收入资金归集管理流程图(doc 6页)

行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程
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流程节点说明及输出要求：
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2.非税收入收取及缴库流程
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3.支出事前申请及审批流程
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4.用款计划申请及审批流程
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5.借款申请及审批流程
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6.报销申请及审批流程
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7．财政直接支付申请及审批流程
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8.财政授权支付申请及审批流程
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9.财政票据申领流程
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10.财政票据核销流程
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11．公务卡报销及还款流程
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12.会计档案建立与保管流程
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13.会计档案借阅、归还流程
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行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程
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2.非税收入收取及缴库流程
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4.用款计划申请及审批流程
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5.借款申请及审批流程
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资金计划、报审、支付和使用流程及具体办法（讨论稿）一、总体流程图①资金计划和申请②资金管理资金借取和支付总体流程③资金报账和找补①部门申报计划②资金计划财务部编制汇流程③按照实际发生额据步骤条件1、部门提请计划各部门根据所管辖的工作内容，编制资金需求计划2、财务汇总计划财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司当月资金计划，报公司领导审批3、据实申请资金部门根据当期实际用款情况，向公司提交实际用款申请二、资金使用流程①借款审批流程②资金使用审批流程购置办公用品审批流③其它办公费用审批④差旅费报销审批程⑤行政部策划费用审⑥市场开发部费用审批程序⑦工程采购费用审批程序⑧工程进度款审批流程⑨工程结算款审批流程（一）借款审批流程图：经办人填借款单本部门负责人审查会计审核总经理审批出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款步骤条件按备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等事项填写借款申1、经办人提计划请单，写明：借款时间，注明用途、金额、所属部门2、主管部门审查本部门主管领导审查签字确认，同时审核借款额度3、向公司申请资金根据当期实际用款情况申请实际资金使用额4、会计审核借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理5、公司领导审批领导审批借款事项6、财务部主管审核签字出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字（若有指定代领人需在7、付款报销单上备注“ XX 代领”）( 二 ) 购买办公用品流程图经办人填写费用报销单物资验收、入库部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款步骤条件经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资1、经办人清单等）所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登2、验收记备案3、主管部门本部门主管领导签字确认。

4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量5、财务经理审核签字6、公司领导审批领导审批7、制单会计根据报账单据编制记账凭证出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人8、付款需在报销单上备注“ XX 代领”）（二）其它办公费用审批程序经办人填写费用报销单部门负责人签字财务部复核公司领导审批会计编制记账凭证出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款步骤条件1、综合类水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单）3、验收费用发生需有验证手续4、主管部门本部门主管领导签字确认。

资金管理流程图资金管理是一个企业或组织中至关重要的环节，它涉及到资金的筹集、使用、监控和决策等方面。

为了更好地组织和管理资金，提高资金的利用效率，建立一个明确的资金管理流程图是非常必要的。

本文将从资金筹集、资金使用、资金监控以及资金决策等方面，详细介绍资金管理的流程和各环节的内容。

一、资金筹集资金筹集是指企业通过各种途径和方式，获取所需资金的过程。

资金筹集的主要对象包括内部和外部两个方面。

1. 内部资金筹集内部资金筹集是指通过企业自身的经营活动，获取流动资金的过程。

这包括企业的盈利、资产处置、自筹资金等方式。

在资金筹集的过程中，企业需要充分利用自身资源，并合理规划资金的使用。

2. 外部资金筹集外部资金筹集是指通过与外部机构和个人进行合作，获取所需资金的过程。

这包括银行贷款、发债、吸引股东投资等方式。

外部资金筹集需要企业与相关机构进行有效的沟通和合作，确保获得合适的资金来源。

二、资金使用资金使用是指企业按照既定计划和目标，将筹集到的资金投入到合适的地方，实现资金的最优利用。

资金使用的主要环节包括预算编制、支出管理和风险控制等。

1. 预算编制预算编制是指根据企业的发展战略和目标，制定资金使用的计划和预算。

预算编制要依据企业的实际情况，分析各项支出，并合理安排资金的使用。

预算编制应考虑到企业的长期规划和短期需求，以确保资金的合理运用。

2. 支出管理支出管理是指对资金使用过程中的各项支出进行控制和管理。

企业应建立有效的支出管理机制，对各项支出进行审批和跟踪，确保资金的使用符合预算计划，并且遵守相关的法规和政策。

3. 风险控制在资金使用过程中，企业还需要注意风险控制，以避免资金的损失和浪费。

风险控制包括对资金流动情况的监控和分析，及时发现和解决资金使用中存在的问题，并采取适当的措施降低和控制风险。

三、资金监控资金监控是指对资金的流动情况进行实时的监测和控制。

通过资金监控，企业可以及时了解资金的使用情况，确保资金的合理流转和使用。

业务经办部门决策机构财务部门省公司财务处考核管理阶段目标规划预算阶段运营执行阶段内部分析阶段结束资金收益考核资金运营分析业务执行上报备案制定资金运营方案编报业务计划确定经营目标资金运营计划开始审核是否通过否是资金运营方案12.1资金运营财务部门资金运营阶段开始资金运营结束资金统筹12.1.1银行账户管理12.1.2资金收款12.1.4备用金管理12.1.5资金调户12.1.6对账12.1.7资金存贷管理12.1.3资金付款州市级公司财务科省公司财务处总公司银行账户变更撤销阶段开户审批阶段开户申请阶段开立账户阶段开始开户申请办理银行开户手续审核是否通过审核是否通过是银行账户变更、撤销准备办理银行账户变更、撤销手续上报备案结束开始开户申请否否是会计核算岗出纳岗收入确认阶段账务处理阶段开始单据传递结束收入确认开具收据(两烟业务除外)11.1账务处理出纳岗业务经办部门资金管理岗财务部门负责人会计核算岗资金支付准备阶段账务处理阶段资金支付阶段开始业务报销网银支付银企直联网银录入接收单据是结束金额是否≥X支付复核支付复核否11.1账务处理单据整理传递经办人财务部门负责人分管领导出纳岗审批阶段申请阶段支付阶段开始备用金需求申请审核是否通过金额是否≥X审核是否通过结束否是是是否是12.1.3资金付款财务部门负责人出纳岗资金管理岗分管领导执行阶段申请阶段审核阶段开始资金调户申请结束审核是否通过办理资金调户业务审核是否通过是否否是财务部门负责人出纳岗会计核算岗资料归档阶段核对阶段编制审核阶段开始收集银行对账单核对银行账结束编制余额调节表审核是否通过否是11.3会计档案管理财务部门负责人财务分管领导/单位负责人资金管理岗执行阶段制定资金存贷方案阶段审批阶段开始审核是否通过审核是否通过结束办理资金存贷业务是是签订存贷协议制定资金存贷方案否否。

资金管理工作流程流程
名称
总经理
审批
资金管理工作流程
财务管理部相关部门经理
开始
明确《资金计划》
编制的期限
编制并下发各部
门资金计划样表
汇总并编制企业
审核
《资金计划》
划拨资金
平衡资金使用
文件受控状态
文件管理部门
相关部门相关制度 /表单
根据部门用款情
况填写表单
《资金计划》
开展各类资金
业务
审批填写《资金核算
进行资金核算审核《资金核算表》
表》
《资金核算报
编制《资金核算
报告》
告》
收集汇总资金管
理资料
结束
编制日期审核日期生效日期。