范公司运营管理，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司。
第三条公司内部控制的目标：（一）确保公司运营合法合规，遵循相关法律法规及公司章程；（二）保障公司资产安全，防止资产流失；（三）提高公司经营效益和效率，实现公司发展战略；（四）确保财务报告及相关信息真实、准确、完整、及时。
第四条公司内部控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司各项业务和事项；（二）重要性原则：内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；（三）制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督；（四）有效性原则：内部控制应能为内部控制目标的实现提供合理保证，确保内部控制得到有效执行。
第二章内部控制组织架构第五条公司设立内部控制组织，包括董事会、监事会、经理层、内部审计部门等。
第六条董事会负责制定公司内部控制制度，监督内部控制的有效实施，对公司内部控制的有效性负责。
第七条监事会对董事会及经理层执行内部控制情况进行监督，对内部控制制度的有效实施负责。
第八条经理层负责组织实施内部控制制度，确保公司运营管理符合内部控制要求。
第九条内部审计部门负责对公司内部控制制度执行情况进行审计，对内部控制制度的有效性和完善提出建议。
第三章内部控制制度内容第十条公司内部控制制度包括以下方面：（一）环境控制：建立良好的公司治理结构，明确公司愿景、使命和价值观，制定有效的组织架构和人力资源政策；（二）业务控制：制定明确的业务流程和操作手册，对关键业务环节进行控制，确保业务活动合法合规；（三）会计系统控制：建立完善的会计制度和财务政策，确保财务报告的真实、准确、完整；（四）电子信息系统控制：建立信息安全制度，保障信息系统安全，防止信息泄露；（五）信息传递控制：制定有效的信息传递流程，确保信息在公司内部及时、准确地传递；（六）内部审计控制：定期进行内部审计，评估内部控制制度的有效性和完善性。
SKD股份部控制制度制作人：贾澎博士：znhn-emba163.国研投资二 0 年月目录第一章部控制的基础 (3)第二章会计基础工作部控制制度 (15)第三章资金管理制度 (23)第四章存货部管理制度................ (30)第五章固定资产管理制度................ (36)第六章往来款项部控制制度................. . (45)第七章在建工程、无形资产管理制度 (49)第八章长、短期借款部控制制度 (53)第九章收入管理制度 (57)第十章成本费用控制制度 (61)第十一章利润分配管理制度 (66)第十二章财务报告管理制度 (68)第十三章投资管理制度 (72)第十四章应收、应付票据管理制度 (74)第十五章发票及财务票据的管理制度 (77)第十六章预算管理制度 (79)第十七章对外担保管理制度 (85)第十八章会计电算化管理制度 (88)第十九章文档管理制度 (92)第二十章印章管理制度 (94)第二十一章信息制度 (97)第二十二章员工管理制度 (100)第二十三章工资管理制度 (109)第二十四章绩效考核管理制度 (112)第二十五章生产计划管理制度 (115)第二十六章安全生产管理制度 (118)第二十七章统计管理制度 (121)第二十八章技术管理制度 (124)第二十九章产品研发管理制度 (131)第三十章质量管理制度 (137)第三十一章安全保卫管理制度 (144)第三十二章设备管理制度 (147)第三十三章环境保护管理制度 (156)第三十四章信息系统安全管理制度 (159)第三十五章物资采购管理制度 (164)第三十六章销售管理制度 (168)第三十七章招投标管理制度 (173)第一章部控制的基础第一节总则第一条为了加强XX（以下简称“公司”）部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》、《证券交易所上市公司部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。
第二条部控制是指经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条建立健全部控制制度，应当达到以下目标：（一）建立和完善符合现代企业制度要求的部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学。
（二）保证国家法律、公司部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。
（三）建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制。
（四）保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行。
（五）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失。
（六）保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关规定。
（七）防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符。
第四条公司部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。
建立的部控制时，应当考虑以下基本要素：（一）部环境。
部环境是影响、制约公司部控制建立与执行的各种部因素的总称，是实施部控制的基础。
部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策等。
（二）风险评估。
风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施部控制的重要环节。
风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。
（三）控制措施。
控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保部控制目标得以实现的方法和手段，是实施部控制的具体方式。
控制措施结合公司具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施部控制的重要条件。
信息与沟通主要包括信息的收集机制及在公司部和与公司外部有关方面的沟通机制等。
（五）监督检查。
监督检查是公司对部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施部控制的重要保证。
监督检查主要包括对建立并执行部控制的整体情况进行持续性监督检查，对部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施等。
公司部控制自我评估是部控制监督检查的一项重要容。
第五条制定与修改部控制制度应遵循以下总体原则：（一）合法性原则。
部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
（二）全面性原则。
部控制在层次上应当涵盖管理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免部控制出现空白和漏洞。
（三）重要性原则。
部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
（四）有效性原则。
部控制应当能够为部控制目标的实现提供合理保证。
公司全体员工应当自觉维护部控制的有效执行。
部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
（五）制衡性原则。
公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
履行部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。
任何人不得拥有凌驾于部控制之上的特殊权力。
（六）适应性原则。
部控制应当合理体现公司经营规模、业务围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
（七）成本效益原则。
部控制应当在保证部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第二节部环境第六条公司根据经营管理的需要设置组织机构，在各机构配备相应的业务人员。
第七条公司部机构设置、岗位设置及职能划分应符合部控制原则和目标。
第八条各部门管理人员应具备以下基本条件：（一）坚持原则，廉洁奉公。
（二）具有较高的专业技术水平和必须的专业技术资格。
（三）具有该职务所需的业务能力业务经验。
（四）熟悉国家相关法律、法规、政策，掌握本行业业务管理的有关知识。
（五）有较强的组织能力。
（六）身体状况能够适应本职工作的要求。
第九条国家法律、法规、政策对部门设置和管理人员的资格、任免、回避已有规定的，公司在设置该部门和任命管理人员时，应严格遵守相关规定。
第十条部门部岗位设置或职责划分发生改变，应符合公司部制度的规定和部控制的原则，按照确定的授权体系审核批准。
第十一条机构、岗位的设置与职责划分应当坚持不相容职务相互分离和回避的原则，保证部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，提高岗位设置的效率，确保不同机构和岗位之间权责明确相互制约、相互监督。
第三节风险评估第十二条风险，是指对实现部控制目标可能产生负面影响的不确定性因素。
第十三条风险评估，是指及时识别、科学分析影响公司部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程。
第十四条风险评估一般应当按照目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等程序进行。
第十五条目标设定是风险识别、风险分析和风险应对的前提。
公司按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。
第十六条公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响部控制目标实现的部风险因素和外部风险因素。
第十七条应当关注的部风险因素一般包括：高级管理人员职业操守、员工专业胜任能力、团队精神等人员素质因素；经营方式、资产管理、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果、现金流量等基础实力因素；研究开发、技术投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康、环境污染等安全环保因素。
第十八条应当关注的外部风险因素一般包括：经济形势、产业政策、资源供给、利率调整、汇率变动、融资环境、市场竞争等经济因素；法律法规、监管要求等法律因素；文化传统、社会信用、教育基础、消费者行为等社会因素；技术进步、工艺改进、电子商务等科技因素；自然灾害、环境状况等自然环境因素。
第十九条公司针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。
公司根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准。
第二十条公司根据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业判断，按照风险发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序，确定应当重点关注的重要风险。
第二十一条公司根据风险分析情况，结合风险成因、公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。
第二十二条风险应对策略一般包括风险回避、风险承担、风险降低和风险分担等。
第二十三条公司对超出整体风险承受能力或者具体业务层次上的可接受风险水平的风险，应当实行风险回避。
第四节控制措施第二十四条经理层应根据国家有关法规规定，及时改进部控制，调整机构、岗位设置和职责分工，完善授权体系。
第二十五条各项业务活动应遵守本制度及公司其他管理制度所确定的操作规程，严格按照职责分工和业务授权进行。
第二十六条各业务部门应及时向财务部传递会计核算所需单据和报告，保证会计信息的及时性、准确性。
第二十七条财务部定期组织各业务部门进行资产盘点，保证帐面资产与实物资产核对相符。
第二十八条公司各部门应妥善保管各类业务资料，保证部控制档案的完整。
部控制档案为公司提供利用，原则上不得借出，有特殊需要须经公司领导批准。
部控制档案按照不同业务类型分别确定保管期限及销毁方式。
第二十九条业务人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的工作连同负责保管的部控制档案全部移交接替人员，没有办清交接手续的不得调动或离职。
移交人员对移交的资料的合法性、真实性承担法律责任。
第三十条公司设执行董事一名，由控股股东高才科技聘任或解聘。
执行董事行使下列职权：(一)主持公司的生产经营管理工作,组织实施总公司决议,并向总公司报告工作。
(二)组织实施公司年度经营计划和投资方案。
(三)拟订公司部管理机构设置方案。
